審計機關年終總結
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今年，我局在縣委、縣政府的正確領導和上級審計機關的悉心指導下，在縣人大、縣政協的高度重視和支持下，認真學習鄧小平理論，積極踐行“三個代表”重要思想，堅持以科學發展觀總攬審計工作全局，按照“全面審計，突出重點”的工作方針，緊緊圍繞全縣“推動跨越發展，建設經濟強縣”的工作主題，全體審計人員團結拼搏、公正執法、廉潔從審，審計工作跨上了新臺階，創造了歷史新紀錄，為維護財經秩序，構建和諧社會，推動社會主義新農村建設，促進我縣經濟社會又好又快發展作出了積極貢獻。全年共完成審計項目65個，比上年增加10個，占年計劃的112％，開展審計調查項目15個，比上年增加8個，共查出各類違規違紀金額14481萬元，處理上交財政347萬元，比上年增加51萬元，已入庫308萬元，比去年同期增加44萬元，核減工程造價553萬元，比上年增加382萬元，向司法、紀檢監察機關移送重大案件線索3起，涉案人員11人，現已依法逮捕3人，紀檢監察機關受理投案自首1人，提出合理化審計建議181條，被采納92條，向社會公告審計結果12篇，撰寫審計專題、綜合性報告和材料信息56篇次，其中：被國家級和地方各級報刊批示采用34篇次。
一、突出重點，業務工作上新臺階
㈠財政預決算審計有特色。今年的同級財政審計按照“揭露問題，規范治理，促進改革”的工作思路，推行了“一個中心，兩頭延伸”的“大財政”的審計理念，“一個中心”即以預算執行的真實性、合法性和合規性為中心；“兩頭延伸”即“前頭”向預算編制的科學性、合理性以及財政性資金的籌集、治理方面延伸，“后頭”向財政性資金的流向、用途及效益方面延伸。制定了《*年度縣本級預算執行審計工作方案》，成立了由主管業務的副局長任組長的審計組，打破股（科）室界限，整合審計資源，通過對財政、地稅、人民銀行和部門預算執行單位進行審計，共查出違規資金4133萬元，處理收繳入庫88萬元。對查出來的問題進行了認真處理、整改，追繳了土地出讓金72萬元。開展了房地產開發企業稅收征繳情況審計調查，揭露了房地產開發企業偷稅漏稅、稅負不平衡等問題，分析了稅收增收乏力的原因，提出了依法加大稅收稽查力度和強化稅收征管責任追究制度等審計建議，同時組織開展了200*和*年度全縣防洪保安基金征管用情況的審計，客觀反映了基金代征單位歸集、分配情況，查處了部分企業漏繳防洪保安基金的問題，下發了補繳防洪保安資金22.98萬元的決定，目前入庫10.67萬元；另外，開展了全縣國資經營、企改資金的審計和審計調查，并建議有關部門要切實執行縣委、縣政府加強清欠的意見；審計結束后，我局分別向縣政府和縣人大常委會寫出了審計結果報告和審計工作報告，得到了縣政府和縣人大領導的充分肯定和高度評價。非凡是針對審計查出的問題，采取專訪、回訪等方式，督促被審計單位的整改，至11月30日，同級財政審計整改已基本到位，整改總金額3283萬元，其中：促進財政增收2219萬元，減少財政支出334萬元，促進專項資金撥付到位73萬元，規范資金支出渠道61萬元，糾正違規集資294萬元。加強了對12個鄉鎮財政的決算審計，共發現違規金額426萬元，其中：未按規定征收、繳納財政收入131萬元，財政收入核算不實60萬元，財政支出核算不實158萬元，違規改變資金用途57萬元，其他問題20萬元，客觀公正、全面準確地反映了12個鄉鎮財政“家底”和財政收支狀況，為確保鄉鎮財政收入殷實、財政支出效益以及財政“量入為出、收支平衡”、消赤減債發揮了積極作用。
㈡經濟責任審計有成效。經濟責任審計始終堅持“積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險”的工作方針，加強了對領導干部的“三權一廉”審計監督，即對領導干部的經濟決策權、經濟治理權、財經政策執行權和廉政紀律執行情況的審計監督。一是審計項目內在質量不斷深化。全年共完成29個經濟責任審計項目，涉及經濟責任人34人，共查出單位違規違紀金額4527萬元，其中應繳未繳預算收入2065萬元，賬外資產804萬元，違規改變資金用途296萬元，少計少繳稅費433萬元，違規收費271萬元，其他問題658萬元。向檢察和紀檢監察機關移送重大案件線索2起，處理收繳上交縣財政157萬元，提出審計建議83條，及時向組織部門出具了審計結果報告，為組織、人事部門考察使用干部提供了依據，對促進領導干部勤政廉政發揮了積極作用。今年10月份，在黃豐橋鎮原黨委書記張某任期經濟責任審計中，審計人員從賬戶入手，認真核對每一張銀行對賬單，發現該鎮稅費辦會計劉某利用職務之便先后多次挪用公款的跡象后，火速向局長匯報了情況，局長聽取匯報后，召開了局務會議，研究決定派主管業務副局長和1名審計人員支援，并將有關情況向縣委領導匯報，縣委領導當即決定請檢察機關及時介入，局長親臨現場，臨陣指揮，功夫不負有心人，經過一個多月的核對、盤點、深查，劉某涉嫌挪用公款193萬元的問題逐漸浮出水面，目前，劉某已被檢察機關依法逮捕。11月份，在丫江橋黨委書記顏某任期經濟責任審計中，審計人員在對該鎮財政財務治理制度、內控制度測試中，發現該鎮財務治理混亂，會計出納混崗、職責不明、賬目不清，因此，審計人員以會計報表中科目余額不平衡為突破口，查出該鎮財政所原預算會計黎某有涉嫌貪污的行為，審計組迅速向局長匯報，局長察覺到問題的嚴重性，隨即驅車奔赴審計一線，肯定了前期審計組的工作成效，并要求審計人員注重細節、力求審計證據確鑿有力，要圓滿完成這次審計任務。審計組人員起早貪黑、加班加點工作，終于初步查明黎某涉嫌貪污公款3.7萬余元的鐵的事實。12月11日，黎某主動向紀檢監察機關投案自首,目前，紀檢監察機關正在審理此案。二是審計項目外在質量不斷規范。審計通知書、審計報告、審計結果報告及其他審計證據、審計工作底稿等都嚴格按照市審計局辦公室和法制科《*審計業務檔案歸檔要求》，進行認真整理歸檔，力求進一步規范。三是理論調研結碩果。我局工作人員注重平時積累，源于實踐而又高于實踐，根據攸縣經責審計工作實際，積極開展理論調研，探索出“七入手”、“七查看”的經責審計工作方法，并在實際工作中創新運用，反復檢驗，行之有效，該經驗材料被《中國審計報》刊登；另外，積極與市委組織部、市審計局和縣委組織部開展了經責審計調研，就“抓好經責審計，強化干部監督”課題有的放矢提出了我局的觀點和思路，得到了市經濟責任審計領導小組課題組的充分肯定。四是經責聯席會常開常新。堅持定期召開經濟責任審計聯席會議，及時研究解決工作中的難題，加強部門間的協調合作，重視審計結果的綜合運用。今年我局向縣經濟責任審計聯席會議匯報，實事求是地匯報了*年經責審計中發現的問題，分析了問題產生的原因，建議出臺了有關措施，進一步健全了有關經責審計制度和機制，建議對有關被審計責任人進行誡免談話。
㈢基建項目審計有拓展。一是完善了工作機構。縣委、縣政府批復了2個人員編制，成立了攸縣重點建設項目審計中心，下發了法人單位證書，使基建審計工作有機構、有人員、有條件地步入了正軌。二是理順了工作職能。與縣財政局等部門單位理順了關系，強化了政府基建投資項目審計終審權，積極參與縣內工程項目和政府采購項目招標活動的監督。三是審計項目成效顯著。全年共實施完成安居工程5號樓、建設路改造及游鴨坡廣場、防洪堤三期工程、工業園興業路、廣電大樓、橋南連結線、四中教學樓、沙陵陂土地整理、礦治辦專項審計、商品糧基地攸縣項目區、望云西路等11個項目的造價審計，送審總額6388萬元，審定總金額5835萬元，核減工程造價553萬元，核減率為8.66，揭露了我縣建設項目造價治理和工程治理方面存在的招投標程序不完善、工程治理、監理有關人員工作失職，造成經濟損失等突出問題，并及時提出了進一步營造良好審計工作環境、加強招投標和政府采購行為的監管、建立健全工程建設責任追究制、加強審計成果運用等合理化審計建議。今年11月30日，縣人大常委會主任會議在我局召開，專門聽取了基建審計工作匯報，對今年全縣重點項目審計給予了充分肯定和高度評價，一致認為基建項目審計有為、有位、有威。
㈣專項資金審計和行業審計有提升。為確保專項資金專款專用，較好地顯現國家的宏觀調控政策，發揮其經濟效益和社會效益，對重點單位、重點資金、重點環節進行了延伸審計及審計調查，根據上級審計機關統一安排，全年已完成了農綜開發、優質稻、水利、疾病控制體系建設及3個世行貸款等8個專項資金審計任務，重點審計了項目資金來源和資金運用情況，查出市、縣配套資金不落實133萬元、資金滯留閑置141萬元等問題，針對查出的問題，從制度、治理機制、體制及政策法規等各方面剖析其原因，從宏觀和微觀兩個方面有針對性地提出解決問題的辦法和建議，促進被審計單位健全機制，完善內控制度。加強專項資金治理。今年10月份，在株洲市審計局審計項目質量評選中，我局“三補一退”專項資金審計項目被評為全市農業專項資金審計一等獎。另外，我局圓滿完成了行業審計任務。嚴格按照市局要求，6月份，完成了醴陵市檢察院行業審計，查處了該院隨意處置臟物、違規收費等問題，提出了規范收費、加強扣押款物治理等合理化審計建議；7月份，完成了上云橋、皇圖嶺、羅家坪、寧蘭酒漕等四站五點公路通行費的行業審計，客觀反映了全縣公路通行費收入、支出、結余情況，揭露了攸縣公路收費站點設置太密、未代扣代繳個人所得稅等問題，提出了重新審定站點設置、加強財務治理等審計建議。
㈤農村金融審計有突破。農村信用社曾一度成為地方審計監督的“禁區”，為全面摸清我縣信用社家底，有效防范金融風險，今年，在省廳、市局的統一組織部署下，我局對攸縣信用聯社及黃豐橋、酒埠江、城關、鴨塘鋪四個信用社*年度的資產、負債、損益情況進行了全面審計，發現其違規經營等問題4316萬元，損益核算不實65萬元，在鴨塘鋪信用社資產、負債、損益情況審計中，審計人員認真核對每一筆貸款，結果發現：該信用社黃雙橋信用站代辦員董某在任職期間，采用冒名貸款、收貸不入帳等方式挪用資金29.5萬元，用于兒子夏某投資置業；為確保信貸資金不受損失，事后在我局的督促下，有關當事人簽訂了貸款協議，負責分期償還。鴨塘鋪農村信用合作社原主任文某伙同他人先后10次冒名騙取貸款88萬元，其中文某涉嫌挪用公款68萬元。兩案共涉案9人，經局務會研究決定:移送給縣公安局經偵大隊，目前已依法逮捕2人。同時，有的放矢地提出了合理化審計建議，撰寫了2篇信息材料被省審計廳以“案例介紹”的形式發往全省各縣，促進了審計經驗交流，并為省廳綜合分析金融審計提供了可靠依據。此項審計處理結果待省廳統一結論。
二、圍繞大局，服務質量明顯提高
牢固樹立審計服務理念，充分發揮自身職能優勢和審計人員業務優勢，積極為政令暢通服務，積極為縣域經濟健康發展服務。一是認真督促縣增收節支治理制度的落實。審計以身作則，帶頭執行縣委、縣政府制定的“六不準”治理制度，全體干部職工積極參與建設節約型機關的活動，并抽調兩名業務骨干到縣增收節支辦工作，積極參政設謀，督促制度落實，并幫助起草出臺全縣財政財務治理制度，得到了縣增收節支領導小組的充分肯定。二是盡力支持全縣企業改制交易款清收工作。為促進誠信攸縣建設，防止國有資產流失，我局跟蹤企業改制交易款清收不放松，積極與財政、監察、國資等部門一道，抽調專人、強力清欠，全年共清收欠款1880余萬元。三是積極做好行政中心建設前期調研。行政中心建設是一項功在當代、利在千秋的工程，為確?？h委、縣政府這項重大決策的科學性，我局抽調專人與縣委辦、縣政府辦、財政局、房產局、會計師事務所等相關單位，深入各行政事業單位摸底，進行資產評估，并實事求是地出具了專項調查報告，為縣委、縣政府科學決策提供了可靠依據。四是認真做好改制企業息訪工作。由于原酒埠江供銷社改制過程中一些具體操作不公開、不透明，群眾反響很大，2月份，我局接受縣委、縣政府交辦這項審計任務后，派出審計組廣泛征求意見,查閱了縣供銷聯社內部相關資料,制定了審計實施方案，審計了有關財務帳目，詢問了相關治理人員，并到勞動社會保障局、農業銀行等單位進行調查，查實了企業改制過程中的具體收支情況及個人補償情況，核實了群眾反映的具體問題，出具了審計結論，有效化解了矛盾糾紛。五是積極參與新農合前期工作。新農合是黨和政府親民愛民，關注民生的重要惠農政策，為把黨和政府的暖和送到千家萬戶，下半年，我局已選派兩名科級領導到新農合領導小組，積極參與新農合培訓、學習、問題研討及其他預備工作，切實做到全程參與，全程監督。
三、多措并舉，審計宣傳有聲有色
我局緊握“宣傳”這一思想武器不放松，積極為審計事業“鼓”與“呼”，營造了一個良好的執法環境和學習氛圍。一是認真宣傳學習會議精神。3月份，局長龍良元參加了審計署第三期縣級局長審計業務研討班和省市審計工作會議，結束后，迅速組織了全局干部學習審計署的先進審計理念和審計方法，傳達省市會議精神，研究制定全年工作的具體措施，出臺了《*年審計工作要點》，對今年的審計任務和審計重點進行了明確。二是大力宣傳《審計法》。《審計法》是審計人員有效開展審計工作的法律武器，因此，宣傳好、學習好、貫徹好《審計法》是我們工作的“必修課”。自第十屆全國人大常委會第二十次會議《關于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》通過后，我局先后通過橫幅、會議、簡報等多種形式全方位多視角地開展宣傳。3月份，局長受縣人大常委會委托，在縣人大會議室給縣人大常委會全體工作人員和部分人大代表就修改的新《審計法》進行了現場授課，加深了縣人大領導和工作人員對審計法的了解，為縣人大進一步重視審計工作夯實了基礎。三是積極投入審計信息宣傳。信息工作是一項重要的宣傳工作，信息工作搞得好可以取得“11〉2”效應。我局創新信息栽體形式，充分發揮《審計簡報》的功能作用，站在不同層面圍繞審計“是什么？為什么？怎么樣？怎么辦？”和單位內務治理動態做文章，全年共印發《審計簡報》9期，上報各類信息、經驗材料50余篇，其中被《中國審計報》采用7篇，國家新聞出版總署采用2篇、并被收錄在人民日報出版社出版的《創新與發展》之書中，湖南省審計廳網站采用2篇，省廳簡報采用5篇，株洲市《領導參閱》采用1篇，市局簡報采用13篇，縣政府《工作通訊》1篇，縣委基層辦簡報采用1篇，縣委督查室簡報采用1篇，《中國攸州網》采用1篇，“遵紀守法”篆刻作品獲縣“移動杯”廉政書畫作品大賽優勝獎。
四、勤于指導，工作效果日趨彰顯
一是悉心指導內部審計工作。我局加強了與部門單位內審工作的業務聯系，經常深入教育、衛生、廣電等部門進行業務指導，幫助他們解惑釋疑，規范了內審程序和內審文書格式，使內審工作逐步規范化。*年全縣內審部門共完成審計項目75個,審計資金總額9000多萬元,查出損失浪費240萬元，促進增收節支117萬元，糾正違規違紀金額356萬元，采納審計建議41條。二是耐心指導第三批黨員先進性教育活動。根據縣委的統一部署，今年上半年為第三批黨員先進性教育活動期，按照縣委先教辦的安排，我局對湖南坳鄉沙洲里村的黨員先進性教育活動擔負指導、督促檢查的任務。為此，我局派出專人先后6次到該村指導先教工作，從思想動員到整改提高等3個階段13個程序，一個也不缺，從村委班子成員到普通黨員，人人投入學習，一個也不少，學習課時、黨性分析、階段總結、學習記錄、民主生活會議記錄等規定動作全部到位，通過了市、縣督查組的驗收，真正使黨員受到了教育，群眾得到了實惠，指導工作的到位也贏得了縣委先教辦的充分肯定。7月份，該村被縣委評為基層黨組織建設示范點。三是盡心指導被審計單位整改工作。由于有的單位負責人財經法紀觀念淡薄，有的單位財會人員是“半路出家”，對財會業務知識比較生疏，有的單位受部門利益影響，不愿按審計建議整改，因此，我局十分注重審計整改的督促指導，對被審計單位不但要按審計決定執行到位，而且還要對審計報告提出的合理化建議落實到位，并將整改情況及時告之我局，今年上半年就有20多個單位主動上門，要求派員到單位指導整改工作，我局迅即派出業務骨干予以現場指導，基本上促其100整改到位。
五、加強聯系，各項工作穩步推進
一是加強與審計廳法制處的聯系。今年全省審計工作會議要求，省審計廳各業務處室要加強與基層審計機關的聯系和業務交流，會議結束后，我們主動多次與省廳有關領導和處室負責人取得聯系，充分發揮我局基礎工作扎實和縣領導高度重視的優勢，積極爭取到了省廳法制處對我局的審計信息化建設對口聯系點，目前，“金審工程”試點建設項目已經啟動，正在逐步實施。11月份，局長參加了省審計廳組織的在郴州召開的全省審計系統法制工作會議，會議相互交流了各地法制工作情況和工作經驗。二是加強與廣大審計同仁的聯系。天下審計是一家，今年我縣一些行業接受審計監督可謂是歷年之最，財政預算執行審計、縣長任期經濟責任審計、檢察院行業審計和公路通行費審計等都是審計系統的“重頭戲”，為達到增進了解、加強交流、相互學習的目的，上半年，我局派出專人全程陪同市審計局和茶陵縣審計局的同仁，參與他們的審計組在攸縣的審計項目，學到了不少的知識，受到了不少的啟發；同時，也讓廣大審計同仁感受到了“一家人”的溫馨。三是加強與市縣工作隊成員單位的聯系。今年，湖南坳鄉沙洲里村是我們市縣兩級工作隊7個單位的農建工作示范點，為此，我們加強聯系，互通信息，共商對策，轉變辦點工作觀念，高標準嚴要求，建設美好村莊。目前，沙洲里村已完成了村級20年發展規劃，硬化街道800米、安裝路燈30盞、種植村街道綠化樹苗150株、建設小型垃圾站1個、楠竹低產改造5000畝、小溪改造1500米、建好了村級文化站和衛生室，一個規劃有序、村容整潔、文化豐富的新村建設正在逐步推進。
六、建樹形象，自身建設不斷加強
進一步健全了機關治理制度。今年，修訂了《攸縣審計局行政治理制度匯編》，制定了《創建節約型機關的意見》，完善了考勤、財務、用車、用餐等內部治理制度。使局機關各項內務治理工作有章可循。進一步加強了黨風廉政建設。局支部成立黨風廉政建設責任制工作領導小組，將黨風廉政建設責任制分解落實到各股（科）室，與各股（科）室負責人簽訂責任狀，推行公示牌制度，設立舉報箱，向社會和被審計單位公布了審計組的聯系號碼，定期和不定期地到被審計單位進行回訪，通過被審計單位群眾來“評”，到被審計單位去“訪”，請有關部門來“議”，切實執行“八不準”審計紀律不走樣。全年，我局共拒絕請吃、請喝、請娛、請釣30余次，共拒收紅包禮金6000多元。進一步突出了隊伍建設。一是領導班子更加團結。注重對局領導班子成員樹立政治意識、勤政意識、創新意識、責任意識的教育。堅持重大事情集體討論、集體決策，不搞“一言堂”、個人說了算，班子成員互相信賴、互相支持、互相配合，班子的凝聚力和戰斗力明顯增強。二是干部作風更加過硬。先后利用節假日組織開展了6次娛樂競賽活動和職工讀書活動，豐富了審計文化。推行了工作目標任務百分制考核，制定了工作考核細則，明確了各科股室的工作職責、工作任務、工作目標和工作要求，有效地防止了工作的盲目性。全局上下基本形成了積極向上、愛崗敬業、樂于奉獻、扎實工作的良好局面。三是黨員作用更加突出。局支部在黨員中深入開展了黨性教育活動，召開了高質量的支委民主生活會和支部民主生活會，積極開展黨員評議活動，黨員同志間交心談心活動蔚然成風，黨員先鋒模范作用和戰斗保壘作用得到了更好地發揮。今年參加入黨積極分子培訓班3人，發展新黨員1名。進一步推進了審計結果公開。審計結果公開是一柄“雙刃劍”，一方面，它能提高審計威懾力，提升審計形象和審計地位，另一方面，它也在“拷問”我們的審計工作質量，面對這柄“雙刃劍”，我局局委會研究決定積極穩妥地推進審計結果公告工作，推行審計結果公告制度，*年，我局向部分縣人大代表公開了12個審計項目的審計情況及同級財政審計的整改情況，得到了縣人大代表的充分肯定和一致好評。
總之，*年是審計發現違規違紀金額最大的一年，是收繳財政入庫金額最多的一年，是移送司法、紀檢監察機關案件線索最多的一年，是上報審計材料信息且被批示采用最多的一年。但是在看到成績的同時，還需清醒地熟悉到自身存在的不足，主要是審計日常治理有待進一步加強，審計成果運用和審計工作質量有待進一步提高，這些需要我們在今后工作中認真研究加以解決。
