債務風險評估
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債務風險評估范文第1篇
一、醫院選擇負債經營的原因
醫院為了在短時期內擴大自身的經營規模，拓寬服務的范圍，一般都會選擇負債經營方式，從而快速的提高自身在醫療市場內部的競爭力。但是從根本上出發，主要的原因有三個方面：
1.相關的政府部門對醫院沒有實行有效的監管
醫院要想擴大規模，就需要有大筆的資金，資金的主要來源就是從銀行貸款，從而實施負債經營。但是政府內部的相關部門沒有制定出具體的管理措施，使得醫院的貸款以及融資的規模沒有收到限制，無法進行科學合理的監管，導致近幾年來醫院籌資的現象越來越嚴重，最終形成了大規模的醫院負債經營現狀。
2.政府沒有給醫院投入充足的資金
在政府內部都設有相關的醫療衛生事業部門，主要的職能就是對公共事業、基層的衛生和公共醫院進行管制。由于醫療衛生事業對公共事業以及基層的衛生比較關注，因此投入了大量的資金，對醫院的資金投入就有所降低。與此同時，醫院本身的流動資金比較有限，只能滿足于當前的經營管理，無法滿足醫院的擴展需求。因此，很多的醫院都選擇了負債經營的經營模式，以脫離目前資金緊缺的財務困境，更能快速提高自身在市場內部的競爭力，擴大規模滿足更多患者的服務需求。醫院一般都采用銀行貸款的方式來進行負債經營融資，也會采用分期付款或者是租賃的渠道來進行融資行為。
3.醫院對負債經營缺乏相應的防范機制
醫院內部的負債經營風險防范機制還不夠健全，相關的債務責任追究機制沒有建立起來，這就導致了醫院的院長沒有責任意識，不需要對醫院內部的一切財務情況負責，為了追求自身的業績或是政績，就濫用職權為自身創設有利的環境來擴大整個醫院的經營規模，沒有節制意識大量的購買相應的醫療設備等等。缺乏防范機制的主要原因就是醫院自身的經營流動資金不足，政府對醫院的投入資金也有所降低，從而導致了醫院出現了負債經營情況。
二、醫院負債經營的財務風險
醫院為了擴大規模和提升服務質量，一般都會出現資金短缺的問題，從而選擇負債經營的經營模式，雖然這種方式能夠緩解醫院的資金問題，提高醫院自身的影響力，但是過度的負債不僅不能環節醫院的資金問題，反而會限制醫院的長期發展，為其帶來了較大的風險。
1.醫院在經營過程中出現財務危機的幾率增加
任何事物都是矛盾的，具有兩面性，負債經營也是如此。從積極的方面看，負債經營能夠快速的促進醫院發展，擴大醫院的影響力，但是從消極的方面看，負債經營可能會增加醫院在經營的過程中，出現財務危機的幾率。因為醫院的管理層在監督管理的時候沒有有效的完善相應的監管機制，從而導致了醫院在進行負債建設的時候沒有科學合理的考慮發展的規模，只是單方面的對醫院進行資源投入，提高了醫院在經營過程中的資本投入，轉向了高成本、高風險和高負債及高科技的經營。由于沒有有效的機制支撐管理，導致了醫院在進行負債經營時，無法進行科學控制，容易出現負債的失控現象，引發醫院的經營財務危機的幾率大大增加。
2.醫院的再籌資能力大大的降低
隨著我國社會經濟的不斷發展，我國政府對市場的調控力度在逐漸的降低，對醫院的貸款建設政策也做到了逐漸放寬，在為醫院發展帶來挑戰的同時也帶來的機遇。大部分的醫院都會為了穩定經營或者擴大規模而出現了資金不足的現象，為了解決資金不足的問題，醫院會選擇銀行貸款或者分期付款等方式來實行融資計劃，從而有效的應對政府對醫院經營的投入資金轉變。但是，我們不難發現，在政府對醫院的投入資金減少的同時，對醫院的貸款和負債行為的監管機制卻沒有得到有效的提升，導致醫院在籌集資金時的隨意性過大，完全沒有考慮自身的實際經營情況，盲目的籌資只會導致醫院再籌資的能力大大的降低，為今后醫院的經營帶來的無法預估的影響，阻礙了醫院的未來發展道路平穩及可持續。
3.醫院的醫療風險快速提升
從目前的醫院發展情況看，我們發現，患者在進入醫院進行治療的費用與醫院的負債情況有關，負債的增加會提高相應的醫療費用。很多患者本身并不具有較強的經濟能力，無法支付高昂的醫療費用，而醫院負債的增加將會為患者及其家屬帶來較大的醫療經濟負擔，醫患關系將進一步加劇，導致醫院的醫療風險快速提升。并且，我們也意識到醫院的公益性日趨下降，究其緣由還是醫院的過度負債經營造成的，醫療服務費用的快速增加引起了醫療的整體費用提高，使得社會對醫院的怨言極大，打擊了醫院的整體公信力，增加了醫院的經濟效益的同時，也降低了醫院的社會效益，從醫院的長遠發展角度看，這樣的做法是不值得提倡的。
三、醫院負債經營財務風險的評估
1.財務指標設計原則
財務風險具有系統性，貫穿于醫院價值活動的全過程，它不是離散的，而是連續存在于醫院的整個經營活動?；谪攧诊L險的特征，醫院構建指標體系應遵循以下原則：首先系統性原則。財務風險指標體系應該是一個完整的系統，應對各類風險的各個影響因素都給與充分考慮；其次，目的性原則，設計醫院的財務風險評估指標，應當目的明確，；最后，適宜性原則，設計的評估指標應能夠適時、準確的反映醫院財務活動的變化情況。
2.建立風險指標體系
遵循上述的標準，我們把風險指標體系進行分成兩個等級。一級指標包括獲利能力、償債能力和運營狀況及發展能力這四個方面：其中，獲利能力指標包含凈資產收益率、業務收支結余率以及百元固定資產醫療收入三個二級指標；償債能力指標包含資產負債率、流動比率、以及利息保障倍數三個二級指標；營運能力指標包含應收醫療款周轉率、固定資產周轉率和總資產周轉率三個二級指標；發展能力包含資產保值周轉率、收支結余增長率以及固定資產增長率。
3.風險指標的分析
（1）盈利能力
盈利能力是醫院生存發展的前提，是醫院獲取利潤的能力，是衡量醫院可持續發展的重要指標，包含凈資產收益率、業務收支結余率以及百元固定資產醫療收入三個指標，指標越高，盈利能力越強，醫院面臨的財務風險越小。
（2）償債能力
資產負債率是醫院負債總額與資產的比率，這個比率越高，醫院的風險越高，反之風險越低；流動比率，他表示每一元流動負責有多少流動資產作為償還債務的能力，這個比率越高，說明償債能力越強財務風險越小。利息保障倍數是衡量醫院長期償債的能力，該指標越高，長期償債能力越強，風險也就越小。
（3）營運能力指標
營運能力直接關系到醫院的獲利能力和償債能力，關系到醫院的生存與發展，包含應收醫療款周轉率、固定資產周轉率和總資產周轉率這三個指標，指標越高，資產營運能力就越強，財務風險越低。
（4）發展能力指標
發展能力指標是衡量醫院后續發展的重要指標，包含資產保值周轉率、收支結余增長率以及固定資產增長率三個指標，這三個指標越高，表面醫院的醫院未來的發展能力強，財務風險就小。
綜上所述，各類指標是相互獨立但有相互聯系的，對于財務風險的評估，醫院可以通過建模、評分等方法來對指標進行綜合考慮，評定風險的大小，進而采取防范措施。
四、提高醫院負債經營財務風險的防范對策
現如今，醫院要想實現快速發展一般都是依靠負債經營，雖然這樣的經營模式能夠給醫院帶來短期的經濟效益，但是過度的負債經營只會給醫院的長期有效發展帶來極大的財務風險。因此，我們必須結合醫院整體的實際經營情況，采取科學合理的防范對策來提高醫院在負債經營時的有效性，降低風險，保障整個社會群眾的利益。
1.相關的政府部門要對醫院的負債經營情況進行長期有效的科學監管
醫院要想實現長遠的發展，就要有效的控制自身的負債經營情況，這不僅僅關系到醫院自身的經營發展，也關系到整個社會的穩定情況，以及人民群眾對身體健康的要求，醫院要考慮到社會群體的切身利益，從大方向上考慮，才能確定正確的發展方向。醫院在發展的過程中，也需要政府的監督管理，特別是醫院在進行負債經營的過程中，政府就要對醫院進行宏觀上的管理規劃，認真的實行自身的監管職能，從而確保醫院在進行負債經營時是科學合理的。首先，政府要對醫院的貸款額度進行限制，對于重大項目的貸款要制定相關的標準；其次，政府對醫院的經營進行有效的監督，對貸款行為和負債行為進行宏觀上的管理，監督其負債經營是否超額度；再次，政府不能對醫院的經營不顧，放任自流，要建立起相應的監督機制，對醫院進行嚴格的監督，并且健全考核體系，定期對醫院進行科學全面的考核評估；同時，政府要在醫院內部每個項目中建立監測評估機制，對醫院進行評價，健全績效目標評價體系，保障社會人民群眾的切身利益；最后，對醫院院長的任命要科學全面，改革醫院高層的考核機制，確保醫院內部的清正廉潔等等。政府為了有效的降低醫院在進行負債經營時的風險，避免出現財務危機，要不斷的強化醫院內部對于負債經營的風險意識，給醫院高層灌輸管理之余醫院的重要性，能夠嚴重影響到醫院的經營狀況，也要加強成本意識和責任意識，從而推進醫院平穩和諧的發展。
2.提高醫院對于資金的利用效率
要如何防范醫院負債經營的財務風險呢？關鍵的要點就是對負債規模的控制，只有有效的控制了醫院負債的規模，才能提高醫院內部對資金的利用率。我們一般將一個經營規模較大的企業的負債規模，用資產負債率來表示，醫院作為半公益性的產業，在負債經營時也可以用資產負債率來作為重要指標，以便于將醫院的經營發展控制在一定的安全范圍內。通常來說，若是當醫院的負債經營的資產負債率在0%～30%之間時，這所醫院的經營處于安全的正常范圍內；但是當醫院的負債經營的資產負債率超過了50%，那么這所醫院可能在對已有資金進行周轉時會出現問題。因此，醫院要著力關注自身的資產負債率情況，對其進行時時的監控，從而有效的提高醫院可用資金的有效性，增加資金的利用率，從而提高醫院負債經營的科學合理性。
3.提高醫院負債經營的其他對策
提高醫院負債經營的對策除了相關的政府部門要對醫院的負債經營情況進行長期有效的科學監管和提高醫院對于資金的利用效率外，還有構建相關的系統和建立合理的機制，例如醫院內部應該構建相關的風險預警系統，在醫院經營還未將要出現危機時能夠及時的提醒醫院的高層管理人員做出有效的應對；也可用建立有效的債務化解機制，醫院在面對自身的負債情況時，可用做出科學有效的應對來達到發展經營的目的，以化解財務危機。醫院也可以健全和完善內部的控制制度，對醫院內部的資產情況進行全面的了解后，能夠有效的對醫院資產的管理進行強化等等，從而達到提高醫院負債經營的目的。
債務風險評估范文第2篇
一、建立擔保風險評估模型的基本要素
建立擔保風險評估模型就是通過建立一套擔保風險評估系統，采用定量和定性的辦法，并利用相關評價指標和評價標準，對申請擔保客戶的財務信息、經營信息、償債能力、反擔保物等信息進行綜合分析和評價，評估客戶信用等級，評價擔保項目的風險狀況，最終進行擔保決策。設計出能適應我國擔保實踐的擔保風險評估模型，主要涉及以下基本要素：
（一）違約概率（Probability of Default，簡稱PD）：是指未來一段時間內由于借款人不能按期還款，貸款人向擔保企業索賠，致使擔保企業出現代償的可能性。違約概率等于擔保賠付金額除以擔保余額，通常情況下，擔保企業理想的違約概率低于3%，并且不能超過7%。
（二）違約損失率（Loss Given Default，簡稱LGD）：是指一旦債務人發生違約，擔保企業發生代償，處置反擔保物后，或經過追償后仍然無法收回的凈損失，這個預期損失占風險敞口總額的百分比。違約損失率由抽取一定的樣本數據進行統計計算，理想的比率應低于2%。
（三）風險敞口（Exposure at Default，簡稱EAD）：是指由于債務人可能違約所導致的風險余額，一般情況下，風險敞口等于擔保貸款余額。
（四）期限（Maturity，簡稱M），是指借款人完成貸款協議規定的所有義務（本金、利息和費用）所需的最長時間（通常以年計算）。
（五）借款人風險評級（Borrower Risk Rating，簡稱BRR）：是指擔保企業通過設置多種評價指標，利用一定的評估方法對借款人的信用狀況進行整體評價。
（六）反擔保物風險評級（Facility Risk Rating，簡稱FRR）：是指擔保企業利用一定的評估方法對借款人提供的反擔保物風險狀況進行評價。
（七）潛在損失（Expected Loss，簡稱EL）：是指擔保企業為借款人提供擔保業務可能導致的最終風險損失的數學期望。它代表大量擔保貸款組合在整個經濟周期內的平均損失。
（八）非預期損失（Unexpected Loss，簡稱UL）：是指由于經濟波動等原因造成的最終風險損失偏離預期損失的程度。
二、擔保風險評估模型的二重評估系統
根據巴塞爾新資本協議對金融行業風險評估的要求，并結合我國擔保行業的經營實踐，我國擔保風險評估模型應建立擔保風險評級模型和擔保風險定價模型的二重評估系統。
（一）擔保風險評級模型
建立借款人信用風險評級（BRR）和反擔保物風險評級（FRR）的二級評級模型，是擔保風險評級模型的核心內容。
1.借款人信用評級（BRR）模型
借款人信用評級（BRR）模型主要是利用多種評價指標，對客戶的信用狀況進行評分，確定其信用等級。根據不同類型的客戶特點，可分別設置大中型（擔保額超過300萬）、小型（100萬至300萬）和個人或微型（低于100萬）項目三套評級模型。其中大中型擔保項目信用評級模型見表1-1。
2.反擔保物風險評級（FRR）模型
反擔保物風險評級（FRR）模型主要是利用多種評價指標，對貸款擔保人提供的反擔保物狀況進行評分，確定其風險狀況。反擔保物評級模型見表1-2。
3.保風險等級的認定
借款人信用評級（BRR）以及反擔保物風險評級（FRR），都可根據評級模型相應評分標準進行評分，然后按照標準普爾風險等級標準（見表1-3）進行風險等級的認定。一般情況下，只有風險等級達到BB以上的項目才予以擔保。
（二）擔保風險定價模型
風險定價模型就是利用風險評級模型的相關數據，進行定性分析和風險定價，預測擔保項目的潛在風險損失，幫助進行風險決策。
1.擔保風險定價模型評價指標的計算
擔保風險定價模型見表1-4。
2.擔保風險定價模型應用舉例
債務風險評估范文第3篇
1 企業財務風險評估的重要性
1.1 企業財務風險評估是企業有效規避風險的必要途徑
企業風險來源于生產經營過程中的各個方面，稍有忽視，財務風險就會趁虛而入，打擊企業的發展勢氣。及時做好企業財務風險的評估，是現代企業發展過程中的經驗總結，更是幫助企業盡快脫離風險，重新步入發展正軌的重要途徑。知己知彼，百戰不殆。企業只有明確自己的財務風險才能夠更從容的去面對風險、解決風險。并以此作為日后規避風險的警鐘，時時刻刻保持高度嚴謹的經營狀態，幫助企業樹立良好的經營風氣，促進企業的健康發展。
1.2 企業財務風險評估有利于促進財務改革
在整個財務改革進程中，制定有效的財務風險評估機制，是財務改革的發展趨勢，更是促進財務改革深入推進的重要途徑。企業財務風險評估不僅有利于企業自身財務的健康發展，更加有利于社會經濟的健康發展。但由于長期以來在傳統經營模式下，企業管理水平低，工作效率得不到提升，造成很多財務風險無法被提前查知，最終弄的企業手忙腳亂。就算財務管理人員十分細心的遵守規范，也無法應對突如其來的風險。在規模稍微龐大一點的公司里面，會計人員多、財務來源渠道復雜多樣、財務花銷難以統計，財務風險的發生幾率更大大增高。在這種背景下，企業對財務風險進行科學評估不僅能夠適應現代社會激烈的市場競爭，更能夠幫助企業的財政公開，因此，企業開展財務風險評估工作，能夠進一步推進財務改革的深入。
2 新形勢企業財務風險評估方法
對企業財務風險的評估工作應該從企業發展的幾大方面一一考慮，分別是企業的經營績效、盈利能力、資金周轉能力、債務償還能力以及發展能力。這里主要介紹新形勢下企業財務風險評估兩大方法。
2.1 人工神經網絡風險評估法
在對企業的財務風險類型屬性進行分類識別之后，在確定了風險程度的基礎上，可以依靠人工神經網絡系統對已有的風險模型進行匹配，根據最終的評估結果，從而選擇制定出最適合企業發展、最有效的財務風險處理辦法。
長期以來，結合企業財務風險形成的原因和對風險本質的認識，企業財務風險一般情況下都會表現為企業財務狀況的和經營績效的急劇下滑。二者任何一方面的發生都將會導致企業盈利能力、發展能力、資金周轉能力以及債務償還能力的下降。因此，企業財務風險的最終表現可以總結為企業實際經營績效不能達到企業的與其經營效果。這種負偏差以及其程度大小可以用來衡量企業財務風險情況的嚴重程度，并且根據該程度和對風險危害的評估分析，判斷該風險是否可能發生，并且在發生后及時選擇適當的應對措施。在人工神經網絡評估法中，通過這些信息列成一個總結性的財務風險報表，在報表上可以綜合反映企業經營的總體情況以及所有信息的綜合評估，同時也能反映出是哪項指標具體造成了財務風險。也就是說，企業經營績效的總狀況可以用來評價企業總體所處的環境，而單項指標則可以具體指出引發財務風險的根源以及影響因素。
2.2 財務綜合指標回歸模型評估法
債務風險評估范文第4篇
關鍵詞：銀行間市場；信用風險；風險管理
文章編號：1003-4625(2010)03-0044-03 中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A
全球金融危機對金融機構風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。根據CME(Chieago Mercantile Exchange，芝加哥商業交易所)全球外匯市場調研結果，被調研的893個市場參與者普遍認為，金融危機引發的信貸緊縮，已經使得投資者開始重點關注對手方信用風險、系統性風險等。
金融機構評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關系到評估結果的優劣。通過筆者與穆迪信用咨詢公司、惠譽信用咨詢公司、德勤風險管理咨詢、Riskmetrics信用咨詢等機構的多次溝通交流，本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關理論依據和基本做法，并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。
一、信用風險評估理論
銀行等金融機構信用風險評估方法大致有統計模型、CAMEL模型和專家判斷模型等三種理論依據。
(一)統計模型
利用統計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數據積累，一般至少需要連續3年的相關數據。
1.違約概率(Probability of Default，PD)理論
違約概率是預計債務人不能償還到期債務(違約)的可能性。評估結果與違約率的對應關系是國際公認的事后檢驗評級機構評估質量標準的一項最重要的標尺。在商業銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構所設定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構，其評級結果才可以進行比較。有了對應違約率的資信等級才能真正成為決策的依據。商業銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權定價理論的測度方法。
2.違約損失率LGD(Loss Given Default)理論
違約損失率是指債務人一旦違約將給債權人造成的損失數額占風險暴露(債權)的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創新日新月異的市場環境中，銀行對資產風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現代金融理論基礎等原因已經不能適應金融市場和銀行監管的需要。以獨立身份服務于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內部以信貸資產為主、與銀行自身有著特定聯系的資產組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發類似外部信用評級但又反映內部管理需要的內部信用評級系統，以適應上述市場和內部管理發展的需要。隨著銀行內部評級體系的發展，越來越多的銀行認識到LGD在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結構開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既注重違約率又注重違約損失率的多維評級體系發展。歷史數據平均值法是目前銀行業應用最廣泛最傳統的方法，新巴塞爾資本協定的許多規定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而受到歡迎。
(二)CAMEL模型
CAMEL評級體系是目前美國金融管理當局對商業銀行及其他金融機構的業務經營、信用狀況等進行的一整套規范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。因其五項考核指標，即資本充足性(Cdp-ital Adequacy)、資產質量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流動性(Liquidi-ty)，其英文第一個字母組合在一起為“CAMEL”，正好與“駱駝”的英文名字相同而得名。當前國際上對商業銀行評級考察的主要內容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架。“駱駝”評級體系的特點是單項評分與整體評分相結金、定性分析與定量分析相結合，以評級風險管理能力為導向，充分考慮到銀行的規模、復雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎分析模型。在具體CAMEL模型的指標及其權重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統計方法。
(三)專家判斷模型
銀行信用評估的起點是對其財務實力的綜合判斷，應從定量定性兩個角度綜合評估。經營戰略、管理能力、經營范圍、公司治理、監管情況、經營環境、行業前景等要素，無法通過確切數量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數據等的情況下，開發專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合Basel要求，具有透明度和一致性；專家打分卡建模時間短，所需數據不需要特別的多；專家打分卡可充分利用評估人員的經驗。
二、信用風險評估的通常做法
(一)信用風險評估的基本思路
評估方法應充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，一方面，引人大量的精確分析法，并盡可能地運用統計技術。另一方面，不浪費定性參數的判別能力，并用以優化計量模型的預測效能。除CAMEL要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監管環境、營運環境、財務基本面。銀行信用風險評估的基本做法如下圖所示。
(二)信用風險評估模型的構造
數據準備是模型開發和驗證的基礎，建模數據應正確反映交易對手的風險特征以及評級框架。定義數據采集模板，收集、清洗和分析模型開發和驗證所需要的樣本數據集。影響交易對手的違約風險因素主要有非系統性因素和系統性因素。非系統性因素是指與單個交易對手相關的特定風險因素，包括財務風險、資本充足率、資產質量、管理能力、基本信息等。系統性因素是指與所有交易對手相關的共同風險因素，如宏觀經濟政策、貨幣政策、商業周期等。既要考慮交易對手目前的風險特征，又要考慮經濟衰退、行業發生不利變化對交易對手還款能力和還款意愿的影響，并通過壓力測試反映交易對手的風險敏感性。
(三)變量選擇方法
1.層次分析法
層次分析法(The analytic hierarchy process)簡
稱AHP：它是一種定性和定量相結合、系統化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經驗、洞察力和直覺。層次分析法的內容包括：指標體系構建及層次劃分；構造成對比較矩陣；相對優勢排序；比較矩陣一致性檢驗。
2.主成分分析法
主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉化為少數幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內在聯系，得出關鍵指標(即主成分)。
3.專家判斷
關鍵指標權重和取值標準設定是通過專家在定量分析的基礎上共同討論確定，取值標準是建立指標業績表現同分數之間的映射關系。取值標準的設定應能正確區分風險，取值標準應根據宏觀經濟周期、行業特點和周期定期調整，從而反映風險變化。
(四)模型校驗修改
模型構造完成后，需要相應財務數據的不斷校驗修改。財務數據可直接向對應機構索取，也可通過第三方數據提供商獲得。直接獲取數據的方式準確性較高，但需對應機構積極配合，且需大量的人力物力用于數據錄入、核對和計算。通過第三方數據提供商獲取數據效率高，但需支付一定費用，且面臨數據不全、數據轉換計算等問題。在違約概率模型的開發過程中，通常遇到模型賴以建造的數據樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結果，并對模型進行動態調整。
(五)引進或自主開發授信評估系統
根據完善授信評估模型，撰寫授信評估系統業務需求書，引進或自主開發授信評估系統，提高授信評估效率。授信評估系統還應與會員歷史數據庫、限額管理系統、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環節的操作風險。
三、對銀行間市場完善授信評估的啟示
(一)完善授信評估可積極推動銀行間市場業務發展
銀行間市場會員信用評估水平的提高，可有效防范銀行間市場系統性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應會員銀行或做市商進行信用評估，并根據會員或做市商資信狀況的變化進行動態調整，為其設置信用限額。
(二)引進成熟的授信評估方法、模型和流程
根據巴塞爾協議的有關監管要求，國內大中型銀行都已經或正在國際先進授信評估機構的幫助下，開發PD或LGD評估模型。銀行間市場參與者應學習借鑒國內外先進的授信評估方法和模型，在消化吸收先進經驗的基礎上，選擇國際先進咨詢機構作為顧問，構建授信評估方法和模型。
(三)引進或自主開發授信評估系統
為防止操作風險，提高授信評估工作效率，實現授信評估與機構內部相關系統的連接，銀行間市場參與者需根據授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內容，撰寫系統開發業務需求書，或引進先進的授信評估系統并進行客戶化改造，或選擇系統開發商進行自主開發授信管理系統。
(四)加強授信評估培訓和知識轉移
借助專業授信咨詢機構的培訓，授信評估人員可學習授信評估模型的理念，掌握定性評估時專家判斷的尺度，運用統計方法確定定量和定性因子的最佳模型；掌握數據轉換和根據數據質量或可獲得性調整數據的方法；動態識別模型的表現，包括統計證明和穩定性；熟悉模型的樣本外測試；學會將模型評級映象到外部評級級別和內部、外部PD值等本領，同時增強業務人員對新資本協議的理解，提高內部風險管理體系的適用性，培養出自己的專業信用風險評估分析隊伍。
參考文獻：
[1]中國外匯交易中心完善授信管理項目組[J].國際現金授信評估機構研究報告.
[2]馬海英，郭鈺.數據挖掘技術在信用風險評估中的應用[J].現代管理科學,2006,(11).
債務風險評估范文第5篇
[關鍵詞]商業銀行；國別風險；管理策略
國別風險是指由于某一國家或地區經濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付銀行業金融機構債務，或使銀行業金融機構在該國家或地區遭受其他損失的風險；對單一國家或地區超過銀行凈資本25％的風險暴露，將被視為重大國別風險暴露。當前我國商業銀行業務跟隨跨國企業步伐走向全球，而全球化的投資和服務，使得商業銀行在授信業務、國際資本市場業務、境外機構、行往來和由境外服務提供商提供的外包服務等經營活動中將面臨更多的國別風險。
一、國別風險已上升為國內商業銀行
風險管理重大風險之一
(一)當前誘發國別風險的主要因素
盡管我國銀行業金融機構境外資產比重較小，但隨著我國銀行業的國際化進程推進，國內銀行在其他國家或地區遭受損失的風險也在加大。而國別風險是一個涉及政治、經濟、社會、國際關系乃至自然環境及突發事件等十分復雜的范疇，不同的國際環境背景下國別風險也不同，影響國別風險的因素也十分易變，新的因素又在不斷增加，來自國際市場的微小變動對于商業銀行來說都極有可能釀成一場嚴重的國別風險。當前我國商業銀行主要面臨的全球性風險因素具體如下：
1.美國次債危機
2010年國際金融危機爆發的關聯因素多，波及范圍廣，危害程度高，對于商業銀行來說沒有還款能力保證的客戶貸款是不可忽視的國別風險。美國次貸危機中因為商業銀行自身對經濟形勢判斷失誤，投資不當，發放大量不良商業地產貸款，再加上貨幣監理署負責銀行監管機構的監管不力，對部分銀行過度集中于房產貸款標準過松，且沒有采取強制措施糾正，深陷危機的地產業最終牽動部分相對脆弱的商業銀行倒閉。因為次級貸款人無法償還貸款，而房價走低拍賣或者出售用來抵押的房屋后根本不能彌補當時的貸款收回銀行貸款，對銀行貸款的收回造成影響，商業銀行就會在貸款上出現虧損，對于我國涉外業務的商業銀行來說就是一種國別風險。
2.歐洲債務危機
繼西方大型金融機構遭到次貸危機的侵襲之后，全球金融風暴的“骨牌效應”顯現。從冰島到迪拜債務危機的相繼爆發，實力較弱，經濟脆弱性高、經濟結構調整困難的歐洲小國貨幣全面貶值，股價跳水，銀行相繼倒閉。由于債務危機的傳染，希臘、愛爾蘭、葡萄牙和西班牙等遭受信用危機，整體債務風險引發全球擔憂。
3.歐盟各國削減財政開支
歐盟國家面對金融危機過后龐大的預算赤字以及長年累積下來的債務，紛紛大幅度削減公共財政開支。歐盟應對債務危機的消減公共財政支出舉措帶來更多的不確定性，激增了債務風險在國別風險中比重，使得我國商業銀行對外部評級機構的信任性降低，監管模式的有效性減弱，減低了金融機構的資本充足率和流動性以及抵御風險的能力。
4.其他不穩定社會因素
金融危機尚未結束，來自外部和內部的可預期與不可預期的威脅使處于困境中的歐元區國家的環境狀況與環境利益的原本穩定均衡狀態被打破，不穩定危險因素正在顯著增長。就亞太地區而言，高度衰退的經濟使得日本主體呈現虛弱感，隨著美國軍事力量從東亞轉移到中亞的現實而日趨強烈，重估亞太地區的實力平衡以采取自衛新措的日本不穩定因素急劇上升，對亞太地區的和平可能存在著巨大的威脅。國際社會的不穩定因素都會對該國家或地區借款人或債務人償付銀行業金融機構債務能力產生影響，使銀行業金融機構在該國家或地區的商業遭受損失。
(二)頻發的國別風險事件對我國商業銀行的影響
面對全球金融危機不斷蔓延，債務風險不斷積聚，中國上市銀行紛紛對所持有的相關債券以及其他證券化的債券產品進行減持，或者是提取壞帳準備，對當年銀行利潤造成負面影響。全球性的金融危機、歐洲債務危機再次警醒我國商業銀行加強信貸國別風險管理的重要性，對我國商業銀行海外信貸提出了嚴峻挑戰。
其一，就資本市場而言，次貸危機中發達國家金融機構出現虧損，金融機構的股價會下降，同時其在金融風險進行重新評估時進行充資、以提高資產的質量，造成我國資本市場資金倒流，對中國金融資產價格有下行壓力；其二，目前房地產抵押貸款已占到金融機構貸款總額的10％，此類貸款的壞賬風險對銀行業也是不可忽視的；其三，信貸國別風險增加了國際金融市場宏觀環境的不確定性，加大了我國商業銀行對市場形勢判斷的復雜性。當前歐洲各國通過延長實施超寬松貨幣政策以緩解財政緊縮對經濟的沖擊，而顯著增強未來通脹風險，嚴重損了我國商業銀行的利益；其四，債務危機將會成為金融危機進一步蔓延的主要表現，風險在當前國別風險中占據主要地位，其危害性日益凸顯，原有的政府債券即金邊債券的擔保作用減弱，商業銀行的對外債務得不到償還或者延期償還；其五，國際評級機構的權威性受到質疑，對商業銀行內部評級提出更高的要求。這些都增加了從事國際貸款業務的商業銀行對受險資產內部評級的工作量與工作難度。
(三)吸取國別風險管理的國際經驗與教訓
在國際化的金融市場中，我國商業銀行業的發展尚未達到發達、成熟水平。從美國金融風暴到歐洲債務危機，國際上輕微的政治、經濟、金融、社會變動都可能使得風險陸續暴露，對國內金融市場產生嚴重的影響。隨著我國商業銀行涉足國際金融市場尤其是深入復雜的金融衍生品市場，金融國際化程度將會進一步加強，國別風險管理已成為絕對趨勢。這種絕對趨勢勢必會對商業銀行業產生一定的影響，只是當前這種影響不是很大，但隨著國際信貸創新產品種類越來越多，國別風險管理技術要求也將越來越高。從已有的國際經驗與教訓來看，國別風險管理的影響對商業銀行風險管理體系提出了更多的挑戰；而經驗尚不豐富的我國商業銀行對國別風險控制能力十分薄弱，其生存和發展的空間將會面臨嚴峻的挑戰。所以我國金融監管機構與各類金融機構要由此吸取經驗教訓，將國別風險管理納入全面風險管理體系，明確國別風險準備金計提標準和比例，以防潛在的危機來襲。
二、國別風險與商業銀行一般信貸風險特點的比較與分析
(一)風險界定的差異
國內商業銀行一般信貸風險界定為以本國貨幣融通的國內信貸所發生的風險。信貸國別風險存在或產生于跨國的金融信貸活動中，不論接受信貸的對象是該國政府、私人企業或是個人，只要商業銀行跨國境的信貸，涉及國際信貸活動都有可能遭受不同程度的國別風險。所以國別風險概念更寬，既包括政治風險、風險，也包括貨幣風險、宏觀經濟風險等。因為各種因素都可能使商業銀行在跨國業務中遇到損失及導致收益的不確定性，同時國別風險具有傳染效應，對于地理緊密關聯的國家以及密切經濟往來的國家尤為明顯，甚至會引發全球性的經濟災難。而一般商業銀行國內信貸風險的發生除了會造成銀行資金的損失，對銀行自身的生存和發展產生影響外，最多只會引起資金關聯的上下鏈式反映。
(二)風險源頭的差異
商業銀行一般信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，不能按時歸還信貸本息而使銀行在經營與管理過程中資金遭受損失的可能性。多數是因為商業銀行產權缺位、內部控制機制缺乏，流程設計失當等因素所造成的操作風險日益凸顯，或是缺乏判斷抵押品評估能力和識別準確性產生擔保風險，再者就是在多層次和多方面的委托關系中由于信息不對稱所導致的道德風險。而國別風險的源頭可能是政治、經濟、社會因素，而且政治風險、金融風險一直是國別風險研究的重點，傳統的國別風險中以反映償還意愿的風險和反映償債能力的金融風險在國別風險中最為突出。在新型的國際政治經濟關系中，國際對立事件、恐怖活動、核威脅等政治風險，國際衛生、食品安全等突發事件也成為誘發國別風險的熱點。可見國別風險的源頭多而復雜并且隨著大的國際背景的變化而不斷變化。
(三)風險種類的差異
在還款期限屆滿之前，借款人財務商務狀況的重大不利變化對其履約能力的影響都可以說是一般的信貸風險，這時的信貸風險可能是來自企業(借款人)在商品的生產和銷售過程中，由市場條件和生產技術等因素變動而引起的市場風險；也可能是由于自然風險使借款人蒙受經濟損失無法償還信貸本息；或是由于個人或團體在社會上的行為引起的社會風險。對于國別風險而言，某一國家或地區的經濟、政治、社會變化都會直接或間接地對該國家或地區借款人或債務人償付銀行業金融機構債務能力產生影響。直接風險則是國家以拒絕付款、外匯管制、匯率制度調整、一系列貨幣制度等直接干預手段導致商業銀行信貸的得不到償還。間接國別風險指某一國家經濟、政治或社會狀況惡化，威脅到在該國有重大商業關系或利益的本國借款人的還款能力的風險。
(四)風險的補償差異
所有信貸面臨的共同問題就是契約的實施，即確保雙方遵守條款，債務人償付債權人行動的實施。一般的商業銀行信貸與跨國信貸主要差異就在前者是一種法定的義務，可以法院實施。另一方面就是一般信貸得不到支付時債務人可以申請破產。但對于僅為一國的政治、經濟、社會原因引發的債務人無力償還問題，即便是對國家施加懲罰也是間接的，也沒有相當于破產一樣的程序使得債權人收回信貸本金與利息。再者就是信貸抵押或擔保雖不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，但可以分散信貸風險，提供了一種補償功能。抵押或擔保在國別風險發生時彌補風險的作用更小。即便是有抵押物留在國外，在國別風險發生時沒有足夠的機制使得商業銀行可以獲得覆蓋貸款的抵押物價值，甚至東道國制定的有關法律、法令使外國商業銀行或跨國信貸業務遭到不利限制或歧視待遇。嚴重的國別風險下債務人完全不可以動用抵押物，債權人完全不可以獲得風險補償。
(五)風險群體的差異
在國別風險問題上往往很少關注道德風險與逆向選擇問題，對于國際金融市場的債務人選擇更多的是關注一國的政治、經濟、社會的狀況。無論債務人是暫時性的還是持久性的，只要一國的整體狀況沒有大的問題，就會放松對于債務人的選擇標準，一旦國別風險發生就會面對一國的多數債務人無力償付的局面。而一般的信貸風險多是發生在商業銀行多層次和多方面的委托關系中，由于信息不對稱所導致的道德風險與逆向選擇，此時面對的是單一債務人的無力償還而非整個債務群的大面積壞賬問題，彌補措施較多而且可以靈活控制的。
(六)風險關聯的差異
信貸國別風險是商業銀行跨國經營活動中一種風險，與商業銀行的其他風險一起構成商業銀行的風險體系，不同于一般的商業銀行信貸風險，信貸國別風險與其他各類風險并不是簡單的并列關系而是一種緊密的交叉關系。主要是因為從本質上看信貸國別風險很大程度上是由于一國或地區能力上的缺陷所造成的，這種能力的缺陷不僅僅是經濟能力上的，而且還存在于金融能力、政治能力和社會管理能力。當一國或地區的經濟增長出現問題，融資關系出現問題，或政治關系出現不穩定時，或社會秩序混亂時，商業銀行可能將面臨信貸國別風險以外的其他各類風險中的一種或幾種甚至是全部。
(七)風險分類的差異
在全面實行的信貸分類制度中，通過對評估借款人的還款記錄、借款人的還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任評估、借款人的還款可能性與借款人的還款能力。根據信貸資產按時、足額償還的可能性，信貸的風險程度將信貸資產分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產。而對于國別風險則根據可預計的未來一段時間一國家或地區經濟政策的有效性、政治的穩定性、社會變化及事件的可能性、國家或地區借款人或債務人償付債務能力、銀行業金融機構在此國家或地區遭受損失的程度等多方面因素綜合考量，國別風險又可以劃分為：低國別風險、較低國別風險、中等國別風險、較高國別風險、高國別風險五類不同的等級。可見信貸風險的形成是一個從萌芽、積累直至發生的漸進過程，相比較一般的商業銀行信貸風險，信貸國別風險的形成是集合多方面因素累計漸進的過程。同時銀行業金融機構也是在考慮風險轉移和風險緩釋因素后按照國別風險的計提國別風險準備金：低國別風險不低于0.5％；較低國別風險不低于1％；中等國別風險不低于15％；較高國別風險不低于25％；高國別風險不低于50％。
(八)風險計量的差異
區別于一般商業銀行信貸風險多量而且成熟的運用計量方法、計量模型，國別風險的識別、計量、監測和控制更加復雜。一方面國別風險面臨風險變量太多很難與商業風險區分，目前只是定性的分析而并沒有具體的定量分析，而且鑒定非常敏感，衡量技術標準不一，并沒有統一規范的風險資產計提標準。另一方面，基于國別風險是各種風險在對外業務服務中進一步延伸的結果，風險的存在的狀態具有很大的不確定性。各家商業銀行跨境業務性質、規模和復雜程度也沒有統一的界定和標準，采用常規的管理方法進行管理難以組織統一有效的國別風險管理體系，效果也不是很明顯。目前，銀監會要求計量方法至少“能夠覆蓋所有重大風險暴露和不同類型的風險；能夠在單一和并表層面按國別計量風險；能夠根據有風險轉移及無風險轉移情況分別計量國別風險。”可見信貸國別風險評估、界定、分類、建模相對于一般信貸風險實施難度和管理成本都較高，而且更具有復雜性和被動性。
三、商業銀行加強國別風險管理的策略
國別風險管理是一項復雜的系統工程，構建商業銀行國別風險管理的核心框架是關鍵。對國別風險的管理，就是要利用各種技術手段，對各種導致國別風險發生的因素進行識別、計量、監測和控制的過程。其最終目標是以最小的經濟成本達到分散、減輕和規避國別風險，以保障從事跨國服務業務的商業銀行的經濟利益和穩定外部環境。
根據巴塞爾委員會“有效銀行監管的核心原則一覽表”對轉移風險的監管要求以及我國銀監會國別風險指引的要求，商業銀行國別風險管理框架具體。
(一)商業銀行加強國別風險組織體系的建設
完善的管理組織體系是有效實施國別風險管理的基本保障。信貸國別風險管理要在充分體現風險類型與特點的基礎上建立管理階層、管理部門的對應關系，充分發揮國際信貸業務線條上的各個職能部門在國別風險管理中的主體地位。
首先，進一步發揮董事會在國別風險管理組織體系中的戰略性作用。明確董事會承擔監控國別風險管理有效性的最終責任，切實制定國別風險管理政策，監察分析各部門國別風險管理情況，對國際信貸業務環節中的國別風險總負責。其次，設立專門的國別風險管理委員會作為國別風險管理事項的日常處理機構。將國別風險管理納入到統一的全面風險管理標準體系中，由授權委員會負責國別風險限額批準和指令、原則的并發工作，直接向董事會報告，保證所有國別風險管理政策的貫徹與執行。第三，充分發揮高級管理層在國別風險管理方面的組織體系中牽頭作用。高級管理層一方面要采取必要措施識別、計量、監測和控制國別風險，定期審查和監督執行國別風險管理的政策、程序和操作規程，并提交監控和評價國別風險管理有效性的報告。另一方面要明確界定各部門的國別風險管理職責以及督促各部門切實履行國別風險管理職責，確保國別風險管理體系的正常運行。第四，國別風險管理部門與相關職能部門或崗位之間建立高效的信息溝通和運作協調機制。要求各個國別風險管理工作部門承擔其應有的責任：(1)國際信貸業務發展工作的相關部門要支持配合分管國別風險管理工作的協調業務發展與國別風險管理兩者關系。(2)開發調研部主要負責調查處理和應急救援工作。對境外借款人進行充分的盡職調查，認真核實借款人身份及最終所有權，核查資金實際用途，審慎評估海外抵押品的合法性及其可被強制執行的法律效力，避免風險過度集中，防范國別風險于未然。當緊急國別事件發生時，及時建立應急機制創新國別風險的化解機制。(3)信息技術部門主要是配置足夠的資源進行管理信息系統的構建與維護。及時錄入、更新聯合國制裁決議在內的與本機構經營相關的國際事件信息以及有關制裁名單和可疑交易客戶等信息，防止個別組織或個人利用本機構從事非法活動，減少國別風險帶來的損失的可能性。(4)法制部門踐行國際金融市場、信貸違約賠償的有關政策措施、法律法規，為國別風險管理提供及時有效的法律保障。嚴格監督交易調查時遵守反洗錢和反恐融資法律法規，嚴格執行聯合國安理會的有關決議，適時提醒業務部門對涉及敏感國家或地區的業務保持高度警惕。(5)內部審計要定期對國別風險管理體系的有效性進行獨立審查，評估國別風險管理政策和限額執行情況，并報告高級管理層以便進一步深入國別風險管理下一步策略的制定與執行。(6)內部稽查主要職責是對各職能部門統一的風險管理流程進行及時有效地監測、報告和處理，指導協調本部門的國別風險監督、檢查工作。
所以，只有各部門的國別風險管理崗位人員能夠對國別風險快速地做出反應和決策，才能及時、有效地處理國別風險事件，保證國別風險管理工作的順利進行。
(二)商業銀行加強國別風險評估與評級
國別風險評估與評級工作就是商業銀行在國別風險事件發生之后，對于國別風險事件信貸資本回收等方面造成的影響和損失進行量化評估的工作，也就是對國別風險可能性的評估，但關鍵在于國別風險事件分析與跨國信貸違約可能性的計算。
1.定性評估分析和定量評估分析
商業銀行最常用的跨國信貸國別風險評估方法大致可分為定性分析和定量分析。
所謂國別風險的定性分析是商業銀行按照銀監會指引中指出的國別風險評估因素，對借款國政治外交環境、經濟金融環境、制度運營環境、社會安全環境全面分析的基礎，選擇一系列具有代表性的指標進行綜合評定以判斷跨國信貸中所包含國別風險的大小。所謂國別風險的定量分析是指利用數學模型較為精確地分析各種環境變量導致國別風險的發生的可能性。建立信貸國別風險評估信息系統，通過計算機信息技術進行指標篩選、多重差異分析、邏輯分析以及政治不穩定分析，最后進行系統實施。
同時還有兩點需要注意：一是，商業銀行若已在國際金融中心開展信貸業務，則還應當充分考慮國際金融中心的固有風險因素。二是，隨著國際宏觀背景的變化，在借款人所在國家和地區不穩定因素或可能發生危機的情況下，當及時更新對該國家或地區的風險評估。
2.外部評級與內部評級
銀行業金融機構在制定業務發展戰略、審批授信、評估借款人還款能力、在充分考慮國別風險評估結果的基礎上，可以合理利用內外部資源對于影響國別風險的因素進行分類分級，有針對性地對各國舉債違約程度進行評估，從而確定將要面臨的國別風險等級。
一種方法就是外部評級法，商業銀行直接采用外部評級公司的評級結果對國別風險進行管理。目前，全球有一些著名的評級機構定期運用不同的方法將特定國家一系列定性和定量的信息整合為一個單獨的指標，對外公布風險評級結果，反映國別風險的高低。另一種方法就是內部評級法，對于跨國界貸款或從事國際貸款的商業銀行，其受險的資產主要具有非系統的國別風險特性，受某一特定貸款國本身變量因素的影響。系統性的國別風險便是全球共同面臨的問題或變量因素而引起的資產損失。商業銀行可以結合計量經濟學技術，設計多種樣式的國別風險計量分析模型，通過統計分析提煉出最具敏感度的風險評價指標，形成對國別風險的有效分級。
(三)商業銀行加強國別風險監測
商業銀行信貸國別風險監測，就是在保證跨國業務系統之間的流程順暢的基礎上，通過已掌握的內外部數據倉庫、數據挖掘、聯機分析處理等技術進行國別風險分析和度量，全面監測和縱深挖掘潛在信貸國別風險，實現信貸國別風險的全面包抄和深入管理。
第一，信貸環境監測。要在國別風險評估的基礎上對一國的政治、經濟、制度、社會環境進行監測。
第二，償債能力監測?，F金缺口決定其到期償債能力，所以要對償債能力時時監測。第三，授信監測。主要是對銀行授信額度、不同時間的授信以及不同時段的國別風險值進行比較分析與監測。第四，風險限額監測。監測當國別風險暴露時商業銀行是否按照銀監會指引在總限額下按業務類型、交易對手類型、國別風險類型和期限等設定分類限額。同時當國家或地區國別風險事件發生顯著變化的時，提高監測的頻率，進行定期與不定期的監測工作。
但要注意的就是要充分利用國別風險狀況報告，走訪國別事件發生國家或地區，善于從其他外部機構獲取有關信息，運用與國別風險暴露規模和復雜程度相適應的國別風險壓力測試方法和程序，建立與國別風險暴露規模相適應的監測機制。當特定國家或地區國別風險事件發生顯著變化時，要提高監測的頻率，進行定期與不定期的監測。
(四)商業銀行加強國別風險化解策
現實的商業銀行的國際信貸中，較高的國別風險意味著收益更大的不確定性與損失，必要求高的預期收益進行補償，高收益對應著高國別風險。雖然國別風險是絕對存在的，而商業銀行可以通過各種技術、經濟手段將國別風險減小、轉移和分散國別風險以求最小成本水平承受風險。對于不同標準的國別風險商業銀行可以分級管理，根據國別風險程度采用五種基本技術手段：
1.國別風險抑制——低國別風險
對于目前及可預計一段時間內，不存在導致商業銀行跨國信貸遭受損失的國別風險事件，或部分事件發生也不會影響該國或地區的償債能力的低國別風險，商業銀行此時管理的重點是采取多種措施對向其已執行或計劃中的跨國信貸業務進行重新調制減少國別風險實現的可能性及發生償債困難時經濟損失程度。
2.國別風險規避——較低國別風險
商業銀行可以運用國別風險規避的戰術應對那些較低的國別風險。事先對影響一國貸款人償債能力或導致投資遭受損失的不利因素發生的可能程度作出預測，判斷導致較低國別風險實現的條件和因素，以便在信貸行為中盡可能地避免或直接改變已作出的信貸行動規劃，但要商業銀行做出決策時要注意權衡解除國別風險的成本與收益。
3.國別風險轉嫁——中等國別風險
若商業銀行跨國信貸業務監控到某一國家還款能力出現明顯問題而且對該國家的貸款本息可能會造成一定損失。對于這一類中等國別風險商業銀行一般可以要求借款人尋求第三者對貸款提供保證減少國際信貸風險損失。最典型的就是信用保險，一旦國別風險事件發生，保險人給予補償或在國際再保險市場上分保。也可以共同協商通過轉貸票據貼現、債權出售、債轉股的方式轉嫁風險將損失降到最低，但是較大的國別風險就要尋找優質的第三國金融機構提供擔保。
4.國別風險承擔——較高國別風險
較高國別風險的主要特點就是已經實施債務重組或者已經執行擔保，但是因為周期性的外匯危機和政治問題，此時的國別風險尤為嚴重，該國家或地區借款人仍然無法按時足額償還貸款本息，當前已經造成較大損失或即將造成確定性損失。針對這一層次國別風險的特點，商業銀行的選擇就是適當提高壞帳準備金的比例，在不影響相關利益者根本或大局利益前提下對已經無法避免和轉移的國別風險承擔下來。
5.國別風險集合——高國別風險
對于一國或地區高頻率出現經濟、政治、社會動蕩等國別風險事件，商業銀行通過一切必要的法律程序和能力所及范圍內的一切措施仍可能無法收回貸款本息的高國別風險，則可以在國際上聯合多國、多組織力量聯合行動以分散國別風險損失并降低防范風險發生的經濟成本，一方面組織銀團貸款共同承擔風險，另一方面也可通過與世界銀行或其他國際金融機構合作融資，從而減少個別銀行單獨放款的可能風險，達到化解風險的目的。
