審計局深化財政改革服務報告
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縣政府：
*年，在縣委、縣政府和市審計局的正確領導下，我局認真貫徹落實省、市、縣三級審計工作會議精神，牢固樹立科學發展觀，以機關效能建設為動力，按照省廳“抓建設、練內功、提效能”五年行動計劃的目標，以開展“審計學習年”活動為契機，緊緊圍繞縣委、縣政府的工作中心和經濟建設大局，認真開展審計工作，努力為黨委、政府的宏觀決策服務，較好地完成了各項審計工作任務。全年共開展審計項目34項，涉及四十一個單位或部門。配合市局完成一個項目。審計資金總額14183萬元，查處違紀違規資金280萬元，管理不規范資金263萬元；審計處理后，應歸還原渠道資金79萬元；應調帳處理金額152萬元；已上繳財政8萬元，責成糾正財務管理基礎工作缺陷29項，提交審計結果報告、綜合報告、調查報告6份，審計送閱材料2份。提交審計信息簡報17期，其中被黨委、政府和市審計局采用3篇，省審計廳網站采用10篇，被潁上縣政府信息網采用35篇。主要有以下成效和特點：
一、突出重點，牢固樹立服務意識，全面完成各項審計任務。
同級預算執行審計涉及財政局、地稅局、教育局、衛生局、潁上一中、十八里鋪中心學校等單位，并對地稅局業務經費進行了專項審計，對中小企業信用擔保中心進行了審計和調查。適應新形勢的變化，圍繞部門預算改革，首次將預算執行單位作為本級預算執行審計的重點。從預算編制的科學性、合理性入手，繼而發現了定額公務費預算不足，導致預算執行中頻繁追加預算，使預算失去了嚴肅性和可依賴性，又回到了“批條子”預算的狀態。從而反映了預算編制的弊端。另外還發現由于工作不細致等原因造成的決算表的數字差錯現象。加強對審計對象的重點研究剖析。縣中小企業擔保中心剛成立運營。審計發現了其性質不清、經費供給體制不明、監管機制不健全、在一定程度上存在著擔保風險、超營業范圍提供資金擔保、變相從事銀行貸款業務和違規獲息等問題。
（二）為構建和諧社會服務，開展專項資金審計。
完成了農村養老保險基金審計、企業職工養老基金審計、住房公積金審計、全縣計劃生經費審計等專項資金審計，以及潤河鎮洪莊湖村財務清理（縣委交辦的上訪案件）。企業職工養老基金審計發現企業欠繳養老基金嚴重、地稅局違規設立基金待解戶、財政補貼183萬元沒有及時到位、基金征收使用的批轉手續復雜并存在基金在相關環節滯留現象。住房公積金審計發現住房公積金覆蓋面窄、住房公積金繳存不及時、繳存比例偏低等問題，并通過送閱材料的形式反映公積金帳戶滯留大量預算資金，未執行完，沒有做退庫處理。
（三）為新農村建設服務，開展農業、外資審計。
完成了謝橋鎮鄉鎮資金審計、農業綜合開發審計、財政扶貧資金審計，外資審計完成的任務有第四期農村供水項目和小規模肉牛發展項目。*年度農業綜合開發資金審計，重點摸清了我縣*年度工程建設的具體情況及*年度項目輪空的原因，提出的整改意見得到政府領導和項目主管部門的認可，并得到落實，為*年度項目驗收及申報以后年度項目打下了堅實的基礎。*至*年度財政扶貧資金審計，我們不僅著眼于對專項資金的管理、使用及項目建設情況進行審計監督，對實行縣級報帳制情況進行了全面審計，還對部分項目實施單位進行延伸審計，認真核實專項資金在實施單位管理、使用及項目建設情況，審計提出的建議得到有關部門和單位的高度重視。針對外資項目已臨近實施尾聲，審計就如何作好收尾工作，如何迎接驗收，如何加強項目的管理和貸款的回收，提出了建議，得到了縣政府的批示，讓項目單位采納審計意見和建議。我局從歷年外資引用的效果分析入手，重新審視外資引用的機制、環境、效益，大膽地提出了要審慎引用外資地觀點，得到了縣政府的高度重視。
（四）為加強廉政建設服務，開展領導干部經濟責任審計、黨委部門財務收支審計。
完成了六十鋪鎮和南照鎮領導任期經濟責任審計以及對縣委所屬部門組織部、宣傳部、政法委、縣直工委、老部局等單位財務收支進行了審計。經濟責任審計注意抓住重點，搞好審前調查，制定好審計實施方案。嚴格審計程序，保證審計質量，防范審計風險。審計時力求審深、審透、審全，充分聽取被審計單位和被審計領導的意見，努力使審計結果客觀公正，審計評價、法律、法規引用及責任劃分力求客觀、公正、準確、恰當。在*年開展了對縣五大班子辦公室進行審計的基礎上，今年又開展了對縣委所屬五部門的審計，體現了全面審計、突出重點的原則。審計不留盲區。通過審計，系統地摸清了同一類型的預算執行部門的財務收支狀況，也找出了共性問題。
（五）為促進企業加強管理促效益服務，開展經貿審計。
完成了縣鹽業公司*年度財務收支審計。鹽業公司審計指出賬務核算方面、銷售環節及價格執行方面存在的問題、鹽政管理方面存在的問題和管理薄弱環節。為了規避風險，查清我縣食鹽、畜牧用鹽價格政策策執行及鹽政處罰資金管理情況，審計人員連續三天到三個鄉鎮走訪調查相關單位和個人，并到縣集貿批發市場調查銷鹽戶，掌握了第一手的情況和資料。提出鹽業公司在行政性收費票據的管理、使用中存在的弊端，其領導在審計尚未完全結束的情況下，主動要求對存在的問題立即糾正，規范鹽務執法行為。
（六）以效益審計為突破，積極拓寬政府投資審計領域。
今年以來，國家審計署下發了《政府投資項目審計管理辦法》，縣政府也隨之下發了《潁上縣政府投資項目審計監督辦法》，為貫徹執行上述兩個文件，審計局派員走訪了主要掌握投資方向或具體實施政府投資的發改委、建設局、交通局、教育局和有關鄉鎮政府。審計局的領導和職工，到一處宣傳一處，審計走訪既摸排了情況，又宣傳了審計。今年連續開展了供電局城網改造、縣疾病控制中心大樓決算等十五個大項目及若干個子項目的工程造價審計，并且配合市審計局對臨淮崗拆遷補償工程進行審計。審計投資總額（審計核定數字）4257萬元，為縣直和鄉鎮節約建設資金301萬元。通過審計使越來越多的單位認識到投資審計的重要性。為了迎接上級對城網改造項目的驗收，在時間緊迫的情況下，審計以大局為重，冒著酷暑，放棄雙休日的休息時間，加班加點，連續奮戰，終于在最短的時間內圓滿完成縣政府交辦的任務。
二、加強機關建設，創新工作思路。
（一）繼續加強信息化建設。今年在縣委、縣政府和上級審計機關的關心支持下，我局在硬件投入、運用能力、運用的領域等方面都在不斷的進步。我局在經費、人力方面盡力支持計算機運用工作，身體力行開展計算機運用實踐。為全局每位審計人員配備了一臺筆記本電腦。購買了計算機輔助審計、電子政務管理兩套軟件投入使用。組織全局同志參加市審計局舉辦的計算機知識培訓，強化計算機運用能力。日常工作中，積極支持同志們參加各種計算機知識培訓班，鼓勵促進職工自學、互幫互學，通過多種途徑充實計算機知識。強化計算機輔助軟件的運用，今年首次地在預算執行審計和鹽業公司審計中成功地運用了計算機輔助審計，提升工作效能。同時安裝、運用了“神機妙算”和“PKPM”兩個固定資產投資審計軟件，既鍛煉了人才，又大大提高了工作效率。我局在全縣信息化建設會議上做經驗介紹。審計信息化建設在促進審計工作上臺階、提高工作效率、提高工作質量、促進提高審計干部綜合素質、宣傳審計知識、擴大審計的社會影響等方面發揮了重大作用。
（二）扎實推進審計公告制度。今年以來，我局繼續實行審計結果全部公開，并對公告的格式和內容進行了完善。目前我局在潁上審計網站共了兩次公告，公布了23個審計項目結果及存在問題的糾正情況，公告面達到100%。審計結果公告的實施提高了審計質量，增強了審計效果，擴大了審計影響。審計公告工作也多次得到縣政府和省市審計機關的肯定。我局的審計公告制度推行，已經摸索一些成功的經驗，在全省處于領先地位。我局也應邀在全省審計干部培訓班上介紹經驗做法。既提高了審計人員的職業謹慎性，也促使被審計單位認真整改問題。
（三）進一步健全各項制度。
潁上縣政府于*年5月23日，發出了《關于進一步加強審計監督工作的意見》（潁政秘[*]49號），從學習宣傳新修改的《審計法》和《安徽省審計監督條例》、進一步突出審計工作重點、優化審計執法環境、加強審計機關建設、加強對審計工作的領導等五個方面強調了當前加強審計工作的措施。
為加強對政府投資項目的審計監督，規范投資行為，提高投資效益，促進科學決策，充分發揮政府投資項目的社會效益和經濟效益，縣政府今年5月出臺了《潁上縣政府投資項目審計監督辦法》（潁政[*]24號），其中規定：審計機關對建設項目工程竣工決算出具的審計報告和作出的審計決定，作為建設項目竣工后財務結算和國有資產移交的依據。未經審計機關竣工決算審計的，有關部門不得批準財務決算。
為加強對審計工作的監督，保證審計機關的廉潔，規范審計人員在公務活動中的行為，促使審計人員廉潔奉公，我局下發執行了《潁上縣審計局公務活動守紀回執表》、《潁上縣審計局審計組廉政責任規定》和《潁上縣審計局“六不準”紀律》。這幾項制度的推行，在保證審計活動實事求是，客觀公正方面，起到積極作用。
（四）繼續加強干部隊伍建設。
今年年初，我局選派大批人員到市審計局學習AO和OA辦公系統軟件，以及省廳的專家對新法規的講座。重點選派一名計算機知識好的同志到省廳專門培訓，學成回來再帶領大家學習運用。選派兩名人員到省廳學習固定資產投資審計，為期兩個多月，現已學成歸來。今年配合市審計局對臨淮崗拆遷補償工程進行審計，本局抽調四名審計人員配合，為的是鍛煉審計隊伍。因為縣級審計機關接觸大型審計項目的機會非常少，就此機會，審計人員可以接觸到大量的業務，學習許多財務知識、法律法規知識，向上級審計機關學習先進的審計經驗和方法，學習他們工作作風。確保廉潔從審，公正執法，結合審計工作實際，嚴格執行廉政制度，確保審計隊伍始終保持廉潔奉公的良好形象。
（五）繼續創新工作思路。
今年4月為更好地貫徹審計署六號令，結合基層審計工作實際，我局制訂了《縣定小型審計項目計劃實行簡易業務流程辦法》，省審計廳劉戰平廳長聽取了匯報并指出：潁上縣審計局在審計工作中解放思想、更新觀念、結合實際，提出了改進工作的做法，值得肯定、值得提倡、我非常贊賞。希望潁上局把這項工作做好，及時總結經驗，為省廳指導全省工作提供參考。
審計報刊雜志的發行工作改變歷年采取分配給職工，職工再向被審計單位攤派訂閱的模式。對于*年的報刊雜志，全部由我局征訂，然后無償分發給有關部門和鄉鎮。減少了反感，提高了宣傳效果。
（六）加強機關效能建設。審計局先后召開黨組會、局效能建設領導小組成員會、全體干部職工動員會，傳達了機關行政效能建設轉段會議精神，制定了機關效能建設主題活動方案，對機關效能建設活動進行動員和部署，加速推進“效能建設”活動。把效能建設落到實處，制定了效能建設組織實施階段實施方案。思想上，組織全局干部開展解放思想大討論，著力加強思想道德教育，不斷探索推進審計事業進步，服務經濟和社會發展的新思想、新方法和新手段。目標上，著力解決機關作風建設中存在的主要問題。著力轉變領導作風，著力改進工作作風，增強效率意識，增強對工作的激情和熱情。行動上，堅持依法審計，提升審計機關效能。
（七）深入開展學習年活動和“文明創建月”活動。今年以來，我局堅持每周一個半天的學習例會，注重各級黨代會和人大政協會議的學習貫徹及各級審計機關領導的重要講話。今年一月春節長假剛過，立即組織開展審計干部春季培訓。培訓的內容主要有：審計通用法規（六號令、處罰處分條例、安徽審計監督條例、部分審計準則等）；專業審計法規及實務（財政審計、經濟責任審計、專項資金審計、效益審計等）；計算機知識（AO軟件運用等）；黨建知識；分析審計形勢、研討工作思路等。培訓形式采用：傳統的講讀模式，視頻投影、錄音錄像講座、去市局聽課、討論等。
為貫徹落實審計署《*年審計機關精神文明建設工作指導意見》精神，在開展“學習年”和“雙學習月”活動的基礎上，結合我局爭創市級文明單位工作，*年12月開展了“文明創建月”活動。活動內容包括：1、開展學習教育活動。深入搞好榮辱觀、文明素質、業務素質、廉潔勤政和職業道德教育，要堅持集中學習和個人自學相結合、政治學習和業務學習相結合、理論與實踐相結合、專題輔導與座談討論相結合，促進審計干部職工素質的大提高。2、召開中層干部以上座談會、全體干部座談會、審計網站網友座談會、下派干部座談會及老干部座談會，查找不足，統一思想，理清今后工作思路。3、通過召開局機關支部民主生活會、領導班子民主生活會、進行局總支換屆等工作，加強基層組織建設，更有效地開展組織活動。4、進一步健全機關管理制度體系，加強審計業務制度建設，引進競爭激勵機制，完善勤政廉政制度。5、制定印發《審計機關文明禮儀公約》，規范審計干部工作和生活行為，培育良好的個人修養和職業道德，進一步推動審計機關作風建設。6、開展優美環境活動，搞好辦公區、生活區和沿街環境衛生。7、嚴格財務管理制度。按照上級審計機關要求，進行一次財務自查和資產登記工作。8、舉辦職工業務技能比賽，提高審計人員的基本業務技能，增進學習情趣，營造良好的學習氛圍。9、開展送溫暖活動。到選派干部所在村了解選派干部工作生活情況，慰問特困群眾。10、通過法制宣傳、加強信息簡報工作，對潁上審計論壇進行改版加強網站宣傳、進行電視宣傳，將安徽審計雜志贈閱相關領導和部門、鄉鎮，加強審計宣傳工作。目前“文明創建月”活動正在如火如荼地開展，并取得了很好的效果。
三、扎實有效的工作，審計環境有了更大改善。
（一）初步形成良好地審計環境，得到社會的支持和理解。
1、今年本級預算執行審計工作，被審計單位（主要是財政和地稅部門）配合得空前好，關系最融洽。主要因為審計雙方多溝通，多協調，處事有理、有據、有耐心，被審計單位認可自身存在的問題，而且及時地、真誠地糾正整改。
2、今年的政府投資審計，一開始有阻力，被審計單位擔心審計是否公正、是否收費、是否快捷、能否勝任等，通過宣傳和扎實的工作，消除了他們的所有疑慮。縣財政局對政府投資審計工作非常支持，既宣傳政策，又督促使用政府資金的鄉鎮政府或縣直部門接受審計。財政局自身實施的投資項目也主動要求審計，目前主動要求審計地單位比較多，例如縣文化館、老干部局、謝橋鎮、黃橋鎮、公安局等。
（二）人大和政府非常支持和重視審計工作。
1、縣政府對今年同級政府審計工作給予充分肯定，政府主要領導在上報縣政府審計結果報告及在對財政局出具的審計報告上批示，要求分管縣長安排財政局研究整改具體措施。分管縣長按劉縣長的批示，進一步要求財政局根據審計查出的問題及時制定整改措施，抓緊落實并報縣政府。
2、縣政府根據同級財政審計結果報告中反映縣中小企業擔保中心存在的問題，在*年7月份財稅工作月度例會中決定，進一步規范中小企業擔保中心運轉、管理和擔保工作，要盡快把縣中小企業擔保中心從財政局獨立出來，使之真正成為獨立的事業法人，提高擔保能力，更好地為企業和全縣經濟發展服務。
3、縣人大今年兩次來我局調研同級財政審計工作，高度評價今年的工作達到了三滿意，即：財政局滿意、審計局滿意、縣人大滿意，達到了審計目的，并充分聽取審計意見，表示每年把審計情況作為縣人大審查預算的主要依據。
4、農村養老保險基金審計報告分管縣長批示要求按照審計意見整改。職工養老保險基金審計，劉輝書記批示：“同意審計意見與建議，望有關單位務必認真落實”。教育局財政財務收支審計報告，分管縣長批示要求按報告建議及時整改。住房公積金審計報告得到了分管縣長肯定。六十鎮鄉鎮資金審計，使該鎮負責人認識到內部控制的薄弱，因此捋順、強化了內部管理，審計報告得到了縣政府主要領導的批示。全縣計劃生育經費審計報告引起縣委、縣政府的高度重視，縣委、縣政府主要領導及分管領導對審計報告做了批示。縣委書紀、縣長劉輝批示認為：此報告反映計生管理工作中問題非常嚴重，必須認真整改，絕不能再發生此類事情。并請有關領導責成計生委及相關鄉鎮政府認真落實整改意見。其他領導在要求相關單位落實整改、吸取教訓、加強管理、確保專款專用、發揮資金效益的同時，對審計部門認真負責的工作態度給予充分肯定。計劃生育經費審計信息被安徽審計信息網、阜陽市審計信息網采用。
（三）典型事跡提升了我局的威望。我局審計人員中的典范人物孟慧同志，從事審計工作十幾年，堅持原則、敢于碰硬，忠于職守、不循私情，一身正氣，廉潔公正。他從事農村工作總是與群眾同甘共苦，心系百姓，他作風正派，廉潔務實。他用陶行知“捧著一顆心來不帶半根草去”的名言來要求自己，他用實際行動實現了自己的諾言。*年被市委市政府授予阜陽市第四屆“十大杰出青年”稱號。他的事跡在全省審計系統廣泛流傳，激勵了審計同仁，也提升了潁上縣審計局的威望。
四、存在的問題和困難。
一是面臨機構改革，人員要重新整合，思想難以穩定。我局始終未形成人人居安思危、催人奮進的氛圍。
二是審計人員的素質還不能適應審計工作的需要，存在人員超編與高素質的審計人員短缺矛盾，特別是計算機、基建工程審計人員和文秘人員缺乏。
三是審計公告僅在潁上審計網，公告的范圍過于狹窄。
四是審計回訪的力度有限，審計發現問題的整改效果有待提高。
五是執行《財政違法行為處罰處分條例》的力度不夠，審計工作還未完全被社會接受和認可。
五、*年工作思路。
*年度，我縣審計工作的總體思路是：以鄧小平理論、“*”重要思想和*屆六中全會精神為指導，圍繞經濟和社會發展的大局，突出審計重點，進一步創新工作思路，提高審計質量，嚴肅查處重大違法違規問題和經濟案件，為推進依法行政，加強和改善宏觀調控，促進建設和諧社會作出積極貢獻。在審計項目安排上，本著量力而行、留有余地的原則，控制項目總量。在審計項目計劃執行上，科學配置審計資源，努力提升審計質量和水平。完成審計任務的主要措施：
（一）進一步提高認識，研究制定切實可行的審計工作計劃。認真研究省廳安排的任務和各項目的審計工作方案，結合本地實際制定切實可行的審計工作計劃，調配好審計力量，按質、按量、按時完成各項審計任務。
（二）繼續深入開展“抓建設，練內功、提效能”五年行動計劃活動。*年是五年行動計劃的第二年，又是“審計法制年”，把學好法、宣傳好法、執好法作為“審計法制年”的目標，全面深入學習新《審計法》，貫徹落實《安徽省審計監督條例》，組織開展多種形式宣傳教育活動，通過廣泛、深入的宣傳活動，使社會各界關注新《審計法》、《條例》，支持關心審計工作。按照《審計法》、審計準則的要求，完善審計業務管理和機關內部管理的制度，形成完善高效的審計工作機制和內部運行機制，規范審計執法行為。并緊密聯系審計工作實際，開展審計優秀項目和審計工作日記評比活動。
（三）以積極進取的心態，應對面臨的問題和困難。
我縣審計事業既面臨著新一輪的發展機遇，又面臨著又一個特別困難的時期。我們只有以積極進取的心態，應對面臨的問題和困難。加強審計隊伍建設。對內要通過業務培訓、技能測試、工作壓擔子、明確幫帶責任等各種形式，提高年輕人員的業務能力，通過新老互幫互學，提高老同志對計算機等新知識、新技術的熟練運用。嚴格審計紀律，結合機構改革，調整優化內設機構和人員組合，要確保審計質量有進一步地提高。努力帶出一支學習型、業務型、紀律型的審計干部隊伍和有朝氣、有活力的審計機關。對外要開展“樹口碑”行動。我們要通過親和的態度、高深的技藝、高效率節奏、廉潔的作風、公正的處事標準、熱情周到的服務、適當的處理處罰，創新的精神讓上級審計機關滿意，讓地方政府和人大滿意，讓被審計單位滿意，讓社會公眾滿意。
（四）圍繞經濟和社會發展的大局，突出審計重點。
1、繼續深化預算執行審計，把領導關心、群眾關注的重點項目、重點資金、重點單位納入預算執行審計范圍。如社保、扶貧、新農村建設資金等。對預算執行情況從整體上增加客觀分析力度，給黨委政府提供合理化的意見和建議。
2、加強投資效益審計，對政府投資項目實施從立項到批復，招投標、工程決算進行全面監督，從效益審計著眼，分析項目的經濟效益和社會效益。
3、專項審計，要選擇涉及到黨和政府的中心工作，涉及到百姓生活的方方面面專項資金加強審計監督，維護專項資金的安全完整，確保資金的使用效益；按照縣委、縣政府關于農村工作的各項部署和新農村建設的需要，不斷加大涉農資金的審計力度，在促進深化農村改革、發展農村經濟、推進新農村建設、維護農民切身利益等方面發揮重要作用。
4、加強協調配合，完善經濟責任審計工作機制。加強與紀檢監察、組織人事等部門的密切配合，調整充實經濟責任審計領導組織和相關制度，定期召開會議，促進經濟責任審計工作正常開展、規范運作和提高審計結果的運用，共同做好經濟責任審計工作。
5、緊密結合實際，積極探索審計工作的新方法。繼續加強審計信息化建設，探索計算機審計新方法，提高審計質量和工作效率。
（五）創新工作思路，加強自身建設，嚴格審計質量。
一要進一步規范審計執法行為，加大審計執法力度。密切與紀檢監察及司法機關的協作，加大案件線索的移交力度。做好相關單位協調，抓好審計結果落實。二要大力推進審計信息化建設和計算機技術應用工作（抓計算機輔助審計、辦公網絡及軟件的運用）。三要推進完善審計公告工作，豐富審計公告載體，擴大公告知情面。繼續實行審計結果全面公告制度，并擴大公告的受眾面，由審計網站公告擴大到政府信息網站公告。并在審計網論壇開辟公告信息反饋專欄。四要切實把審計質量放在非常突出的位置，采取措施，強化質量控制。結合審計署6號令狠抓審計質量，做好審計報告的“三級復核”審理，加強信息通報和股室協調溝通。五要切實加強自身機關建設。建立健全財務制度，嚴格財務管理，帶頭學習和遵守有關財經法規，創新管理機制，提高理財水平。
