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          資金帳戶檢查辦法

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          資金帳戶檢查辦法

          一、清理檢查資金帳戶的范圍

          (一)部門和單位發生預算外資金收支活動而開立的各種銀行帳戶。預算外資金是國家機關、事業單位和社會團體為履行或代行政府職能,依據國家法律、法規和具有法律效力的規章而收取、提取和安排使用的未納入國家預算管理的各種財政性資金。其范圍主要包括:行政事業性收費、基金和附加收入;主管部門(即獨立核算的企事業單位和社會團體的行政主管機構<含代行行政管理職能的總公司和行業性組織>)按照國家規定從所屬企事業單位和社會團體集中的管理費及其它資金;用于鄉(鎮)政府開支的鄉自籌資金和鄉統籌資金;其它未納入財政預算管理的財政性資金等。

          (二)各單位因開展業務及其他活動發生的資金收支往來在銀行(含非銀行金融機構)開立的各種存款帳戶。包括未納入單位財務部門統一管理,由單位內部其他非獨立核算的職能部門開立的帳戶。

          各單位附屬的獨立核算的經濟實體在銀行開立的帳戶不在清理范圍之內。

          二、清理檢查資金帳戶的時間、步驟和方法

          (一)清理檢查資金帳戶的時間從6月10日開始,到7月底結束。從6月10日到6月底,為自查、自報階段,凡收取、使用、管理上述清理范圍內各項資金的部門和單位都必須按規定如實填報《**市預算外資金帳戶清理情況表》、《**市行政事業單位其他資金帳戶清理情況表》,連同由主要負責人簽字的預算外資金帳戶保證書及相關收取預算外資金文件(各部門下屬單位的上報材料由主管部門匯總審棱后)上報清理辦公室。各單位要將預算外資金帳戶及其他資金帳戶金額如實填報,逾期未報未繳的按有關規定處理。在自查自報的基礎上,由各單位財務部門保留一個基本帳戶。其他均應主動清理注銷。

          (二)7月1日到7月底為重點清理審核階段。各級清理辦公室依據有關政策和規定進行復查審核工作。審核內容:1、部門和單位報送的報表和帳戶是否齊全;2、上報的資金收入、支出及結余等情況是否真實準確。按規定審核無誤后,將其預算外資金帳戶余額繳入同級財政專戶。按規定納入預算管理的收入繳入同級國庫。屬于其他收入資金應納入單位財務收支計劃并進入財政指定基本帳戶。

          (三)清理檢查資金帳戶方法:采取條塊結合、以塊為主、上下統一行動、分級負責的辦法,逐戶清理。

          三、清理檢查資金帳戶要采取以下措施

          (一)清理檢查帳戶期間,各有關單位對清理范圍內的預算外資金帳戶,只許發生資金進項業務,停止一切贅金支出活動。如發現支出或轉移資金的,將追究有關領導和直接責任人的責任。

          (二)在帳戶注銷的同時,各單位財務部門憑同級財政部門確認書保留一個銀行基本帳戶;部門和單位的預算外資金收入全部繳入財政專戶,確有必要的,經財政部門批準可開設一個收入過渡戶,其收入的資金定期上劃同級財政部門,單位的預算外資金支出,由財政撥付到確定的基本帳戶中進行按算;屬于政府性基金(資金)、收費,由財政部門撥付到確定的支出帳戶中核算。

          (三)為了在清戶期間不影響有關單位的正常開支,同級財政部門要按一個月的資金需要量。將資金劃入部門和單位的基本帳戶或預算外資金支出帳戶。

          (四)這次清理按在銀行開立的帳戶進行,各部門、單位的預算外資金存款余額分別劃入同級財政在銀行開設的統一財政專戶。

          各部門、單位不得在非銀行金融機構開設各種資金帳戶,已開設的,在這次清戶中一律撤銷。

          (五)帳戶清理完畢后,對部門單位的帳戶要進行匯總、分類、造冊登記,建立部門、單位帳戶檔案。部門、單位如需變更帳戶。必須報經財政部門批準。在清理預算外資金帳戶的基礎上。對全市部門、單位的行政事業性收費、基金(附加)收入的性質進行分類確認,并下發鑒定書。

          四、清理檢查資金帳戶的組織領導

          這次清理檢查資金帳戶工作在各級政府領導下進行。**市財政局、市審計局、審物價局、人行**市分行、市監察局負責人將建立聯席會制度,并相應成立清理檢查資金帳戶工作領導小組。下設辦公室,辦公室設在市財政局。各區縣、備委辦局也要成立相應的機構并由一位主要領導負責這項工作,切實加強對清理檢查資金帳戶工作的領導。各級財政、審計、物價、銀行、監察部門要密切配合、形成合力。認真履行各自的職責,嚴格依法辦事,共同完成這次清理檢查資金帳戶工作。各級財政部門要嚴格審查部門和單位的帳戶和資金。各家銀行對清理檢查帳戶工作要給予支持和配合,對在清理檢查帳戶中涉及的需要查實帳戶、資金周轉和新戶開設等事宜,要及時辦理。各級監察部門要派人直接參加清理檢查帳戶工作。對不按時上報帳戶,轉移、私存、隱瞞資金的部門和單位,將由監察部門追究有關領導和直接責任者的責任。

          五、清理檢查資金帳戶的直傳發動工作

          各區縣、各部門要切實重視和做好清理檢查資金帳戶的宣傳發動工作,統一思想認識,大力宣傳清理檢查資金帳戶工作對加強宏觀調控,促進廉政建設的重要意義。增強全局觀念、法制觀念,克服本位主義和小團體思想,將思想認識提高到治理整頓財經秩序、深入開展反腐敗斗爭、全面實現經濟發展戰略目標的高度上來,自覺主動地配合和參與清理檢查資金帳戶工作。

          六、清理檢查資金帳戶的總結工作

          清理檢查資金帳戶工作基本結束后。各區縣、各部門要對本項工作進行認真總結、分析、整理,寫出書面材料,于7月底之前報送清理檢查資帳金戶工作領導小組辦公宣,由其匯總后上報市政府。本辦法由市財政局負責解釋。各區縣可根據實際恃況。參照本辦法制定具體措施。

          **市財政局

          **市審計局

          **市物價局

          中國人民銀行**市分行

          **市監察局

          二OOX年X月XX日