檢驗檢測機構(gòu)風(fēng)險管理探索

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摘要：本文針對《檢驗檢測機構(gòu)資質(zhì)認定能力評價檢驗檢測機構(gòu)通用要求》（RB/T214-2017）提出的檢驗檢測機構(gòu)應(yīng)考慮檢驗檢測活動有關(guān)的風(fēng)險和機遇要求，結(jié)合檢驗檢測機構(gòu)的工作特點和奮斗目標，描述了風(fēng)險管理內(nèi)涵，梳理了風(fēng)險要素，選擇了風(fēng)險評估方法，推薦了風(fēng)險管理處置策略，提出了風(fēng)險控制措施。為檢驗檢測機構(gòu)全面識別和應(yīng)對在技術(shù)運作和管理體系運作方面的風(fēng)險和機遇、增強抗風(fēng)險能力，實現(xiàn)管理體系的運行有效和持續(xù)改進等提供參考。

關(guān)鍵詞：檢驗檢測；機構(gòu)；風(fēng)險；管理風(fēng)險

管理作為企業(yè)的一種管理活動，起源于20世紀50年代的美國，是一門新興交叉的邊緣學(xué)科。我國于20世紀80年代起引進并綜合研究，到目前已形成了比較完整的風(fēng)險管理理論體系。但風(fēng)險管理的應(yīng)用還存在局限，尤其是在檢驗檢測領(lǐng)域應(yīng)用風(fēng)險管理的知識來規(guī)避風(fēng)險很鮮見。《檢驗檢測機構(gòu)資質(zhì)認定能力評價檢驗檢測機構(gòu)通用要求》（RB/T214-2017）[1]明確提出“檢驗檢測機構(gòu)應(yīng)考慮檢驗檢測活動有關(guān)的風(fēng)險和機遇”并要求檢驗檢測機構(gòu)應(yīng)策劃應(yīng)對風(fēng)險的措施，在管理體系中整合、實現(xiàn)應(yīng)對風(fēng)險的措施，并對其有效性進行評價。風(fēng)險管理已然成為檢驗檢測機構(gòu)資質(zhì)能力評價的一項重要內(nèi)容。

1檢驗檢測機構(gòu)風(fēng)險管理的內(nèi)涵[2]

風(fēng)險管理是指如何在項目或者企業(yè)一個肯定有風(fēng)險的環(huán)節(jié)里把風(fēng)險可能造成的不良影響減至最低的管理過程。檢驗檢測機構(gòu)的風(fēng)險管理具有全員、全領(lǐng)域、全過程發(fā)生的特點，主要由內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險組成，內(nèi)部風(fēng)險由檢驗檢測機構(gòu)對人、機、料、法、環(huán)、測的管理成熟度決定，外部風(fēng)險取決于檢驗檢測機構(gòu)對法律法規(guī)的變化、市場需求變化、客戶要求變化、監(jiān)管政策變化的響應(yīng)度和適用性。

1.1檢驗檢測機構(gòu)的主要風(fēng)險

檢驗檢測機構(gòu)的主要風(fēng)險包括法律風(fēng)險、質(zhì)量技術(shù)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、安全風(fēng)險、服務(wù)風(fēng)險。

1.2檢驗檢測風(fēng)險管理的流程

2檢驗檢測機構(gòu)的風(fēng)險識別

識別風(fēng)險是風(fēng)險管理的第一步，對潛在的、尚未發(fā)生的和客觀存在的各種風(fēng)險，進行識別和歸類。風(fēng)險識別應(yīng)針對檢驗檢測活動的全過程。檢驗檢測機構(gòu)可能存在的風(fēng)險包括：

2.1法律風(fēng)險

檢驗檢測機構(gòu)可能存在的法律風(fēng)險包括但不限于以下方面：無資質(zhì)檢驗檢測、不按合同約定開展檢驗檢測工作（擅自改變合同時間、任務(wù)、質(zhì)量等）、無故延期出具報告、出具虛假或不實報告、泄露客戶機密信息、三廢處理不符合等。

2.2技術(shù)質(zhì)量風(fēng)險

檢驗檢測機構(gòu)可能存在的技術(shù)質(zhì)量方面的風(fēng)險：（1）業(yè)務(wù)風(fēng)險：未關(guān)注檢驗資質(zhì)能力（范圍不滿足）、未關(guān)注檢驗依據(jù)（非標不適用）、委托信息不全、委托人遺漏簽名等；（2）抽樣工作風(fēng)險：抽樣人員（人員數(shù)量少于2人、抽檢不分離、未持證上崗）、抽樣工具、抽樣方法、抽樣數(shù)量、封樣、抽樣信息填寫、抽樣文書不符合、抽樣程序不符合等；（3）樣品管理風(fēng)險：樣品運輸、樣品交驗、樣品儲存、樣品標識、樣品處置不符合等；（4）專業(yè)技術(shù)人員風(fēng)險：專業(yè)學(xué)歷、資質(zhì)、能力確認不符合、服務(wù)于兩個檢驗檢測機構(gòu)等人員風(fēng)險；（5）設(shè)備設(shè)施風(fēng)險：設(shè)備設(shè)施配置不足，設(shè)備出現(xiàn)故障未發(fā)現(xiàn)、計量溯源、標準物質(zhì)、現(xiàn)場設(shè)備管理不符合等風(fēng)險；（6）檢驗檢測方法的風(fēng)險：標準變更后的能力確認未做（新標確認）；非標方法未確認（技術(shù)委員會批準）；未識別樣品性質(zhì)變化時對檢測方法帶來的影響等檢測方法風(fēng)險；（7）環(huán)境條件風(fēng)險：未對檢測環(huán)境進行有效監(jiān)控、檢測環(huán)境條件與檢測要求不符等環(huán)境風(fēng)險；（8）記錄與結(jié)果報告的風(fēng)險：數(shù)據(jù)獲取及處理、原始記錄不符合、報告編、校、審批不符合、報告用章、報告送達不符合等報告風(fēng)險；（9）質(zhì)量控制的風(fēng)險：質(zhì)量監(jiān)督不符合（新人上崗、新方法、新項目實施、新設(shè)備使用時應(yīng)監(jiān)督）、投訴處理、內(nèi)審、管理評審、能力驗證、實驗室之間比對、數(shù)據(jù)有效性監(jiān)控不符合等質(zhì)量控制風(fēng)險。

2.3財務(wù)風(fēng)險

不按時交納稅收和社保、虛假憑證報銷、不按流程支付、個人委托收費不及時上交財物、貪污挪用公款、不按規(guī)定理財?shù)取?

2.4安全風(fēng)險

隊伍安全（廉潔、守法）、人身安全（用電、高溫、有毒物、高空）、現(xiàn)場安全（電、火、隔離）、交通安全、設(shè)備安全（遺失、損壞）、信息安全、證件安全等不符合。

2.5服務(wù)風(fēng)險

網(wǎng)上業(yè)務(wù)不便、窗口服務(wù)不周到、工作效率低、服務(wù)響應(yīng)慢、信息溝通不及時、應(yīng)對突發(fā)能力弱、失信等。

3風(fēng)險評估分級

在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，科學(xué)合理采用風(fēng)險分析工具，對收集的資料、數(shù)據(jù)進行分析，對風(fēng)險發(fā)生的概率、影響等進行全面考慮，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度。

3.1主要風(fēng)險分析工具

頭腦風(fēng)暴法是將一些人聚集起來，通過彼此的溝通交流想法、建議、意見的表達等，讓大家的思想發(fā)生碰撞，為團隊工作找出問題和機會，從而產(chǎn)生1+1>2的效果。運行頭腦風(fēng)暴法時，需保證主題單一，將問題細分為若干小問題，明晰構(gòu)思后，再進行后評價。德爾菲法又稱專家調(diào)查法。組成相應(yīng)的風(fēng)險小組，挑選一些相關(guān)領(lǐng)域的專家，征求專家的意見，然后綜合匯總整理再反饋給專家，再次征求意見，反復(fù)進行4～5輪，最終專家們的意見會趨于一致，達成共識。情景分析法是通過對項目內(nèi)外關(guān)聯(lián)因素，進行綜合考慮，模擬和分析可能的未來情景。識別關(guān)鍵影響因素，基于該因素可能發(fā)生的場景，進行場景內(nèi)容的分析，進而發(fā)現(xiàn)風(fēng)險可能造成的后果。分析過程中可采用PEST分析法與SWOT分析矩陣。核對表法是將項目范圍、目標、成本、質(zhì)量要求、進度、類似項目成功或失敗的原因等列在一張表上，進行一一核對。這種方法可以識別到進度風(fēng)險、成本風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險等。流程圖法是建立項目的全鏈路流程圖以及各子域流程圖，可涵蓋項目的整體流程以及分支細節(jié)。再通過將實際情況與流程圖一一對比，便可識別風(fēng)險。可使用WBS工作分解法。財務(wù)報表法是通過分析三大財務(wù)報表，可以識別項目中是否存在財務(wù)風(fēng)險、人事風(fēng)險等，這些對項目來說都是至關(guān)重要的。分析財務(wù)報表時要注重：看整體，根據(jù)企業(yè)財務(wù)的增長性、盈利性、流動性來判斷；看具體，通過關(guān)鍵數(shù)據(jù)去判斷潛在風(fēng)險。SWOT分析法是一種系統(tǒng)分析工具，通過識別項目的優(yōu)勢、劣勢、機會以及成本，從多角度對項目風(fēng)險進行定性識別。事故樹分析法是風(fēng)險分析中重要的定量分析方法之一，其特點是運用邏輯推理對各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險進行識別和評價，不僅能找到風(fēng)險事故的直接原因，而且能深入地分析出風(fēng)險事故的潛在原因。

3.2風(fēng)險分析工具的應(yīng)用

法律風(fēng)險使用頭腦風(fēng)暴法、核對表法、假設(shè)分析、德爾菲法、風(fēng)險圖譜能較好識別法律風(fēng)險，對法律糾紛風(fēng)險等進行了有效管控。市場風(fēng)險使用PEST宏觀環(huán)境分析、SWOT分析、波士頓矩陣分析、頭腦風(fēng)暴法核對表法、假設(shè)分析、風(fēng)險圖德爾菲法譜能較好識別市場風(fēng)險，對海外市場、國內(nèi)市場風(fēng)險等進行了有效管控。財務(wù)風(fēng)險使用PEST宏觀環(huán)境分析、SWOT分析、KSE(關(guān)鍵成功因素)分析、研討會、流程圖法、風(fēng)險結(jié)構(gòu)分析、假設(shè)分析。德爾菲法、核對表法，財務(wù)報表能較好的識別產(chǎn)業(yè)政策風(fēng)險、投資管理風(fēng)險等進行了有效管控。技術(shù)質(zhì)量，安全風(fēng)險使用DFMEA、PFMEA、RAMS分析等，進行了有效管控，效果很好。服務(wù)風(fēng)險使用情景分析法，核對表法，流程圖法，SWOT分析法、風(fēng)險圖譜，KSE(關(guān)鍵成功因素)分析等可以有效管控。

3.3風(fēng)險評估

風(fēng)險評估是對風(fēng)險的影響程度和發(fā)生頻率進行分析和評估，以此為依據(jù)判定風(fēng)險是否可接受。影響程度分析，是指對風(fēng)險發(fā)生可能造成的不良影響和損失的程度的分析和評估，評估分值越高，影響越嚴重。發(fā)生頻率分析，是指對風(fēng)險發(fā)生的頻率高低的分析和評估，評估分值越高、頻率越高。風(fēng)險指數(shù)：風(fēng)險指數(shù)=影響程度分值+發(fā)生頻率分值，所得數(shù)值越大，風(fēng)險越大。數(shù)值大于10時，必須采取防范措施減少或消除風(fēng)險。

3.4風(fēng)險分級

一級：違反法律法規(guī)、違約，虛假報告，安全不保障等風(fēng)險，風(fēng)險指數(shù)大于10；二級：檢測結(jié)論錯誤，不實報告，不公正，不公平，不科學(xué)，不廉潔等行為嚴重影響公司形象的風(fēng)險，風(fēng)險指數(shù)在5~10；三級：其它風(fēng)險，風(fēng)險指數(shù)小于5。

4風(fēng)險控制措施及驗證[3]

風(fēng)險控制與處置應(yīng)堅持以下原則：可行、適用、有效性原則，經(jīng)濟、合理、先進性原則，主動、及時、全過程原則；綜合、系統(tǒng)、全方位原則。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，為實現(xiàn)風(fēng)險管理和控制目標，選擇最佳風(fēng)險控制措施是風(fēng)險管理中最重要的環(huán)節(jié)。主要目的是降低損失頻率和縮小損失范圍，重點在于改變引起意外事故和擴大損失的各種條件。

4.1樹立強烈的風(fēng)險管理意識、強化風(fēng)險知識培訓(xùn)

成立由最高管理者代表擔(dān)任組長的風(fēng)險與機遇評價領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險管理工作，小組成員包括各部門人員。開展全員風(fēng)險知識培訓(xùn)，促成機構(gòu)上下形成良好的風(fēng)險管理機制。

4.2明確風(fēng)險管理的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)及部門

4.3規(guī)定相關(guān)方職責(zé)

總經(jīng)理負責(zé)批準應(yīng)對風(fēng)險和機遇應(yīng)對措施，明確應(yīng)對措施的啟動時間，并組織對所采取的應(yīng)對措施進行評審；技術(shù)負責(zé)人負責(zé)制定技術(shù)運作方面的應(yīng)對措施；質(zhì)量負責(zé)人負責(zé)制定質(zhì)量體系運作方面的應(yīng)對措施；質(zhì)技部負責(zé)組織實施應(yīng)對措施，并監(jiān)控應(yīng)對措施的實施和效果驗證，記錄并保存實施措施的結(jié)果。各部門負責(zé)識別相應(yīng)領(lǐng)域存在的風(fēng)險和機遇，并協(xié)助技術(shù)和質(zhì)量負責(zé)人制定應(yīng)對措施。

4.4建立風(fēng)險預(yù)防和管控體系、督促考核

制定《風(fēng)險與機遇控制程序》《不符合檢驗檢測工作控制程序》《糾正措施控制程序》《預(yù)防措施控制程序》《事故分析報告處理程序》等管控體系，有序開展風(fēng)險排查，風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險控制等活動。各個部門按照《風(fēng)險和機遇評價及應(yīng)對措施策劃表》的要求對相關(guān)工作進行評價。風(fēng)險與機遇的定期識別建議為1次/年，根據(jù)情況進行不定期調(diào)整。

4.5全員參與、共同關(guān)注風(fēng)險控制

檢驗檢測機構(gòu)管理層必須關(guān)注內(nèi)部和外部環(huán)境的變化，特別是管理要求和市場需求的變化，以確定管理體系及其運行中的存在風(fēng)險及其需要的改進。與過程和結(jié)果質(zhì)量有關(guān)的人員應(yīng)關(guān)注程序或文件的可操作性，關(guān)注過程方法的偏離，以確定影響管理體系運行有效性的風(fēng)險及其需要的改進。監(jiān)督員通過對人員活動過程和結(jié)果的監(jiān)督，確定影響管理體系實施效果的風(fēng)險及其需要的改進，分析存在風(fēng)險的環(huán)節(jié)、特點和影響。各類人員發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險的事實時，應(yīng)進行分析評估，根據(jù)風(fēng)險評估的影響程度確定輕重緩急，制定措施，驗證措施的有效性。

4.6建立完整的追溯體系

特別關(guān)注合同追溯體系、樣品追溯體系、人員追溯體系、設(shè)備追溯體系、標準物質(zhì)追溯體系、檢測方法追溯體系、環(huán)境追溯體系、數(shù)據(jù)追溯體系、結(jié)果追溯體系以及責(zé)任追溯體系。確保風(fēng)險分析時有完整的追溯鏈條。

4.7建立預(yù)警機制、提前預(yù)判和管理風(fēng)險

建立質(zhì)量安全風(fēng)險識別、分析、評估、處理和監(jiān)控系統(tǒng)，指導(dǎo)各部門利用過程方法進行質(zhì)量風(fēng)險管理；針對重大風(fēng)險制定應(yīng)急預(yù)案，盡最大能力降低風(fēng)險發(fā)生的概率和可能造成的不利影響。

4.8風(fēng)險控制措施驗證

上述風(fēng)險控制措施在某省級檢驗檢測機構(gòu)實施，定期或不定期開展風(fēng)險隱患排查，及時清除風(fēng)險帶來的影響，取得良好的效果。該機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，質(zhì)量管理規(guī)范，經(jīng)營健康有序。有7000多種產(chǎn)品和參數(shù)獲得資質(zhì)認證，是國家一類質(zhì)檢機構(gòu)。

5結(jié)語

綜上所述，檢驗檢測機構(gòu)開展風(fēng)險管理，既是監(jiān)管部門提出的新要求，也是機構(gòu)本身實現(xiàn)最佳秩序和效益的必然之道。風(fēng)險管理涉及面廣、風(fēng)險因子多元、風(fēng)險處置緊急，具有突發(fā)性、復(fù)雜性、不可預(yù)見性。必須堅持領(lǐng)導(dǎo)重視，全員參與、部門協(xié)調(diào)、妥善應(yīng)對。這些措施及本文中提到的風(fēng)險管理流程。定性和定量的評估分析方法，各級風(fēng)險的應(yīng)對策略，可為檢驗檢測機構(gòu)風(fēng)險管理提供借鑒和參考。值得注意的是，不同規(guī)模的檢驗檢測機構(gòu)，其風(fēng)險管理的體系是不一樣的，風(fēng)險管理的措施存在差異。

參考文獻

[1]檢驗檢測機構(gòu)資質(zhì)認定能力評價檢驗檢測機構(gòu)通用要求（RB/T214-2017）[S].

[2]藺芳香，高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新中的風(fēng)險管理研究，商訊，2020(34)：115-116.

[3]高志霞,冉文生,等食品檢驗機構(gòu)風(fēng)險管理研究，農(nóng)業(yè)與技術(shù)，2022,42(02)：159-163.

作者:徐丹 成卓  單位:湖南省特種設(shè)備檢驗檢測研究院