風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究

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風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文第1篇

［關(guān)鍵詞］銀行信貸;風(fēng)險(xiǎn)管理;凈化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

現(xiàn)階段我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中還存在著一些問題，主要體現(xiàn)在信貸對(duì)象與行業(yè)領(lǐng)域問題、抵押物質(zhì)估價(jià)管理問題等。上述問題為銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了極大的風(fēng)險(xiǎn)，急需制定有效的解決措施，做好銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

1現(xiàn)階段銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.1信貸對(duì)象與行業(yè)領(lǐng)域問題

隨著社會(huì)主義新時(shí)期的全面到來，我國(guó)已經(jīng)邁進(jìn)了一個(gè)全新的發(fā)展階段。這也為我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展帶來了相應(yīng)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，尤其是銀行信貸工作的開展，更是遇到了很大的困境。銀行信貸對(duì)象過于集中在房地產(chǎn)行業(yè)上，導(dǎo)致銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)過于集中，制約整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。此外，我國(guó)的商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，出現(xiàn)了結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象，因此在銀行信貸工作的開展中，就會(huì)受到較大的影響。對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，需要引入大量的銀行信貸資金，因此投入的信貸資金就比較多，然而回收風(fēng)險(xiǎn)卻比較高。再加上我國(guó)現(xiàn)階段正處于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型時(shí)期，已經(jīng)由第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)開始向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。如果沒有對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)控，不僅會(huì)導(dǎo)致銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)直線升高，還會(huì)影響正常的社會(huì)秩序。

1.2抵押物質(zhì)估價(jià)管理問題

在銀行信貸工作中，對(duì)于物質(zhì)的抵押設(shè)置也是對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的重要措施。抵押物質(zhì)的估價(jià)，對(duì)于貸款人信貸業(yè)務(wù)的開展也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的影響。然而在實(shí)際工作中，卻發(fā)現(xiàn)有很多違法違規(guī)操作，導(dǎo)致抵押物質(zhì)估價(jià)環(huán)節(jié)無法做到公平、公正。此外，對(duì)于抵押物質(zhì)的所有權(quán)問題也缺乏有效核查，這樣就極大地增加了信貸過程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)于銀行的發(fā)展帶來一些負(fù)面影響。再加上遇到金融動(dòng)蕩時(shí)，用來抵押的物質(zhì)價(jià)值就會(huì)出現(xiàn)明顯的下跌，導(dǎo)致銀行利益受損。

2銀行開展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

2.1促使銀行獲得持續(xù)生存與發(fā)展的必要性

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，尤其是金融行業(yè)，在各大信貸機(jī)構(gòu)與平臺(tái)出現(xiàn)之后，為各大銀行的信貸工作帶來了很大的沖擊。各大銀行為了獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，更好地完成信貸目標(biāo)，都會(huì)將信貸任務(wù)量下達(dá)給具體責(zé)任人。在內(nèi)外壓力不斷增加的前提下，很多銀行都出現(xiàn)非常明顯的信貸違規(guī)問題，不利于銀行的平穩(wěn)發(fā)展。因此就要通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展，通過有效制度體系的制定，來杜絕此類行為，促使銀行獲得平穩(wěn)發(fā)展。2.2凈化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必要性日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，為銀行的發(fā)展帶來了很大的壓力。此外，很多外資銀行就憑借自身實(shí)力，與中資銀行展開了客戶爭(zhēng)奪戰(zhàn)，致使中資銀行流失了很多客戶資源。如果不凈化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，恢復(fù)公平、公正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，將會(huì)帶來非常大的負(fù)面影響。因此就要通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展，根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的動(dòng)態(tài)，結(jié)合銀行的自身實(shí)際情況，制定科學(xué)合理的發(fā)展目標(biāo)與工作方案，來提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理質(zhì)量與水平，來獲取更多客戶資源。

3新形勢(shì)下提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施

3.1提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步深化，各大銀行在發(fā)展過程中都遇到了瓶頸。銀行信貸屬于現(xiàn)階段社會(huì)融資的有效手段，對(duì)于推動(dòng)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，有著不可替代的作用與價(jià)值。因此各大銀行在開展信貸工作時(shí)，不僅需要高度重視利潤(rùn)效益，還要正視風(fēng)險(xiǎn)，有效避免風(fēng)險(xiǎn)，才能避免壞賬問題的出現(xiàn)。首先，要求國(guó)家層面頒發(fā)出臺(tái)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理法律政策，為各大銀行信貸工作的開展提供堅(jiān)實(shí)可靠的法律依據(jù)與保障。國(guó)家相關(guān)部門還要聯(lián)合基層政府部門、銀行等，針對(duì)信貸過程中存在的問題進(jìn)行仔細(xì)探討，對(duì)法律政策進(jìn)行完善優(yōu)化。其次，要引起銀行管理層的高度重視。只有讓銀行管理層認(rèn)識(shí)到提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，才能引導(dǎo)與帶領(lǐng)全體基層員工參與到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，投入更高的精力與時(shí)間。銀行管理層還要積極主動(dòng)參與到培訓(xùn)教育中，不斷提高自身的綜合能力，做到帶頭與模范榜樣，不斷引起基層員工的高度重視。最后，銀行管理層要建立在國(guó)家制度的法律政策基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的實(shí)際情況，建立切實(shí)可行的制度體系，來為銀行信貸管理工作的開展提供有效的指導(dǎo)與支持，避免各種安全問題的出現(xiàn)。

3.2健全內(nèi)部管理制度

銀行企業(yè)也是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)于推動(dòng)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展有著不可替代的作用。而信貸業(yè)務(wù)作為銀行生存與發(fā)展的核心業(yè)務(wù)與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，更需要高度重視，有效管控，才能獲得更多的效益利潤(rùn)，推動(dòng)整個(gè)社會(huì)的發(fā)展步伐。只有健全內(nèi)部管理制度，才能為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展提供堅(jiān)實(shí)可靠的保障與約束，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部管理制度的健全，也是新形勢(shì)下提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效方法之一。內(nèi)部管理制度的健全，不僅能夠?qū)φ麄€(gè)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行全流程管控，還能夠針對(duì)整個(gè)過程中的重點(diǎn)問題進(jìn)行嚴(yán)加管理，保障整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的科學(xué)合理。此外，還可以對(duì)后期的貸后管理工作進(jìn)行密切跟蹤，實(shí)時(shí)掌握還款人的實(shí)際情況，精細(xì)化進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，保障還款人按時(shí)還款。首先，通過崗位責(zé)任制度的建立，要求每一位工作人員都樹立高度的責(zé)任心與使命感，清楚認(rèn)識(shí)到自身職責(zé)與權(quán)利，將工作落實(shí)到每一項(xiàng)環(huán)節(jié)，貫穿到每一位人員身上，做到權(quán)責(zé)分明，責(zé)任明確，有法可依，有章可循。其次，設(shè)立有效的管理機(jī)構(gòu)，由專業(yè)資深人員擔(dān)任管理人員，組建一支綜合素質(zhì)高強(qiáng)的優(yōu)秀隊(duì)伍。對(duì)于還款人的實(shí)際情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并且制定有效的應(yīng)急預(yù)案與解決措施，加強(qiáng)與各個(gè)部門人員的溝通聯(lián)系，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。最后，建立有效的獎(jiǎng)懲制度，將工作人員的工作能力與薪資報(bào)酬直接掛鉤，激發(fā)每一位工作人員的競(jìng)爭(zhēng)欲望與工作熱情，從而充分發(fā)揮自身功能與價(jià)值，提高工作質(zhì)量與效率。

3.3有效開展內(nèi)部控制

首先，可以通過銀行內(nèi)部無線網(wǎng)與局域網(wǎng)的全面覆蓋，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)工作的無紙化、信息化、智能化。并且借助云計(jì)算與大數(shù)據(jù)技術(shù)，密切掌握借款人的實(shí)時(shí)情況;為每一位客戶建立個(gè)性化檔案，并將實(shí)際的信貸風(fēng)險(xiǎn)制作成圖表，方便進(jìn)一步優(yōu)化與調(diào)整實(shí)際跟蹤方案。其次，要借助先進(jìn)的計(jì)算機(jī)等技術(shù)，重點(diǎn)查找實(shí)際工作中的風(fēng)險(xiǎn)問題，以便第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)問題，并將其傳遞到工作人員面前，然后展開分析、討論、解決，制訂有效的解決方案。還要做好不良資產(chǎn)的處理，保障銀行的資金鏈安全完整，提高銀行的資金質(zhì)量。最后，要做好軟件的更新升級(jí)，硬件的更換維修;提高銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確度，降低工作的失誤概率。

4結(jié)論

綜上所述，在新形勢(shì)下，提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的水平與能力，對(duì)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)持續(xù)發(fā)展有著非常深遠(yuǎn)的積極影響。因此在今后的工作中，就要通過提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、健全內(nèi)部管理制度、有效開展內(nèi)部控制工作等措施，來提高相關(guān)工作質(zhì)量與效率，做到防患于未然。

參考文獻(xiàn):

［1］孫國(guó)啟，曲萬友.完善公司治理機(jī)制防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)［J］．農(nóng)金縱橫，2018(4):102－103.

風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文第2篇

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)對(duì)策略

根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。本文通過運(yùn)用文獻(xiàn)調(diào)查、實(shí)地觀察和訪談等研究方法對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行了研究并將文章分成目前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系中所存在的問題以及加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議兩部分。第一部分描述國(guó)內(nèi)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀；第二部分筆者通過對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)地采訪調(diào)研提出了當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題比如管理人員思想認(rèn)識(shí)存在偏差、信息技術(shù)存在缺陷等；第三部分就上述現(xiàn)狀和問題提出了加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策方法包括不斷完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系、不斷增強(qiáng)法律意識(shí)、加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性研究與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作等。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題的現(xiàn)狀

隨著我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行改革的不斷深化，2002年9月，中國(guó)人民銀行并開始實(shí)施《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，對(duì)我國(guó)銀行建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制框架提出了要求，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控，這就使得內(nèi)部控制覆蓋到銀行的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界和實(shí)踐界也開始較多地關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)的研究，出現(xiàn)了一些介紹性文獻(xiàn)和相關(guān)文章。2005年，中國(guó)銀行業(yè)似乎一下進(jìn)入“多事之秋”，各種操作風(fēng)險(xiǎn)大案、要案頻發(fā)且不斷升級(jí)。年初中國(guó)銀行黑龍江河松街支行行長(zhǎng)高山卷款10億元潛逃案；2月22日，建設(shè)銀行吉林分行3.2億元金融詐騙案又浮出水面；3月24日，銀監(jiān)會(huì)又查出農(nóng)行包頭分行重大違法經(jīng)營(yíng)案件，涉案金額1.15億元；4月2日中國(guó)銀行北京分行6.4億爛尾樓騙貸大案曝光。此類案件被人稱之為“細(xì)節(jié)中的魔鬼”，其實(shí)正是巴塞爾新資本協(xié)議謂之的“操作風(fēng)險(xiǎn)”。可以看出，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)現(xiàn)在面臨逐步出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，情況嚴(yán)峻到讓人擔(dān)心。2005年3月7日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制能力不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的突出問題，了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，首次將操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)并列為銀行面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)。《通知》指出，一些機(jī)構(gòu)由于相關(guān)制度不健全，或者對(duì)制度執(zhí)行缺乏有效監(jiān)督，對(duì)不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制薄弱，導(dǎo)致大案、要案屢有發(fā)生。要求銀行機(jī)構(gòu)加大力度，采取切實(shí)措施，有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。《通知》既是商業(yè)銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)的指引性文件，也是審慎監(jiān)管要求。主要針對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中存在的突出問題，而不是操作風(fēng)險(xiǎn)控制的一般性指引，并未覆蓋有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的全部?jī)?nèi)容。由此可見，風(fēng)險(xiǎn)管理措施的重視度及必要性已經(jīng)廣泛的被業(yè)界所認(rèn)識(shí)。2007年5月為加強(qiáng)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，推動(dòng)商業(yè)銀行進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，銀監(jiān)會(huì)制定并了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。

二、目前存在于我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的問題

整體來說，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)建立起了一個(gè)較為完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架和體系，有著嚴(yán)格的制度準(zhǔn)則，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和重視程度也在逐漸加深，但在調(diào)查過程中我們也發(fā)現(xiàn)了一些商業(yè)銀行在管理工作中存在的問題：

（一）管理人員思想認(rèn)識(shí)存在偏差

中層管理人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)還沒有足夠的重視，大多領(lǐng)導(dǎo)干部都缺少風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部掌控的意識(shí)，可見各層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于業(yè)務(wù)的發(fā)展以及相關(guān)的管理沒有過多認(rèn)知，僅僅致力于當(dāng)前對(duì)于營(yíng)銷的業(yè)績(jī)要求以及其公司自身的各個(gè)目標(biāo)規(guī)劃，而忽略了對(duì)內(nèi)部操作的規(guī)章制度管理的執(zhí)行力，從而讓各種規(guī)章制度不能有效的開展與執(zhí)行，導(dǎo)致很多問題屢屢出現(xiàn)。

（二）信息技術(shù)存在缺陷

當(dāng)前，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展均以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為載體并通過專業(yè)管理系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)，但由于系統(tǒng)存在著運(yùn)行不穩(wěn)定、安全缺陷、系統(tǒng)升級(jí)、系統(tǒng)日常維護(hù)等風(fēng)險(xiǎn)隱患，將不同程度的引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。雖然部分銀行在技術(shù)管理方面已經(jīng)較為成熟，如兩套備份系統(tǒng)，兩套發(fā)電設(shè)備以及及時(shí)有效的報(bào)警反饋系統(tǒng)，但仍然有部分銀行的技術(shù)條件簡(jiǎn)陋，基本上靠人力支持，效率低下。

三、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理與經(jīng)營(yíng)發(fā)展密不可分，貫穿于銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過程。未來銀行業(yè)的發(fā)展，其關(guān)鍵之一就是提高風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，操作風(fēng)險(xiǎn)更是重中之重，要做好這份工作，就必須去認(rèn)識(shí)、研究、制定措施并付諸實(shí)施。經(jīng)過認(rèn)真的學(xué)習(xí)研究之后，對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面提出了一些自己的建議：

（一）不斷完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

在明確細(xì)化各業(yè)務(wù)職能部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的基礎(chǔ)上，努力提高業(yè)務(wù)管理部門的操作自律意識(shí)，建立操嚴(yán)密的監(jiān)控防線。二是完善優(yōu)化監(jiān)督制約機(jī)制。做到既分工明確，又相互制約和監(jiān)督，內(nèi)控合規(guī)部作為操作風(fēng)險(xiǎn)的牽頭部門，通過隨時(shí)調(diào)看各業(yè)務(wù)管理部門的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，對(duì)各專業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行再監(jiān)督，督促各部門認(rèn)真履行其管理職責(zé)。三是夯實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)。將操作風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到業(yè)務(wù)的事前、事中、事后等各個(gè)環(huán)節(jié)，根據(jù)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，制訂具體、簡(jiǎn)明、科學(xué)、有效的基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，將支行甚至營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均納入到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架之中。

（二）不斷增強(qiáng)法律意識(shí)

首先要嚴(yán)格按照法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，構(gòu)建經(jīng)營(yíng)管理過程的法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，從源頭上杜絕或減少各類被訴案件的發(fā)生。二是針對(duì)我部訴訟案件多、金額大的實(shí)際情況，要強(qiáng)化案件管理，力爭(zhēng)數(shù)量和涉案金額有明顯下降，同時(shí)防止發(fā)生新的訴訟案件。三是加大對(duì)新型法律風(fēng)險(xiǎn)的防范力度。目前，一些新型的操作風(fēng)險(xiǎn)，如泄密、代售基金的誤導(dǎo)等涉及負(fù)債、中間業(yè)務(wù)的案件正呈不斷上升趨勢(shì)，這類案件與傳統(tǒng)的資產(chǎn)案件相比，銀行從原告走向了被告，從贏多輸少變成輸多贏少，因此，要高度重視此類風(fēng)險(xiǎn)給我部帶來的危害，采取有效措施切實(shí)加以防范。

（三）加強(qiáng)人才隊(duì)伍和激勵(lì)機(jī)制建設(shè)

一是從員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)上看，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的員工及解決方案比較缺失，因此還應(yīng)該根據(jù)內(nèi)部人員現(xiàn)況做好相關(guān)的培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，為加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供人才保證。二是從激勵(lì)機(jī)制方面講，目前，雖然已經(jīng)建立了完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但由于部分管理人員不能動(dòng)態(tài)地介入整個(gè)管理過程，體系的運(yùn)作效果大打折扣。為此，要加快建立和完善激勵(lì)約束機(jī)制，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供支持和保障。

（四）以人為本，培育有效的內(nèi)控文化

內(nèi)控文化首先是一種氛圍，不管是管理者還是員工均可以通過自身的言行來營(yíng)造這種氛圍，使所有人都認(rèn)識(shí)到內(nèi)控的重要性，使所有人都了解自己在內(nèi)控中的地位和職責(zé)，并全心全意認(rèn)真履行。其次，內(nèi)控文化是一種道德評(píng)價(jià)，通過思想道德教育，形成一種道德評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，形成一個(gè)健康的管理理念，促使員工恪守誠(chéng)信原則并高效誠(chéng)實(shí)地工作，推動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理良性發(fā)展。（作者單位：貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院）

參考文獻(xiàn)

[1]王吉恒，王春峰.基于收入模型的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)量化研究[J].商業(yè)研究，2010（4）.

[2]宋懿.趙琳.國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策分析[J].齊魯珠壇，2010.（3）.

[3]中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì).公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京： 經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2010.

[4]宋懿，趙琳.國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策分析[J].齊魯珠壇，2010，（3）

風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文第3篇

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；建議措施

1.綜述

1.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，實(shí)際財(cái)務(wù)收益與目標(biāo)財(cái)務(wù)發(fā)生了脫離，企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失可能性發(fā)生。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在財(cái)務(wù)管理過程中必須面對(duì)的一個(gè)現(xiàn)實(shí)問題，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過程。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不可能完全消除，但可以通過分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因，探索風(fēng)險(xiǎn)控制的方法，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面和各個(gè)環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生導(dǎo)致企業(yè)償債能力和盈利能力的發(fā)展，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必須實(shí)現(xiàn)優(yōu)化管理。

1.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因

第一，因企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)定位偏差而誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)該基于公司的總體控制能力和現(xiàn)有綜合資源的配套支持，要考慮企業(yè)現(xiàn)有的人力、財(cái)力、對(duì)所進(jìn)入行業(yè)的認(rèn)知程度等多種因素，量力而行，否則，將會(huì)加大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二，內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制不健全、內(nèi)控失效而誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中一個(gè)非常重要而獨(dú)特的系統(tǒng)，目前很多企業(yè)沒有建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制，即使建立了，財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的執(zhí)行也打折扣，如缺乏對(duì)資產(chǎn)損失的責(zé)任追究制度，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，因債務(wù)比例過高而誘發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)資本結(jié)構(gòu)中債務(wù)比例過高導(dǎo)致企業(yè)無法償還到期債務(wù)，從而使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。這種過高的負(fù)債比率不但使企業(yè)有利息負(fù)擔(dān)而且到期要償還高額的債務(wù)本金，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況比較差的情況下還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資不抵債。

第四，因企業(yè)的資產(chǎn)流動(dòng)性差而產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在債務(wù)融資后必須保證有足夠的現(xiàn)金以償還到期的債務(wù)和利息，如企業(yè)的資金流動(dòng)狀況較差、變現(xiàn)能力不強(qiáng)而缺少足夠的現(xiàn)金，這將使?jié)撛谪?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變成現(xiàn)實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。

第五，因企業(yè)的財(cái)務(wù)決策失誤導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善。由于企業(yè)財(cái)務(wù)決策不科學(xué)、投資決策失誤導(dǎo)致企業(yè)投資收益率低于企業(yè)的融資成本，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況惡化，并威脅到企業(yè)到期債務(wù)的償還，由此增加了企業(yè)靜態(tài)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性，最終導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

2.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

2.1企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理，造成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏高

我國(guó)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象比較普遍，企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中企業(yè)價(jià)值最大化的管理目標(biāo)就很難實(shí)現(xiàn)，企業(yè)股權(quán)融資過高和低股利政策，與企業(yè)財(cái)務(wù)管理中風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬管理是不符合的，企業(yè)成本過高，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就偏高。另外財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，高風(fēng)險(xiǎn)高收入之間是成正比例的，但是一旦企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理，企業(yè)過于追求財(cái)務(wù)杠桿帶來的收益，就會(huì)加大企業(yè)負(fù)債率，這樣資金和負(fù)債比例失衡的資本結(jié)構(gòu)不合理，債權(quán)人就會(huì)追加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，企業(yè)定期支付利息和固定費(fèi)用就會(huì)隨之增加，企業(yè)投資者因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的增大，其報(bào)酬收益增加，企業(yè)股票和債券等其他方式的融資成本提高，企業(yè)的債務(wù)融資成本的加大，必將帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的加大。由于我國(guó)資本市場(chǎng)起步比較晚，許多配套制度不健全，使得許多企業(yè)投資者主要看重股票波動(dòng)收益而不是資本利得。對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)收益主要通過送股或者配股來完成，這隱藏了企業(yè)財(cái)務(wù)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。

2.2企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的缺失，使財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)加大

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度包含企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面的規(guī)范，有企業(yè)內(nèi)部預(yù)算管理制度、投資核算管理制度，企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督管理制度、　存貨盤庫管理制度和材料驗(yàn)收入庫管理制度等，但是目前我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，這些制度普遍存在不到位，管理制度缺失，企業(yè)現(xiàn)金流管理不能按照國(guó)家有關(guān)管理制度進(jìn)行操作，這就造成資金管理的混亂。而現(xiàn)有的管理制度又不能適應(yīng)當(dāng)前財(cái)務(wù)管理的需要，財(cái)務(wù)管理制度過于陳舊，不能對(duì)當(dāng)前財(cái)務(wù)管理活動(dòng)起到監(jiān)督和規(guī)范作用。企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程因流程缺乏制度保證，產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性加大。

2.3企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏預(yù)警機(jī)制

我國(guó)目前企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)單薄，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防不夠。　特別是領(lǐng)導(dǎo)階層意識(shí)不強(qiáng)。企業(yè)高層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)弱，直接影響到企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置狀況，管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)弱的企業(yè)不進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也缺乏一定素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性和復(fù)雜性，要求專業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須是具備高等數(shù)學(xué)知識(shí)、統(tǒng)計(jì)知識(shí)以及一定的分析處理數(shù)據(jù)的能力，但是目前這種復(fù)合型財(cái)務(wù)人才還比較少。另外目前財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理還沒有一個(gè)可以起到指導(dǎo)性的理論來引導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，對(duì)企業(yè)的影響巨大。

3.改善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

3.1優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，減少財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化狀況和企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況密切相關(guān)，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化必須以減少企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為根本考慮前提，企業(yè)融資過程要考慮多種影響因素，選擇最佳的資本結(jié)構(gòu)，并確保籌集資金順利運(yùn)行。我國(guó)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理帶來的風(fēng)險(xiǎn)比較大，特別是我國(guó)國(guó)有企業(yè)資本結(jié)構(gòu)問題十分嚴(yán)重，改革的主要目標(biāo)就是實(shí)現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)的好轉(zhuǎn)，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)久穩(wěn)定的發(fā)展，使資本結(jié)構(gòu)趨于合理化，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)，通過資本和負(fù)債之間的調(diào)整，企業(yè)綜合資本成本最低化，確立合理的資本負(fù)債比，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

3.2優(yōu)化財(cái)務(wù)控制機(jī)制，　加強(qiáng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制是指在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中所形成的相互聯(lián)系、相互制約的一種動(dòng)態(tài)管控體系，既是降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的核心，也是強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。要利用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，找出業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并施以恰當(dāng)方法降低風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以預(yù)防為主，通過增加、補(bǔ)充或規(guī)范各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)以減輕可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。要建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域進(jìn)行經(jīng)常性檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)已經(jīng)存在的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)。要善于轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理必須滲透到企業(yè)控制的全過程。設(shè)立良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制包括事前、事中和事后控制。

3.3加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程控制，完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)體系，完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系就是要完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、　企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等各方面，形成一個(gè)嚴(yán)密的體系。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就是財(cái)務(wù)不確定，一個(gè)全面和綜合考慮的觀察視覺，有助于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確性的提高。簡(jiǎn)單推測(cè)后的確定性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就需要進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估必須對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)劃分，這樣才是合理的評(píng)估。分析出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果，對(duì)于存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目就要進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，即使以前沒有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目也可能在新的環(huán)境下存在新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.總結(jié)

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，涉及企業(yè)的生存和發(fā)展，職工的收入、就業(yè)等切身利益，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和全體員工都應(yīng)高度重視，各負(fù)其責(zé)，通過設(shè)立機(jī)構(gòu)，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，運(yùn)用科學(xué)的手段和方法進(jìn)行監(jiān)控，以降低和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。　[科]

【參考文獻(xiàn)】

［1］周首華.現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)理論前沿專題[M].遼寧：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2008．

風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文第4篇

一、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)公司在日常的財(cái)務(wù)活動(dòng)開展過程中，受到內(nèi)外各種環(huán)境因素的影響，造成了企業(yè)財(cái)務(wù)管理整體目標(biāo)與預(yù)期計(jì)劃之間出現(xiàn)了較大的差異，甚至是出現(xiàn)了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)公司只要在市場(chǎng)環(huán)境下經(jīng)營(yíng)，就勢(shì)必會(huì)存在著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，對(duì)于融資擔(dān)保公司而言，按照擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理中資金運(yùn)作流程的不同，所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要分為籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)以及收益分配風(fēng)險(xiǎn)等幾種不同的形式；按照不同財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型的成因，又可以將融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為政策變化造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律因素帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)變化造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)等幾種類型。相比其他企業(yè)而言，融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)除了具有普遍的客觀性、全面性、不確定性、共存性以及激勵(lì)性以外，由于融資擔(dān)保公司主要是以向借貸機(jī)構(gòu)擔(dān)保企業(yè)債務(wù)償還能力，因此財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還具有明顯的隱蔽性、爆發(fā)性、高風(fēng)險(xiǎn)性以及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)困難的特點(diǎn)。

二、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

從外部以及內(nèi)部?jī)煞矫嫦到y(tǒng)分析造成融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因，其成因如下：

(一)外部因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

融資擔(dān)保公司受到外部因素影響出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是源自于所受保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，在擔(dān)保過程中，由于具有連帶清償責(zé)任，因此所擔(dān)保公司如果由于經(jīng)營(yíng)困難出現(xiàn)了違約，就必須由擔(dān)保公司償債，因而帶來巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。外部因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，產(chǎn)生的根源來自于擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理不當(dāng)，對(duì)于受保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性審核不全面，抵押物價(jià)值評(píng)估不當(dāng)或者是業(yè)務(wù)操作不規(guī)范等造成的。

(二)內(nèi)部因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部因素造成的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，主要是融資擔(dān)保公司自身財(cái)務(wù)管理等造成的。如果融資擔(dān)保公司為了實(shí)現(xiàn)自身規(guī)模擴(kuò)展，不合理的對(duì)外籌集資金用于投資，或者是挪用客戶資金造成資金鏈斷裂等，一旦資金回收困難，則很容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。

三、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施研究

(一)強(qiáng)化對(duì)受保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)傳遞的防范

作為融資擔(dān)保公司而言，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，重要的工作就是應(yīng)該在源頭控制源自于受保企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題傳遞。首先，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)受保公司的前期調(diào)查，尤其是對(duì)受保公司財(cái)務(wù)狀況的審查以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的整體評(píng)價(jià)分析，對(duì)于會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)該全面審視是否存在粉飾報(bào)表的問題，并加強(qiáng)對(duì)受保公司資產(chǎn)負(fù)債表以及利潤(rùn)表的全面分析，在對(duì)受保公司的經(jīng)營(yíng)狀況以及盈利能力進(jìn)行全面分析以后進(jìn)行決策。其次，在確定擔(dān)保以后，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)受保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，尤其是對(duì)受保公司的資金流向進(jìn)行跟蹤，并定期與受保公司進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)工問題并進(jìn)行提醒作出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，以控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

(二)提高融資擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)價(jià)與控制能力

風(fēng)險(xiǎn)控制管理的基本流程就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)與控制。因此，融資擔(dān)保公司應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別評(píng)價(jià)與控制能力。在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別評(píng)價(jià)方面，重點(diǎn)是關(guān)注自身代償能力情況與經(jīng)營(yíng)效率狀況，以控制風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)來開展業(yè)務(wù)，并通過對(duì)公司自身的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題。在風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)上，可以通過合理安排擔(dān)保項(xiàng)目或者是擔(dān)保期限實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散，可以采用內(nèi)部補(bǔ)償或者是外部補(bǔ)償進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，也可以通過反擔(dān)保、與銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、建立再擔(dān)保體系等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，通過這些措施提高融資擔(dān)保公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)控制能力，避免由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題造成過大的經(jīng)濟(jì)損失。

(三)加強(qiáng)對(duì)融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

對(duì)于融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，除了采取主動(dòng)的防范管理措施以外，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，通過強(qiáng)化內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)問題。在內(nèi)部控制管理過程中，應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化管理，并加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作運(yùn)作都在標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的框架范圍內(nèi)。同時(shí)借助內(nèi)部審計(jì)管理，對(duì)融資擔(dān)保公司全面開展管理審計(jì)、項(xiàng)目審計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)控制審計(jì)，督促公司內(nèi)部自覺強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析與控制，進(jìn)而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

四、結(jié)束語

風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文第5篇

關(guān)鍵詞：建筑施工；項(xiàng)目管理；風(fēng)險(xiǎn)管理

建筑施工企業(yè)從工程項(xiàng)目投標(biāo)到竣工全過程都會(huì)出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)，有些風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)見的，有些風(fēng)險(xiǎn)屬于政策性的，世界各國(guó)建筑行業(yè)都比較重視風(fēng)險(xiǎn)管理。而建筑管理中的風(fēng)險(xiǎn)具有極大的不確定性，不是都可以預(yù)見的，這就容易造成工程損失。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因有很多，一般是人為因素或者環(huán)境因素等。施工企業(yè)中存在的最大風(fēng)險(xiǎn)是安全風(fēng)險(xiǎn)，然后是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，另外還有資金風(fēng)險(xiǎn)以及管理風(fēng)險(xiǎn)等。當(dāng)建筑企業(yè)對(duì)項(xiàng)目的期望值較高時(shí)一般都會(huì)對(duì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)析。而部分企業(yè)不太重視項(xiàng)目管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境后，由于準(zhǔn)備不充分，無法有效控制風(fēng)險(xiǎn)。所以要加強(qiáng)企業(yè)在施工管理中的能力就必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，筆者對(duì)此進(jìn)行分析如下。

一、施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷分析

雖然現(xiàn)今我國(guó)的施工企業(yè)已經(jīng)開始意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，但是其認(rèn)識(shí)及管理方法、經(jīng)驗(yàn)仍屬于初級(jí)階段，還不完善，存在諸多問題，其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力仍比較弱。

首先，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善。在很多施工企業(yè)中并未建立健全良好的風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集系統(tǒng)，而沒有靈通準(zhǔn)確的信息輔助，就無法提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息，正確的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)的分析數(shù)據(jù)規(guī)律，制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)策略和有針對(duì)行的風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)。如在招投標(biāo)項(xiàng)目管理中，對(duì)市場(chǎng)情況調(diào)研總結(jié)分析不全面，對(duì)潛在的投標(biāo)客戶判斷失誤，導(dǎo)致中標(biāo)質(zhì)量不高，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。又比如在施工過程中由于信息收集不完善，在對(duì)其可能的突發(fā)事件進(jìn)行處理時(shí)缺乏充足的數(shù)據(jù)分析資料，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力比較低，致使企業(yè)管理效率降低，導(dǎo)致一些決策性失誤，造成企業(yè)損失。

其次，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。其實(shí)我國(guó)的很多施工企業(yè)的管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)及其在企業(yè)防御風(fēng)險(xiǎn)中的重要性認(rèn)識(shí)并不足，雖然其也會(huì)采取一些防御措施，但是其有效率可以忽略不計(jì)。方面進(jìn)行了一些預(yù)防措施，其對(duì)整體工程的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃系統(tǒng)并未有深刻研究，所以在措施實(shí)施方面存在著很多方面的缺陷，亟待我們?nèi)シ治觥W(xué)習(xí)，研究其管理技術(shù)、管理方法等，以更好的把握風(fēng)險(xiǎn)管理，形成一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，使其能夠成為企業(yè)項(xiàng)目管理中真正發(fā)揮作用。

最后，我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)尚不完善。我國(guó)的多數(shù)建筑施工企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的地位并未準(zhǔn)確定位，其在項(xiàng)目管理中并未有專業(yè)的部門和專業(yè)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理措施制定和實(shí)施，所以其系統(tǒng)構(gòu)建時(shí)具有很大問題，這就在很大程度上制約了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，致使風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)防御能力低，造成企業(yè)項(xiàng)目管理目標(biāo)效果不佳。

二、風(fēng)險(xiǎn)防范措施分析

在建筑企業(yè)的項(xiàng)目管理中，處處存在風(fēng)險(xiǎn)，其原因多種，需要我們不斷的觀察，進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別和分析，并且樹立強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，這樣才能夠更好的減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的概率。而不能杜絕的風(fēng)險(xiǎn)，也要確定其主次矛盾，找到合理、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，采用合理方案轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。例如對(duì)難以控制的風(fēng)險(xiǎn)，向保險(xiǎn)公司投保是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的一種措施。

首先，對(duì)內(nèi)部合同的管理要進(jìn)一步加強(qiáng)。在建筑施工項(xiàng)目中，合同簽訂是非常重要的事項(xiàng)，但是一些人在制定合同條款內(nèi)容時(shí)疏漏、遺漏等不同的失誤，所以在合同簽訂時(shí)，必須在確認(rèn)內(nèi)容符合國(guó)家法律、法規(guī)的前提下，且能夠很好的保證自己的利益。其實(shí)，在建筑企業(yè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是雙方支付的，簽訂合同時(shí)能夠很好的將二者合為一體，共同分擔(dān)責(zé)任內(nèi)容。另外，建筑施工項(xiàng)目的管理者要能夠正確的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行針對(duì)性的處理分析，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、減輕、自留、轉(zhuǎn)移或組合等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，以減少風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的損失。而對(duì)于勞務(wù)方面，在簽訂合同時(shí)一定要更加謹(jǐn)慎，把雙方的責(zé)、權(quán)、利都能夠劃分清楚。同時(shí)，在建筑施工項(xiàng)目的管理中，材料和設(shè)備的采購也是一個(gè)重點(diǎn)，其在合同簽訂時(shí)一定要仔細(xì)分析其價(jià)格、產(chǎn)地、質(zhì)量、包裝等，以便更好的防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，減少其對(duì)企業(yè)管理的影響。

其次，要建立健全外部約束體系，并嚴(yán)格執(zhí)行。如今我國(guó)的建筑施工行業(yè)的整體制度雖然還不是很完善，但是基本趨勢(shì)已定，所以在風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)一定要嚴(yán)格遵守既有的制度規(guī)定，這樣才能夠更好的約束、規(guī)范自己的行為，防范更多意外的發(fā)生。如在常見的招投標(biāo)階段，我國(guó)已經(jīng)制定了完善的保證金制度，對(duì)此嚴(yán)格遵守和執(zhí)行，能夠有效避免風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

第三，要充分發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢(shì)，首先可以建立完善的信息采集制度，以準(zhǔn)確的信息資料為基礎(chǔ)，科學(xué)的分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，避免其產(chǎn)生。同時(shí)，要制定一個(gè)獨(dú)立評(píng)估信息系統(tǒng)，以便在企業(yè)招投標(biāo)中，能夠準(zhǔn)確的做出選擇，以免損害公司利益。施工企業(yè)要完善、創(chuàng)新管理制度，形成一個(gè)完整的體系，使企業(yè)發(fā)展具有更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，使項(xiàng)目施工更能夠安全、健康、有序進(jìn)行，積極有效的防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

最后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息必須進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理。風(fēng)險(xiǎn)存在于建筑項(xiàng)目的全部過程，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)跟蹤，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)化動(dòng)向時(shí)，一定要加強(qiáng)管理和監(jiān)控，使其變動(dòng)能夠及時(shí)傳于風(fēng)險(xiǎn)管理者。如：在雙方的合同手續(xù)簽訂前期，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，制定出完善的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，尤其是在招投標(biāo)時(shí)，一定要以書面合同的形式簽訂，以減少風(fēng)險(xiǎn)的影響。

三、結(jié)語

施工建筑是如今新經(jīng)濟(jì)時(shí)代中最為關(guān)注的行業(yè)之一，其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，這同樣也改變了建筑施工項(xiàng)目以往的高收益狀態(tài)，而建筑全面要求及其風(fēng)險(xiǎn)程度的升高，其利潤(rùn)收益相對(duì)降低，但是仍有其較大的經(jīng)濟(jì)利益空間。建筑施工企業(yè)管理者在項(xiàng)目施工過程中不僅要專業(yè)的組織能力，還要有優(yōu)秀、全面的管理能力以及完善的地域風(fēng)險(xiǎn)的能力。其實(shí)施工建筑項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是可以避免和轉(zhuǎn)化的，關(guān)鍵取決于管理者的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和重視程度，在進(jìn)行大量的資料分析后，能夠抓住主要矛盾，使風(fēng)險(xiǎn)降到最低，就是很好的風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)。

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