審計(jì)局發(fā)展項(xiàng)目建設(shè)總結(jié)市

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今年，我局在市委、市府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的“十七大”精神，緊緊圍繞我市經(jīng)濟(jì)工作中心，積極開展“審計(jì)轉(zhuǎn)型年”和“作風(fēng)建設(shè)年”活動(dòng)，以審計(jì)“五個(gè)轉(zhuǎn)變，五個(gè)促進(jìn)”為目標(biāo)，加大對“全部政府性資金審計(jì)、績效審計(jì)和計(jì)算機(jī)審計(jì)”三個(gè)重點(diǎn)的突破力度，不斷推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，提高依法審計(jì)、開拓創(chuàng)新和服務(wù)大局的能力，全面提升審計(jì)監(jiān)督水平。

一、20*年審計(jì)工作情況回顧

截止到12月中旬，我局已完成審計(jì)項(xiàng)目52個(gè)，審計(jì)查出各類違紀(jì)違規(guī)金額3849萬元，管理不規(guī)范金額9814萬元。其中應(yīng)交財(cái)政金額375萬元，應(yīng)調(diào)賬處理金額1819萬元，應(yīng)歸還原渠道資金224萬元，審計(jì)發(fā)現(xiàn)損害人民群眾利益268萬元，審計(jì)后挽回（避免）損失180萬元。向紀(jì)檢監(jiān)察部門移送案件1件，涉及人員1人。審計(jì)核減基建工程造價(jià)839萬元。編發(fā)《審計(jì)情況反映》23期31篇，編發(fā)《審計(jì)要情專報(bào)》5期。提交的審計(jì)信息分別被省廳采用1篇、溫州審計(jì)采用8篇、審計(jì)報(bào)采用2篇、中國審計(jì)網(wǎng)采用2篇、市長批示9篇。促成市政府出臺(tái)各項(xiàng)措施、文件及辦法6項(xiàng)。總結(jié)今年的審計(jì)工作主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）以全部政府性資金為主線，深入開展本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政審計(jì)。

今年我局完成本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目12個(gè)，審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)金額1903萬元，管理不規(guī)范金額2120萬元，發(fā)現(xiàn)侵害人民群眾利益268萬元，應(yīng)上交財(cái)政金額184萬元，應(yīng)調(diào)賬處理1719萬元。在本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)過程中，我局突出對全部政府性資金審計(jì)的理念，重點(diǎn)關(guān)注全部政府性資金收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)，摸清收入來源和總量底數(shù)，著重審查預(yù)算內(nèi)資金、納入財(cái)政專戶的預(yù)算外資金、非稅收入、政府各項(xiàng)基金及政府負(fù)債，從總體上把握我市全部政府性資金的情況。以支出審計(jì)為主要審計(jì)思路，重點(diǎn)關(guān)注全部政府性資金流向，針對財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金、社會(huì)保障資金、農(nóng)村建設(shè)資金、教育資金、國有土地出讓金、交通資金、環(huán)保資金等重點(diǎn)資金開展了審計(jì)。以績效審計(jì)作為主要審計(jì)目標(biāo)，加強(qiáng)對政府重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、重大財(cái)政專項(xiàng)資金的績效審計(jì)，注重從體制機(jī)制上分析和揭露全部性政府資金收、支、管、用各個(gè)環(huán)節(jié)中存在的問題，推進(jìn)公共行政管理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善，通過審計(jì)，我局促成市政府出臺(tái)各項(xiàng)措施、文件及辦法6項(xiàng)。

以專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查作為主要審計(jì)方式，重點(diǎn)關(guān)注民生問題，開展了對農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、被征地農(nóng)民社會(huì)保障資金等涉農(nóng)資金的審計(jì)調(diào)查，促成市政府出臺(tái)了《*市被征地農(nóng)民基本養(yǎng)老保障辦法（試行）》補(bǔ)充文件，取得了良好的成效。

在對國有土地使用權(quán)出讓金的征收和使用審計(jì)中，我局針對在征收、管理和使用各環(huán)節(jié)中存在的應(yīng)收未收出讓收入、收儲(chǔ)土地管理薄弱、超范圍使用土地出讓收入等問題向市政府提出了審計(jì)建議，引起了市府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，召集了市財(cái)政局、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、國土資源局、人民銀行和有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行了充分論證，出臺(tái)了《國有土地使用權(quán)出讓收支管理暫行辦法》。

我局對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)該單位未納入市級部門預(yù)算管理，機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)與資本運(yùn)行資金混同使用，人員經(jīng)費(fèi)及辦公經(jīng)費(fèi)均在返回的土地出讓金收入中列支，全額計(jì)入建設(shè)單位管理費(fèi)用等問題，為此，我局建議市人民政府規(guī)范開發(fā)區(qū)的資金運(yùn)作方式。市府召集了財(cái)政局、開發(fā)區(qū)、土地局和審計(jì)局進(jìn)行了討論協(xié)調(diào)，出臺(tái)了《關(guān)于實(shí)施*市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)財(cái)政管理體制的通知》，明確了市財(cái)政與開發(fā)區(qū)的財(cái)政分配關(guān)系，建立了經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)財(cái)政管理體制。

在市重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)投資審計(jì)方面，今年我局共核減基建工程款839萬元，為市財(cái)政節(jié)約了大量的資金，同時(shí)針對在項(xiàng)目建設(shè)過程中發(fā)現(xiàn)的普遍存在的項(xiàng)目預(yù)算超概算、項(xiàng)目管理費(fèi)用超標(biāo)等問題向市府做了專門匯報(bào)，從而催生市政府出臺(tái)了《*市政府投資項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則》。

在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政審計(jì)方面，我局今年以鄉(xiāng)鎮(zhèn)全部政府性資金審計(jì)為主線，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)歸集管理使用全部政府性資金所涉及的各個(gè)部門單位機(jī)構(gòu)都納入審計(jì)范圍，不斷加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，揭示鄉(xiāng)鎮(zhèn)在預(yù)算過程中存在的問題及原因。加強(qiáng)與組織、人事、紀(jì)檢等部門的溝通和協(xié)作，進(jìn)一步探索鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任評價(jià)體系。截止到11月份，我局已完成10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，查出違規(guī)金額773萬元，管理不規(guī)范金額3319萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)普遍存在擴(kuò)大開支范圍，利用贊助款、慰問費(fèi)等名義支付各項(xiàng)支出；巧立名目發(fā)放各項(xiàng)補(bǔ)貼；固定資產(chǎn)管理混亂；往來款項(xiàng)未及時(shí)清理等共性問題。同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了部分個(gè)性問題，如在審計(jì)某鄉(xiāng)鎮(zhèn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)該鎮(zhèn)在管理城建配套費(fèi)、土地出讓金方面很不規(guī)范。其20*年度土地出讓金和城建配套費(fèi)收入全部用于政府機(jī)關(guān)和城管人員的工資性支出，從而造成鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)道路等“三通一平”建設(shè)進(jìn)度落后，影響了城鎮(zhèn)公共設(shè)施建設(shè)。也有鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在“前任請客、后任買單”現(xiàn)象，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府換屆后，前任領(lǐng)導(dǎo)在位時(shí)一些已經(jīng)發(fā)生的日常行政經(jīng)費(fèi)、工程欠款、移用專項(xiàng)資金后產(chǎn)生的缺口、長期掛賬的款項(xiàng)等尚未結(jié)清，把包袱留給現(xiàn)任甚至后任領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象。為此，我局編發(fā)了《鄉(xiāng)鎮(zhèn)擴(kuò)大開支范圍原因分析及審計(jì)建議》《社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)支出要切實(shí)用在刀刃上》等多篇審計(jì)信息，得到了市長的高度重視，親筆批示要求其他部門會(huì)同審計(jì)局認(rèn)真研究，提出規(guī)范措施。

（二）以績效審計(jì)為主要目標(biāo)，積極探索績效評價(jià)體系和鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)新模式。

今年我局堅(jiān)持以績效審計(jì)為主要目標(biāo)，以專項(xiàng)資金的使用效益為重點(diǎn)，堅(jiān)持真實(shí)性、合法性與效益性三者并重，注重審查資金的“收、支、管、用、效、廉”，取得了良好的成效。

今年我局對交通部門進(jìn)行審計(jì)后，發(fā)現(xiàn)交通專項(xiàng)資金未能很好的整合，導(dǎo)致20*年度安排的1480萬元省補(bǔ)資金未能及時(shí)撥付，影響了交通建設(shè)資金的投資績效，為此，我局提出審計(jì)建議，促成1480萬元資金上交財(cái)政進(jìn)行專項(xiàng)管理。同時(shí)，我局還幫助交通部門收回掛賬多年的各項(xiàng)借款200多萬，清理其他往來款50多萬，此舉得到了市長的高度贊賞，親筆批示給予了表揚(yáng)。

我局在對社保資金審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)我市社保專戶中活期存款金額過大，為此我局向市人民政府提出審計(jì)建議，要求將活期存款轉(zhuǎn)為定期存款，此舉得到了市長的肯定，每年為我市的社保基金收益增加了600多萬元。

在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金績效審計(jì)方面，我局在清江鎮(zhèn)進(jìn)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任捆綁審計(jì)試點(diǎn)工作，緊緊圍繞績效審計(jì)這個(gè)核心，做到了四個(gè)結(jié)合，取得了三大成效，得到了上級審計(jì)機(jī)關(guān)的高度評價(jià)。一是實(shí)現(xiàn)了全部政府性資金審計(jì)與績效審計(jì)相結(jié)合。二是實(shí)現(xiàn)了審計(jì)評價(jià)體系與績效審計(jì)相結(jié)合。三是實(shí)現(xiàn)了審計(jì)過程與績效審計(jì)相結(jié)合。四是實(shí)現(xiàn)了責(zé)任認(rèn)定與績效審計(jì)相結(jié)合。

通過審計(jì)，一是建立了具有*特色的鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)新模式，為以后鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)提供了重要的參考依據(jù)。二是促使市委市政府出臺(tái)兩項(xiàng)新的管理制度。中共*市委出臺(tái)《*市鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子工作規(guī)則》。進(jìn)一步完善和健全了鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體領(lǐng)導(dǎo)體系和工作運(yùn)行機(jī)制，明確了鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子的職責(zé)分工，規(guī)范了黨政領(lǐng)導(dǎo)干部履職行為。擬出臺(tái)《*市鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任‘捆綁審計(jì)’操作辦法》，初稿已經(jīng)形成。三是促進(jìn)被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度。審計(jì)后，清江鎮(zhèn)相繼出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)的通知》、《清江鎮(zhèn)班子議事規(guī)則和決策程序》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的通知》三個(gè)文件，從源頭上解決財(cái)政財(cái)務(wù)管理中存在的問題。

（三）以計(jì)算機(jī)審計(jì)為主要手段，大力推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，不斷提高審計(jì)工作效率。

1.全面推行AO和OA的應(yīng)用。今年5月份，我局已全面開始運(yùn)用OA系統(tǒng)進(jìn)行文件的傳輸、批閱。針對AO的運(yùn)用，要求年輕審計(jì)干部針對有條件的被審計(jì)單位全程使用AO進(jìn)行審計(jì)，對年齡較大的審計(jì)干部，要求在AO中完成對審計(jì)文書的編寫、審計(jì)基礎(chǔ)資料的建立等基礎(chǔ)性工作，對于數(shù)據(jù)的采集、分析等工作則可以由計(jì)算機(jī)聯(lián)絡(luò)員進(jìn)行完成。

2.進(jìn)一步完善計(jì)算機(jī)審計(jì)內(nèi)部考核制度。將計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目的完成納入到科室和個(gè)人的年度目標(biāo)考核中去，與年終獎(jiǎng)金直接掛鉤，要求各個(gè)科室計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目比例達(dá)到50％以上。

3.加強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)。由領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)審計(jì)的技術(shù)方法，將計(jì)算機(jī)審計(jì)知識學(xué)習(xí)納入到理論學(xué)習(xí)計(jì)劃，每周組織學(xué)習(xí)。

4.積極組織人員積極參加溫州市局、省廳舉辦的計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)班，現(xiàn)在我局全部一線審計(jì)人員都參加了溫州市局舉辦的培訓(xùn)班，5人通過了省廳舉辦的計(jì)算機(jī)審計(jì)中級培訓(xùn)。

5.在局內(nèi)部推行計(jì)算機(jī)沙龍活動(dòng)。在每個(gè)星期五下午的時(shí)間，由計(jì)算機(jī)愛好者自發(fā)形成，共同探討計(jì)算機(jī)審計(jì)方面遇到的問題、交流計(jì)算機(jī)審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)、分析計(jì)算機(jī)審計(jì)案例，同時(shí)鼓勵(lì)其他審計(jì)人員參加到活動(dòng)中，共同探討計(jì)算機(jī)審計(jì)方面的知識。

6.完善制度建設(shè)，做好計(jì)算機(jī)審計(jì)的制度保障工作。今年我局制定了《*市審計(jì)局計(jì)算機(jī)聯(lián)絡(luò)員制度》，在每個(gè)科室指定一個(gè)計(jì)算機(jī)技術(shù)較好的人員作為計(jì)算機(jī)聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)解決科室內(nèi)部的各種計(jì)算機(jī)應(yīng)用上的問題，對于不能處理的問題，提交到系統(tǒng)管理員，由系統(tǒng)管理員進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)和積累，形成常見問題和解決辦法的數(shù)據(jù)庫，以提高工作效率。對于系統(tǒng)管理員也不能解決的問題，則召集人員召開討論會(huì)進(jìn)行集中解決或者與聘請外部專家予以解決。

在今年財(cái)政同級審計(jì)過程中，我局以計(jì)算機(jī)審計(jì)作為主要審計(jì)手段，根據(jù)財(cái)政資金量大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜的特點(diǎn)，將AO系統(tǒng)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析功能和財(cái)政決算報(bào)表軟件便捷的數(shù)據(jù)查詢功能相結(jié)合，確保了審計(jì)的實(shí)效，提高了審計(jì)效率。

在對教育經(jīng)費(fèi)投入專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中，審計(jì)人員利用財(cái)政部門決算報(bào)表軟件自身的查詢功能和良好的數(shù)據(jù)兼容性，將查詢得到的數(shù)據(jù)導(dǎo)入AO系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)的查詢、匯總、分析，快速得到了我市各階段學(xué)校的經(jīng)費(fèi)支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)、捐資款規(guī)模的大小、教育費(fèi)附加的使用方向方面等方面存在的問題。此舉不僅保證了數(shù)據(jù)的真實(shí)性，擴(kuò)大了審計(jì)調(diào)查覆蓋面，確保了審計(jì)質(zhì)量；而且大大提高了審計(jì)效率，使得審計(jì)人員能夠在審計(jì)取證方面節(jié)

（四）以提升審計(jì)工作成效為核心，進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用。

今年我局在審計(jì)過程中注重從體制機(jī)制上分析和揭露各項(xiàng)資金在使用中存在的問題，從而推進(jìn)各項(xiàng)監(jiān)督管理體制的建立和完善，不斷提升審計(jì)工作成效。一年時(shí)間，我局促成市政府出臺(tái)了《*市政府投資項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則》《*市三電資金管理暫行辦法》《*市鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子工作規(guī)則》《土地使用權(quán)出讓收支管理暫行辦法》《*市被征地農(nóng)民基本養(yǎng)老保障辦法（試行）》補(bǔ)充文件5項(xiàng)辦法，推行了社?；鹪鲋敌屡e措，完善了經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)財(cái)政管理體制，即將出臺(tái)《*市鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任‘捆綁審計(jì)’操作辦法》。同時(shí)我局建立了審計(jì)要情專報(bào)制度。針對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉及我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、制度建設(shè)、國有資金使用效益等方面的有關(guān)問題，我局通過建立審計(jì)要情的方式向市府領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，引起了市府領(lǐng)導(dǎo)的重視，為問題的督促落實(shí)和領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)，今年我局提交審計(jì)要情專報(bào)5篇，其中4篇得到了市長的批示，取得了良好的成效。

（五）以建設(shè)和諧社會(huì)為中心，進(jìn)一步關(guān)注社會(huì)的重點(diǎn)熱點(diǎn)難點(diǎn)問題。

在一年的時(shí)間中，我局審計(jì)人員深入到各村居、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、企事業(yè)單位進(jìn)行細(xì)致地調(diào)查分析，先后完成了對我市“千村示范、萬村整治”工程專項(xiàng)資金、低保資金、社?；?、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、農(nóng)村公共衛(wèi)生資金、三電資金、河道整治資金等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目，調(diào)查范圍涵蓋了社會(huì)的各個(gè)領(lǐng)域各個(gè)層次，為我市的社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展決策提供了有力的依據(jù)。

在對我市三電資金審計(jì)后，發(fā)現(xiàn)三電辦對外投資賬實(shí)相差懸殊，三電資金使用審批權(quán)限不明，大額資金支出缺乏制約等問題，我局向市人民政府提出要求加強(qiáng)對市三電資金管理的有關(guān)建議，市政府高度重視，于20*年4月27日印發(fā)了《*市三電專項(xiàng)資金管理暫行辦法》，在6月15日，三電辦的賬務(wù)從供電局移交到會(huì)計(jì)核算中心，實(shí)行分賬核算，使我市的三電資金的管理得到進(jìn)一步規(guī)范。

今年為促進(jìn)《*市20*－2011年河道整治實(shí)施意見》的進(jìn)一步落實(shí)，我局根據(jù)人大常委會(huì)的建議，開展了對我市河道整治資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)發(fā)現(xiàn)我市在河道整治綜合成效方面，離整治目標(biāo)有差距，河道污染未能根治，影響了整體效益的發(fā)揮。如河道整治以村為主分段實(shí)施，雖然節(jié)約了成本提高了效率，但整體整治效果受到了影響，使得同一河道整治沒有同步實(shí)施，影響了整體防洪效果。在資金使用方面，部門各自為政，政府投資項(xiàng)目存在重復(fù)建設(shè)和損失浪費(fèi)現(xiàn)象；財(cái)政資金投入較分散，資金從不同的途徑補(bǔ)助到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，審批手續(xù)不一樣，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，不僅容易引起村民的誤解，也使得資金的使用效率不高。針對發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，我局建議加強(qiáng)總體規(guī)劃，集中財(cái)力和資源，加強(qiáng)部門配合，搞好主干河道的整治，為我市河道整治工作發(fā)揮了應(yīng)有的作用。該項(xiàng)目得到了潘市長的贊賞，認(rèn)為審計(jì)工作做得很及時(shí)到位，審計(jì)督促整改到位，要求相關(guān)單位研究并提出意見。

（六）以“作風(fēng)建設(shè)年”活動(dòng)為載體，加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)

1.加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，強(qiáng)化自我教育意識。通過制定學(xué)習(xí)計(jì)劃、深化學(xué)習(xí)內(nèi)容、創(chuàng)新學(xué)習(xí)形式、突出學(xué)習(xí)重點(diǎn)等方式，使大家進(jìn)一步深化對開展“作風(fēng)建設(shè)年”活動(dòng)的認(rèn)識，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了從“要我學(xué)”向“我要學(xué)”的思想轉(zhuǎn)變。結(jié)合審計(jì)轉(zhuǎn)型的現(xiàn)狀，開展實(shí)現(xiàn)“第三次跨越”和“審計(jì)轉(zhuǎn)型”為主題的解放思想大討論活動(dòng)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變審計(jì)思路，使得廣大審計(jì)干部樹立起“局興我榮，局衰我恥”的爭先創(chuàng)優(yōu)意識。

2.推行一系列活動(dòng)，強(qiáng)化服務(wù)意識。今年我局開展領(lǐng)導(dǎo)干部蹲點(diǎn)下訪制度，實(shí)現(xiàn)與基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)掛鉤共建，共創(chuàng)群眾滿意機(jī)關(guān)。深入實(shí)施“一戶一冊一干部”結(jié)對活動(dòng)，開展“服務(wù)到家鄉(xiāng)，建設(shè)新農(nóng)村”等一系列活動(dòng)，帶領(lǐng)廣大審計(jì)干部深入到鄉(xiāng)村開展調(diào)研，幫助村里辦實(shí)事，解難題。推行“開門納諫”活動(dòng)，多方位征求意見。向市直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)寄發(fā)了《*市審計(jì)局關(guān)于開展“作風(fēng)建設(shè)年”活動(dòng)征求意見和建議的函》，廣泛聽取被審計(jì)單位對我局作風(fēng)情況的有關(guān)意見和建議；通過領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，親自拜訪離退休的老干部，充分聽取老干部們的意見和建議。通過征求意見，為我局查找自身存在的問題，為下一步整改打下了良好的基礎(chǔ)。通過“分組負(fù)責(zé)，交叉互訪”的方式開展審計(jì)回訪調(diào)研活動(dòng)，本著“抓落實(shí)”、“促廉潔”、“強(qiáng)服務(wù)”的目標(biāo)，以座談形式征求被審計(jì)單位對審計(jì)工作的建議和意見，了解財(cái)務(wù)人員在實(shí)際工作中存在的困難，為今后審計(jì)更好的服務(wù)基層打下基礎(chǔ)。

3.加強(qiáng)廉政監(jiān)督，強(qiáng)化廉潔意識。深化政務(wù)公開，推行“陽光政務(wù)”，深入學(xué)習(xí)《*市懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施細(xì)則》，嚴(yán)格制訂落實(shí)局機(jī)關(guān)的黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，定期開展審計(jì)“八不準(zhǔn)”檢查，認(rèn)真實(shí)施審計(jì)回訪、審計(jì)監(jiān)督檢查、審計(jì)紀(jì)律征詢等制度，不斷完善管理機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，增強(qiáng)自我約束力度。在網(wǎng)上開設(shè)意見箱，公開舉報(bào)電話，向社會(huì)廣泛征求意見，接受群眾和社會(huì)的監(jiān)督。加強(qiáng)廉政文化建設(shè)，通過學(xué)習(xí)教育、文體娛樂等活動(dòng)，引導(dǎo)審計(jì)干部崇尚健康、廉潔的生活方式。

4.加強(qiáng)依法行政，強(qiáng)化法制意識。在行政執(zhí)法方面，對審計(jì)行政執(zhí)法依據(jù)的梳理、行政執(zhí)法的職能和權(quán)限明確、規(guī)范行政執(zhí)法的程序、完善行政執(zhí)法考評機(jī)制和責(zé)任追究制度等多個(gè)方面進(jìn)行了整理修訂，著手編制《*市審計(jì)局依法行政責(zé)任制實(shí)施方案》及《*市審計(jì)局行政執(zhí)法依據(jù)》，保障審計(jì)執(zhí)法行為的合法、高效。在黨風(fēng)廉政方面，重新修訂了《*市審計(jì)局黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制》，在日常工作中狠抓三級責(zé)任主體。實(shí)行局長負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，一級抓一級，層層抓落實(shí)，使得廉政意識深入人心。在內(nèi)部考核機(jī)制上，編制了《20*年度科室績效考核辦法》和《20*年度個(gè)人目標(biāo)考核辦法》，將年度目標(biāo)任務(wù)以審計(jì)工作計(jì)劃的形式分解到各個(gè)業(yè)務(wù)科室，采取“日記月累、年終總評、績分計(jì)獎(jiǎng)”的辦法進(jìn)行考核。

一年來，我局各項(xiàng)工作雖然取得了一定成績，但也存在許多差距和不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.部分審計(jì)人員對現(xiàn)在的新型審計(jì)理念、新型審計(jì)方法的認(rèn)識和理解不充分，審計(jì)觀念的轉(zhuǎn)變?nèi)孕枰粋€(gè)過程。

2.現(xiàn)有審計(jì)力量不足而審計(jì)項(xiàng)目多、任務(wù)重的矛盾仍然比較突出，而績效審計(jì)、計(jì)算機(jī)審計(jì)、全部政府性資金審計(jì)要求審計(jì)人員知識結(jié)構(gòu)多元化，具有一定的政策水平、綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能、較強(qiáng)的分析判斷能力。而基層審計(jì)機(jī)關(guān)由于受機(jī)關(guān)編制有限的影響，很少引進(jìn)相關(guān)人才，人員年齡偏大、知識結(jié)構(gòu)不合理，制約了審計(jì)的發(fā)展。

3.審計(jì)理論研究較為薄弱，審計(jì)論文、課題研究等提交的篇數(shù)較少，對在審計(jì)轉(zhuǎn)型過程中發(fā)現(xiàn)的新經(jīng)驗(yàn)、新方法的歸納總結(jié)提煉仍有待加強(qiáng)。

4.在績效審計(jì)過程中，審計(jì)評價(jià)指標(biāo)難以選擇。對于政府部門的績效審計(jì)，目前沒有一個(gè)明確的規(guī)范，既沒有績效審計(jì)方面的指標(biāo)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，缺乏針對性的制度規(guī)范，如何圍繞績效審計(jì)的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性的內(nèi)在要求，在包羅萬象的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和社會(huì)事務(wù)中選好評價(jià)指標(biāo)，對其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)作出客觀評價(jià)，還需要我們在以后的審計(jì)實(shí)踐中不斷探索、研究和總結(jié)。