財政局發展財政管理改革發言
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同志們：
一、清醒認識當前的財政形勢
今年以來，全市上下牢固樹立和落實科學發展觀，認真貫徹落實中央宏觀調控政策，針對經濟運行中存在的突出矛盾和問題，主動適應，積極應對，全力推進各項工作，全市經濟社會實現了平穩協調較快發展。今年1－9月，全市實現生產總值412.75億元，增長16.3%；全社會固定資產投資完成245.35億元，增長36%；合同利用外資10.65億美元，增長12.2%，實際利用外資3.73億美元，增長52.7%；出口總額10.42億美元，增長42.3%；城鎮居民人均可支配收入達到1*71元，增長15%。
在財稅方面，今年1-9月全市累計完成財政總收入42.7億元，比上年同期實績增長10.96%，其中本級完成財政總收入18.1億元,比上年同期實績增長1.5%。全市地方財政支出24.2億元，同比增長27.26%，為人代會計劃的76.03%。其中本級地方財政支出11億元，比上年同期增長28.75%，為人代會計劃的74.347%。當前財政收支主要有四個特點：一是收入增幅呈下降趨勢。從1-9月份整個收入增幅走勢看，1、2月份增幅最高，3月份最低，4、5月份回升，6～9月份又逐月下滑，增收難度明顯加大。二是支出增幅高于收入增幅。1-9月份，全市地方財政收入剔除出口退稅、利息個人所得稅上劃和農業稅免征等因素后，實際增長21.71%，而同期財政支出增長27.26%，支出高于收入增幅5.55個百分點，而市本級支出高于收入增幅17.15個百分點。三是各地收支進度不一。1-9月份各地財政收入增幅和進度差距仍然較大。其中長興1-9月份增幅連續保持在50%以上，而其他各地財政總收入增幅均在平均增幅以下。全市財政支出進度基本接近人代會計劃進度，略高1.03個百分點。分地區的支出進度上則快慢不一，安吉已超過計劃進度的11.9個百分點，市本級、德清和長興則分別低于計劃進度0.66、2.48和0.47個百分點。四是重點支出保障力度增大。重點支持了農村基礎設施建設，加大了社會事業投入，增加了社會保障支出。
成績要充分肯定，但也必須清醒看到存在的問題和嚴峻的財政形勢：一是要素供求矛盾依然突出，煤電油運緊張局面在短期內不會緩解；二是國家宏觀調控成效初顯，近期對經濟、財政和稅收產生了比較大的影響；三是中央出口退稅負擔機制改革后，外貿增長加速與地方財政負擔加重的矛盾在加劇。1-9月份全市減少財政總收入為6.87億元，其中地方財政收入減少1.72億元。市本級減少財政總收入3.94億元，其中地方財政收入減少0.99億元。據測算，20*年全市退稅約10億元（不含退歷年欠稅），其中市本級退稅將超過6億元。由此，20*年全市將比往年少反映財政收入規模10億元左右。受此影響，全市財力和市本級財力分別比往年減少7663萬元和42*萬元左右。對20*年的影響會更大。四是中央實行嚴格的耕地保護政策，土地的出讓規模將受到限制，土地出讓金收入減少，房地產市場受到一定影響，重點建設的資金籌措將更加困難；五是生態市的建設，對礦產資源等必須實行嚴格的保護，傳統的礦山開采產業需要嚴加控制，也會相應減少政府的即期收入。同時，隨著社會主義市場經濟體制和公共財政制度的建立完善，社會保障、扶貧幫困、城鄉統籌、基礎教育、公共衛生等支出不斷增加，財政要保障的重點支出項目越來越多；該減的減不下來，要增加的少不了，形成雙碰頭，財政支出結構調整的任務十分艱巨，財政供需矛盾非常突出；此外，各種政府負債造成財政支付潛在風險也很大。可以說今年財政形勢是嚴峻的，明年將更嚴峻，對此，我們必須要有清醒的認識，一方面，要加快發展，做大蛋糕，不斷增加可用財力；另一方面，必須加快財政管理改革，管好、分好、用好財政收入和支出，為我市的經濟和社會發展服務。
二、扎實推進財政管理改革工作
當前，推進財政管理改革工作的重點有兩項，一是在試點的基礎上，推廣部門預算改革工作；二是實施國庫集中支付制度改革。財政管理改革是落實科學發展觀，促進統籌發展的重要保障措施，是加強黨的執政能力建設的重要內容，也是緩解目前我市財政收支矛盾突出的有效途徑。近幾年來，我市各級各部門積極推進財政管理改革，取得一定成效，為全市經濟社會穩定發展做出了積極貢獻。
(一)充分肯定20*年部門預算試點工作。
20*年，我市在市級部門全面推行部門綜合預算的基礎上，進一步深化了部門預算改革，選擇市機關黨工委等8個市級行政單位進行深化預算改革的試點。經過一段時間的運作，取得了初步成效。一是部門預算的完整性、規范性進一步提高。20*年，市級有關部門與財政部門通力協作，為管好用好政府、老百姓的錢，下了很大功夫。編制的部門預算方案，基本反映了部門年度資金收支情況，初步實現了市級部門財政性資金的統籌安排，將一些經常性發生的專項支出編入了部門預算，使部門預算的完整性得到了進一步的體現。同時，首次將預算草案提交市人大財經委審核，部門預算一經批復，原則上不再追加調整，提高了預算的約束力，進一步規范了部門財政資金的管理。二是部門預算的公平性、透明度進一步提高。20*年度市級部門預算改革在實施中該控的控，該保的保，三上三下，體現了積極穩妥的精神，進一步突出了預算的透明度和公開性。根據人大監督的要求，8個部門的預算草案送交市人大財經委進行審查，把部門人員支出的基本工資、津貼、獎金和養老保險等社會保障支出、日常公用支出、對個人家庭的補助支出、離退休人員補助以及每一筆項目支出，全部反映在草案中，體現了公平、透明的要求。三是部門與財政共同理財的協作能力進一步提高。部門預算編制是政府各部門依據國家有關政策規定及其行使職能的需要，由基層預算單位編制，逐級上報、審核、匯總，報經批準的年度財政收支計劃。預算內容與各部門的工作息息相關，預算編制的過程是由部門與財政共同完成的。在20*年預算編制過程中，有關部門能從大局出發，發揚團結協作、埋頭苦干的精神，和財政部門密切配合，順利完成了編制工作。積極貫徹落實了市委、市政府的各項方針、政策，切實把好預算資金、項目的論證關、審核關，為合理編制預算，發揮資金使用效益，做出了積極的貢獻。
總的來看，20*年度部門預算改革工作基本達到了市委、市政府既定目標。我們要在此基礎上進一步推進改革，20*年部門預算編制的范圍擴大到市級機關和一級預算單位，編制的方法也有了較大的改進，希望通過大家的共同努力，不斷完善提高部門預算編制水平，最終建立起“規范、科學、公平、透明、有效”的部門預算運行機制。
(二)穩步推行國庫集中支付改革。
財政國庫集中支付制度改革，是財政支出管理改革的重要內容，是部門預算改革的配套改革措施。20*年，經國務院批準，財政部、中國人民銀行印發了《財政國庫管理制度改革試點方案》。20*年起，財政部在中央級單位進行了支出制度改革試點，目前已有近百個單位納入了改革試點范圍，并明確要求各地在“*”期間全面推行以國庫集中收付為主要形式的現代財政國庫管理制度。我省各市縣也分別結合各自實際，先后開展了國庫管理制度改革，如杭州、金華、嘉興、樂清、義烏等地已建立改革基本框架，分別在工資發放、政府采購、基本建設、車輛保險、專項資金等領域實行了財政直接支付。隨著我市部門預算改革的深入，作為配套的國庫集中支付改革勢在必行。我市前幾年推行的會計集中核算和網上銀行支付系統，也為開展國庫集中支付奠定了良好的基礎。因此，市政府經過慎重研究，決定從明年起在市級機關部門開展國庫集中支付試點。開展好這項工作，一是有利于增強政府宏觀調控能力，減輕國家財政負擔。實行國庫單一賬戶后，支出單位的財政資金都集中存放在國庫，有利于市政府對資金加強統一調度和管理，從而大大增強財政宏觀調控能力。二是有利于加強財政管理監督，減少資金的分散流失。國庫集中支付制度的實施，能夠在很大程度上杜絕“跑、冒、滴、漏”現象，并通過對財政資金撥付程序的規范，堵塞支出管理方面的漏洞。三是有利于部門預算的執行，提高資金的使用效益。實行國庫集中支付制度，一方面，財政部門要嚴格按部門預算辦理財政資金的支出和撥付；另一方面，支出部門按部門預算可以隨時簽訂支付合同，不需要像以往那樣等財政部門劃撥資金到賬戶上后才能支付，不僅有利于部門預算執行，而且也能大大提高財政資金的使用效率和效益。四是有利于嚴肅財經法紀，促進和加強廉政建設。實行國庫集中支付制度后，財政部門能夠掌握各支出部門和支出單位每一筆資金的用途，并能嚴格按照現行的財經法規和制度規定，實現對財政資金流向、流量的全程監控，提高財政資金運作和使用的透明度，規范資金使用者的行為，從機制上杜絕財經違法違紀現象，從而有效防范腐敗行為的發生。五是有利于克服資金損失浪費，緩解地方財政緊張狀況。從目前情況分析，明年我市財政收支矛盾會更加突出。要緩解財政緊張狀況，在大力發展經濟、推進財源建設的同時，必須對現行的財政資金管理方式進行改革。通過實行國庫集中支付制度，能夠有效克服傳統體制下資金運作方式的弊端，使有限的資金最大限度地發揮其應有的使用效益。
(三)全面推進配套改革。
部門預算與國庫集中支付制度、政府采購制度等改革相輔相成，共同組成了財政管理改革的有機整體。在推行中也是相互促進、相互制約的。因此，在深化和規范部門預算和國庫集中支付改革的同時，必須積極推進相關配套改革。一是完善政府采購制度改革。要全面推進政府采購預算編制、政府采購資金國庫集中支付。繼續擴大政府采購范圍，提高公開招標的比重，完善和推進區域政府采購市場建設。加強對政府采購各個環節的監督，健全采購制度，提高采購效率，使政府采購行為更加公開、公正、規范、透明。二是開展財政資金績效評價。建立財政支出績效考核制度，強化財政支出跟蹤問效，逐步建立起科學的財政支出效益評價指標體系，對財政資金使用過程實施監控，促進資金使用效益的提高。探索政府投資項目評審辦法，建立和完善政府項目論證制度，凡政府投資的項目必須進行可行性認證，保證決策的正確性。三是改革財政監督方式。財政監督要從原來注重對企業和單位微觀財務事項的具體管理，轉向加強對收入征收機關、執法部門、中介機構等的監督。同時，要加強財政內部監督，要本著分權、制約的原則健全內部監督機制，促進財政管理水平、廉政水平的不斷提高。
三、做好財政管理改革工作的要求
第一、轉變觀念。雖然我市實行預算外資金集中統一管理已有好幾年，但仍有一些部門把收取的預算外收入視為自己的收入，把財政部門另外給的錢認為是政府對自己部門的投入；有的單位把政府賦予的收入組織職能部門化，要求收入與部門的開支相掛鉤；也有少數領導沒有把部門組織的收入理解為政府的財力組成部分，忽視財政整體功能的發揮。這些觀點是不夠正確的。預算外資金統屬于政府，必須納入財政進行統一管理，統籌安排。中央有明文規定，單位經費安排實行財權與事權統一。因此，我們要強化綜合預算的觀念，統籌安排預算內外全部財力，實行財政綜合預算，將部門的所有收支活動納入預算管理與監督的范圍。要轉變預算粗放的思路。以前基數加增長，基數年年滾，預算編的粗，不能夠起到預算的約束作用，分不清哪些工作預算中有了安排，安排了多少錢，財政難監管，審計難監督。隨著財政改革的深化，粗放的預算也不便于執行。因此，我們一定要細化預算，準確編制預算，真正實現預算編制的功能，發揮預算在工作上的保障、約束作用，從而有利于人大代表履行監督職責，有利于審計、社會各界對政府、財政的監督。要轉變對部門資金存款的概念。實行國庫集中支付制度后，各部門和單位不再有存款的概念，也沒有沉淀資金，只有預算指標和用款額度，通俗的講就是“用錢不見錢”。大家不要再抱著老觀念，要與時俱進，一切向前看。
第二、加強領導。預算工作是一項系統工程。預算編制的好壞，直接關系市委、市政府政策的落實和部門工作有效運行。各部門的主要負責同志一定要高度重視，加強領導，狠抓工作落實。從多年的財政預算編制實踐看，傳統的習慣做法使有些部門領導在認識上有偏差，在思想上不夠重視。有些同志認為預算編制、經費安排是財政部門的事，以為只要部門存在、事權存在，財政就得保證經費需要，年初預算沒編好，執行到年中就打經費追加報告；也有的認為編制預算只是單位內部財務人員的事，關心不夠、過問不多，這樣，預算的質量就有不高的問題。預算編制的關鍵是對部門工作的細化，特別是項目支出，需經過仔細的論證、細化，而這些都需要部門的主要領導親自組織，親自研究，靠財務部門是做不全，也不做好的。從這個意義上講，預算編制是部門領導重要的工作之一。各部門領導一定要從講政治的高度，進一步提高對部門預算和財政國庫集中支付改革重要意義的認識，把思想統一到國家和省、市的改革精神上來，一把手親自抓，真正負起責任來，切實加強對改革工作的領導。
第三、突出重點。資金的需求和財力的供給是一對不可調和的矛盾，實行財政管理改革的目的，就是通過改革實現有限資金的合理配置，體現有保有壓，發揮財政資金的最大效用。因此，各部門在預算編制中，要切實貫徹落實中央和省、市的方針政策，全面、正確地理解當前的財政形勢，堅持“一保吃飯、二保穩定、三促發展”的原則，量力而行，統籌兼顧，突出重點，著力保障急需。在資金安排上，要盡力關注城鄉和經濟社會統籌發展,生態環境的保護與建設，社會保障和扶貧幫困，農業做優、工業做強、三產做大，促進“平安湖州”的建設等方面。財政資金要堅決從國家宏觀調控所控制的項目、產業和領域以及競爭性領域中退出來。要從緊安排一般性支出，大力壓縮會議費、招待費、差旅費、出國費等，保持行政管理費用的“零增長”。同時要講求預算分配的結構效率，預算安排要在優化增量支出結構的同時，優化存量支出結構；在優化預算內資金支出結構的同時，優化預算外資金支出結構。
第四、加強配合。財政管理改革從某種意義上講，是行政機關一種深刻的變革，機關部門今后在具體的財務運作方面有了更多的約束。對此，各部門一定要正確處理好部門利益與全局利益的關系，勇于自我革命和自我犧牲，積極支持、參與和配合財政管理改革。實際上，實行規范徹底的部門預算，不僅不會損害部門利益，反而可以更好地促進部門的工作。因為在實施部門預算中，首先要保障部門的正常運轉，而且還要逐年提高保障水平，使部門領導可以從找錢、要錢中解脫出來，集中精力考慮事業發展。人民銀行、銀行要加強與財政部門和試點部門的聯系溝通，及時協調解決國庫集中支付中出現的新情況、新問題。部門預算和國庫集中支付的實行，必然會給財政部門增加很多的工作量。財政部門要克服人手少、時間緊的困難，提高工作效率，積極主動地為各部門、各單位提供優質的服務，加強對業務工作指導。
第五、嚴肅紀律。實行部門預算和國庫集中支付，是我市的一項重大改革部署，各部門、各單位必須認真貫徹執行，做到令行禁止，確保政令暢通。這是對黨員領導干部黨性觀念、政策觀念和全局觀念的重要檢驗，更是對執政能力的考驗。改革無論到哪個部門、哪個單位，都必須不折不扣地執行。要強化預算監督約束機制，部門預算經人大批準后，具有法律效力，任何單位都必須嚴格執行，一律不得隨意更改，不得再要求追加支出，不得隨意突破預算亂花錢。要規范管理，加強檢查，認真執行部門預算執行審計和領導干部經濟責任審計制度，努力提高財政資金使用效益。財政部門要切實加強財政性資金的效益評價考核工作，并在預算安排上體現獎優罰劣的原則。
