出納風(fēng)險(xiǎn)防控措施

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出納風(fēng)險(xiǎn)防控措施范文第1篇

一、整改目標(biāo)

堅(jiān)持把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿于住房公積金管理的全過程，通過加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、制度建設(shè)、監(jiān)督管理和日常教育，形成“分險(xiǎn)設(shè)防、分崗制衡、分級預(yù)警、分層追責(zé)”的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控模式，確保住房公積金資金安全運(yùn)行，確保干部職工依法行政、規(guī)范操作、高效服務(wù)、廉潔干事，為住房公積金事業(yè)科學(xué)發(fā)展提供有力保障。

二、存在問題

1、住房公積金提取審核把關(guān)能力有待提高。工作人員識別資料真?zhèn)蔚哪芰π柽M(jìn)一步加強(qiáng)，相關(guān)信息的核查、協(xié)查制度尚未建立起來，導(dǎo)致對繳存職工提供資料的真實(shí)性合法性核實(shí)難，可能存在個別不符合條件提取的風(fēng)險(xiǎn)。

2、住房公積金數(shù)據(jù)管理不夠嚴(yán)密。由于歷史原因和工作人員數(shù)據(jù)導(dǎo)入時的工作疏忽，導(dǎo)致有些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不夠完整。信息化防控方面存在欠缺，缺乏住房公積金數(shù)據(jù)異地備份機(jī)制，尚未建立雙機(jī)熱備機(jī)制，可能存在數(shù)據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)。

3、防范簽約樓盤貸款的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)有待加強(qiáng)。受國家房地產(chǎn)調(diào)控政策的影響，一部分與中心簽約的房產(chǎn)公司樓盤可能會因資金鏈斷裂出現(xiàn)不能如期交付房子的情況，從而產(chǎn)生住房公積金貸款無法按時收回的風(fēng)險(xiǎn)。

4、定期存單管理不夠嚴(yán)密。目前定期存單記賬與定期存單保管未實(shí)行崗位分離，都由會計(jì)一人保管，且沒有建立定期盤點(diǎn)制度，可能存在被違規(guī)利用的風(fēng)險(xiǎn)。

5、印鑒、支票管理不夠嚴(yán)密。目前印鑒雖然實(shí)行分離保管，支票、重要空白憑證的領(lǐng)用也有登記管理制度，但每天下班前的已蓋財(cái)務(wù)章的空白支票上交出納處，造成這一時段出現(xiàn)已蓋財(cái)務(wù)章的空白支票與法人章都由出納一人保管情況，且公積金賬戶未實(shí)行支付密碼制，可能存在支票被盜用的風(fēng)險(xiǎn)。

三、整改措施

1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作人員業(yè)務(wù)能力。堅(jiān)持把業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作擺上重要位置，通過請進(jìn)來、走出去等多種途徑，組織開展住房公積金業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力提高工作人員特別是窗口工作人員的業(yè)務(wù)能力。認(rèn)真落實(shí)經(jīng)辦人員登記和印鑒卡比對等防范騙提措施，嚴(yán)格審核提取資料，切實(shí)把好提取關(guān)，杜絕騙提行為的發(fā)生。加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作溝通，積極創(chuàng)造條件，加快推進(jìn)與房地產(chǎn)交易系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、個人身份核查系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)信息共享，防止違規(guī)提取。

2、加強(qiáng)信息化工作，提高信息化防控能力。加大業(yè)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng)的資金投入，升級現(xiàn)有服務(wù)器，建立雙機(jī)熱備系統(tǒng)，確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)時正常運(yùn)轉(zhuǎn)。建立數(shù)據(jù)備份控制中心，利用災(zāi)備軟件將數(shù)據(jù)實(shí)時備份到異地災(zāi)備機(jī)房，確保設(shè)備、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)運(yùn)行安全。優(yōu)化信息系統(tǒng)，使每一項(xiàng)業(yè)務(wù)處理、每一筆資金運(yùn)用，都能在系統(tǒng)中留有痕跡。結(jié)合審計(jì)意見的整改落實(shí)，抓緊整理1996年至2012年的歷史數(shù)據(jù)，移植、導(dǎo)入到現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫，確保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性，進(jìn)一步方便繳存職工查詢，切實(shí)減少操作風(fēng)險(xiǎn)。

出納風(fēng)險(xiǎn)防控措施范文第2篇

從去年開展案件專項(xiàng)治理工作以來，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視郵政金融風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)*郵金管[*]24號文件轉(zhuǎn)發(fā)省郵政儲匯局《轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步開展案件專項(xiàng)治理工作的通知》（川郵儲匯發(fā)[*]96號文件）的要求，認(rèn)真組織開展案件專項(xiàng)治理工作。

現(xiàn)將全年的案件專項(xiàng)治理工作情況匯報(bào)如下：

一、進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控制度，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)、控制案件的發(fā)生。我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視郵政金融風(fēng)險(xiǎn)管理，認(rèn)真組織開展案件專項(xiàng)治理工作。從內(nèi)控制度的制定和完善入手，規(guī)范操作流程和業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)互控機(jī)制的建立，切實(shí)加強(qiáng)全員內(nèi)控、全方位內(nèi)控、全過程內(nèi)控、全年內(nèi)控，有效防范風(fēng)險(xiǎn)、控制案件的發(fā)生。把住內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真研究業(yè)務(wù)發(fā)展和管理中出現(xiàn)的新問題，不斷補(bǔ)充和完善內(nèi)控制度，加大對郵政金融內(nèi)控管理和重點(diǎn)崗位人員履職情況的檢查和懲處力度，使我局郵政金融內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步健全、內(nèi)控制度進(jìn)一步完善、從業(yè)人員的內(nèi)控意識進(jìn)一步增強(qiáng)，有效防范郵政金融風(fēng)險(xiǎn)，控制資金案件，促進(jìn)郵政金融業(yè)務(wù)健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、組織學(xué)習(xí)，認(rèn)真領(lǐng)會。我局認(rèn)真組織郵政金融員工學(xué)習(xí)銀監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步開展案件專項(xiàng)治理工作的通知》精神，把案件專項(xiàng)治理工作落實(shí)到基層，讓所有的干部和職工加深對內(nèi)控工作重要性的認(rèn)識，不斷提高其內(nèi)控意識，使其自覺執(zhí)行內(nèi)控制度。繼續(xù)推進(jìn)“六個全”體系的建立和完善，充分發(fā)揮“操作層的互控防線，管理層的日常監(jiān)督檢查防線和稽核檢查層的再監(jiān)督檢查防線（三道防線）”的重要作用。

三、“專項(xiàng)治理”與“內(nèi)控管理年”相結(jié)合。我局將“案件專項(xiàng)治理”與郵政金融“內(nèi)控管理年”工作緊密結(jié)合起來，堅(jiān)持“回頭看”和“回頭查”工作，對重點(diǎn)部位要加強(qiáng)管理和監(jiān)督檢查，采取切實(shí)有效的措施加強(qiáng)重點(diǎn)防范，定期、不定期地開展信息的收集和反饋工作，鞏固網(wǎng)點(diǎn)排查成果，繼續(xù)強(qiáng)化“排查”和“輪換崗”工作。

四、加強(qiáng)對“八個高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”的風(fēng)險(xiǎn)防范。各局一定要針對“八個高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”的內(nèi)控制度落實(shí)情況，在管理和經(jīng)營的各個層面對其形成高壓態(tài)勢，使各項(xiàng)管理制度和防范措施切實(shí)落實(shí)到每一位職工。對“八個高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”的風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行精細(xì)化管理，嚴(yán)格做到：

（一）認(rèn)真落實(shí)授權(quán)卡或柜員卡制度。嚴(yán)格執(zhí)行提款和支票轉(zhuǎn)賬的四級權(quán)限審批制度（局長、分管副局長、部門負(fù)責(zé)人、會計(jì)），凡一次提取*萬元及以上的相關(guān)部門必須嚴(yán)格審核，嚴(yán)格把關(guān)。對前臺業(yè)務(wù)授權(quán)必須嚴(yán)格按照《智能令牌管理辦法》堅(jiān)決落實(shí)三級密碼權(quán)限管理（支局長、綜合柜員、普通柜員），嚴(yán)禁超權(quán)限使用智能令牌授權(quán)。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行支票印鑒分管制度。在開戶行預(yù)留的“企業(yè)負(fù)責(zé)人印鑒和財(cái)務(wù)專用章”必須由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人指定專人掌管，不得由儲蓄會計(jì)和出納掌管，支票應(yīng)由出納掌管，購買支票登記簿應(yīng)由會計(jì)掌管。凡掌管銀行預(yù)留印鑒者，每次審核使用支票提款后，必須在支票使用登記簿簽章。

（三）加強(qiáng)空白憑證管理。重要空白憑證實(shí)行“統(tǒng)一印制，專人管理，定期換崗，雙人領(lǐng)取，證印分管，入庫保管”的辦法，視同現(xiàn)金管理。對重要空白憑證必須實(shí)行雙人分管機(jī)制，重要空白憑證實(shí)物由庫管員管理，憑證管理員負(fù)責(zé)登記、核算，雙方要定期盤點(diǎn)核對，確保賬實(shí)相符。重要空白憑證的入庫、領(lǐng)用做到手續(xù)清楚、責(zé)任明確、檢查及時。重要空白憑證管理人員按種類設(shè)立“重要憑證分類匯總登記簿”和“重要憑證分戶登記簿”，依據(jù)重要空白憑證請領(lǐng)單、上繳單、發(fā)放單以及使用等隨收發(fā)（使用）數(shù)量變化進(jìn)行登記、盤結(jié)。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行金庫“五大制度”和尾箱管理規(guī)定。金庫管理必須嚴(yán)格執(zhí)行金庫管理“五大制度”、“雙人值守”、“雙人進(jìn)出庫”、“金庫鑰匙雙人保管”、“雙人開啟金庫大門”、“雙人開啟密碼”、“金庫現(xiàn)金必須嚴(yán)格控制在核定的限額內(nèi)”等管理辦法。嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入金庫，每旬必須對金庫安全情況進(jìn)行一次檢查；支局金庫每月不得少于10次檢查。

尾箱按使用級別分為普通柜員尾箱和綜合柜員尾箱，按用途分為現(xiàn)金尾箱、憑證尾箱和現(xiàn)金、憑證混合尾箱三類。一個網(wǎng)點(diǎn)只能設(shè)置一個綜合柜員尾箱，按一個臺席一個尾箱的原則設(shè)置柜員尾箱并與實(shí)物尾箱相對應(yīng)。營業(yè)結(jié)束，普通柜員軋賬正確無誤后必須上繳系統(tǒng)尾箱，同時將系統(tǒng)尾箱對應(yīng)的實(shí)物尾箱上繳綜合柜員。

（五）認(rèn)真執(zhí)行查詢對賬制度。儲匯會計(jì)人員必須堅(jiān)持“三個天天（即：天天對賬、天天做賬、天天核賬）”制度，并定期與出納、銀行及上級賬務(wù)進(jìn)行核對，確保總賬、明細(xì)賬科目設(shè)置齊全、總細(xì)相符、賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。儲蓄會計(jì)每月與出納一同到銀行領(lǐng)取銀行對賬單并逐筆勾挑，做到銀郵相符。稽查人員必須按規(guī)定的檢查頻次和內(nèi)容定期或不定期對會計(jì)賬務(wù)進(jìn)行核查，及時發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（六）嚴(yán)格執(zhí)行重點(diǎn)崗位輪崗和強(qiáng)制休假制度。郵政儲匯重點(diǎn)崗位人員（儲匯會計(jì)、儲蓄出納、營業(yè)前臺人員、事后監(jiān)督、經(jīng)警、支局長）實(shí)行輪換，是儲匯資金安全運(yùn)行監(jiān)督制約機(jī)制的需要，是完善內(nèi)部控制和及時發(fā)現(xiàn)郵政金融風(fēng)險(xiǎn)隱患的需要，也是預(yù)防控制內(nèi)部資金案件的重要手段，做到分期、分批、有計(jì)劃地對儲匯重點(diǎn)崗位人員實(shí)行輪換，每半年輪崗人員不得少于30%，全年必

須對100%的重點(diǎn)崗位人員進(jìn)行輪換崗或強(qiáng)制休假。

出納風(fēng)險(xiǎn)防控措施范文第3篇

關(guān)鍵詞：基層農(nóng)發(fā)行；三位一體；防控風(fēng)險(xiǎn)；對策思考

文章編號：1003-4625(2010)12-0103-02　中圖分類號：F832.3　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

操作風(fēng)險(xiǎn)一般是指因操作流程不完善、不規(guī)范或制度不健全、系統(tǒng)故障、人為過失以及外來因素造成的銀行經(jīng)濟(jì)損失。會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)是直接表現(xiàn)在銀行會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)上的操作風(fēng)險(xiǎn)。接連不斷發(fā)生的金融案件，絕大多數(shù)出現(xiàn)在操作風(fēng)險(xiǎn)上，更多的直接發(fā)生在基層行上。分析其原因主要是制度執(zhí)行不到位、財(cái)會人員違規(guī)操作，內(nèi)控、管理、防范措施不到位，有章不循、執(zhí)行不力、監(jiān)控手段不完善，監(jiān)控和執(zhí)行不到位，系統(tǒng)監(jiān)控建設(shè)上還很滯后等等。防范會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)、建立防控會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制，在當(dāng)前顯得尤為重要和迫切。

農(nóng)發(fā)行河南省分行針對綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線運(yùn)行后給財(cái)會工作帶來的操作、管理和核算方式方法的轉(zhuǎn)變，逐步建立了系統(tǒng)運(yùn)行管理前臺監(jiān)督、突擊現(xiàn)場檢查和遠(yuǎn)程視頻監(jiān)控的會計(jì)安全監(jiān)督體系，簡稱“三位一體”。這對于防控會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)起到了重要作用。那么，如何更好地在基層行運(yùn)用該體系，充分發(fā)揮其作用，從而進(jìn)一步達(dá)到提升防控會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，筆者結(jié)合實(shí)際，提出以“三位一體”為核心，采取“三級聯(lián)防”、“三化建設(shè)”、“構(gòu)建防控會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)文化”等防控措施，建立和加強(qiáng)防控會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制。

一、以“三位一體”為核心，實(shí)施三級聯(lián)防，筑起防范會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻”

主要是以“三位一體”為核心，建立縣級支行主管行長、會計(jì)主管、防風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員三級聯(lián)動監(jiān)管機(jī)制，實(shí)施立體式、雙聯(lián)式、聯(lián)動式防控措施。

一是三級聯(lián)動。在現(xiàn)有的管理機(jī)制基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮縣級支行主管行長、會計(jì)主管的作用，在會計(jì)出納部確定一名會計(jì)出納人員(可以是會計(jì)坐班主任)為防控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員，主管行長向行長負(fù)責(zé)，定期檢查會計(jì)工作；會計(jì)主管對主管行長負(fù)責(zé)，具體組織和管理各項(xiàng)會計(jì)工作，監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)，處理重要會計(jì)事項(xiàng)，定期抽要會計(jì)業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，定期向主管行長匯報(bào)工作，但不參與具體事項(xiàng)；防控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員對會計(jì)主管負(fù)責(zé)，執(zhí)行各項(xiàng)會計(jì)制度和操作規(guī)程，履行所承擔(dān)職責(zé)。形成由低到高層面的防控機(jī)制，這樣能更加有效防控操作風(fēng)險(xiǎn)。

二是雙聯(lián)式防控。在“三位一體”的體系下，實(shí)施三級聯(lián)動，形成縱橫交錯的立體式防控網(wǎng)絡(luò)，實(shí)施雙重監(jiān)控。上級行隨時可以監(jiān)控到基層行的行為，基層行可以隨時監(jiān)控自身行為，使管理行的監(jiān)督責(zé)任和操作行的監(jiān)管責(zé)任捆在了一起，實(shí)現(xiàn)了上下互動。這樣不僅可以有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，而且可以促進(jìn)內(nèi)部管理質(zhì)量和經(jīng)營效益的提升。

二、應(yīng)以“三位一體”為核心，大力推進(jìn)“三化”管理，夯實(shí)防范會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的“根基”

對會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)流程的各個層面、各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)分析，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并針對各個層面、各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整章建制、行為立法，完善涉及資金匯劃、重要憑證使用管理、業(yè)務(wù)核算、票據(jù)業(yè)務(wù)、企業(yè)貸款、檔案管理等各個環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)防范會計(jì)制度、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，完善會計(jì)操作、會計(jì)結(jié)算管理、風(fēng)險(xiǎn)防范的行內(nèi)立制。這些“立制”包括健全各崗位、各級人員的崗位責(zé)任制、權(quán)限范圍、操作程序和管理程序，形成一個完備的、到位的、全面的會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系。通過制定和實(shí)施一系列規(guī)范會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員和會計(jì)核算與管理的程序和方法，對全部會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后監(jiān)督與糾正的連續(xù)動態(tài)監(jiān)管。

一是要進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)。要嚴(yán)格按照會計(jì)基本制度，在全面綜合考慮各項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)的基礎(chǔ)上建立具有較強(qiáng)的規(guī)范性、實(shí)用性、針對性和可操作性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的開發(fā)，服務(wù)新方式的出臺應(yīng)及時組織建立與其業(yè)務(wù)相配套的切實(shí)可行的制度和操作規(guī)程，并要在業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，對其進(jìn)行不斷的補(bǔ)充和完善，確保每項(xiàng)業(yè)務(wù)都有章可循。同時還要提高每個會計(jì)人員遵章守紀(jì)的自律意識和風(fēng)險(xiǎn)防范意識，以確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位。對業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)由不同人員完成，通過流程使不相容崗位職務(wù)分離，達(dá)到各崗位之間相互牽制的目的。堅(jiān)決杜絕任何個人獨(dú)攬業(yè)務(wù)全過程現(xiàn)象的發(fā)生。

二是合理配置會計(jì)崗位人員。建立一套風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與監(jiān)控體系，隨時預(yù)警，努力把風(fēng)險(xiǎn)控制到最小限度。由于會計(jì)業(yè)務(wù)流程是所有業(yè)務(wù)的最基礎(chǔ)的平臺，會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)必定對其他業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，所以應(yīng)建立財(cái)務(wù)會計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)以及其他相關(guān)部門共同參與的對會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，共同把關(guān)，綜合防控。

三、以“三位一體”為核心，積極構(gòu)建防控風(fēng)險(xiǎn)文化，營造防范會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的良好氛圍　建設(shè)防控會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)文化，就是要通過各種形式形成各類人員直至全行對制度、管理、風(fēng)險(xiǎn)防范的認(rèn)同感和共同價(jià)值觀念。

一是抓思想防控。會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范有賴于一支政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)素質(zhì)硬的會計(jì)隊(duì)伍，熟悉業(yè)務(wù)、職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)高的會計(jì)人員在一定程度上能彌補(bǔ)內(nèi)部控制機(jī)制存在的缺陷。為此，要提高一線會計(jì)工作人員的思想道德覺悟，從源頭上防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。要通過業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例分析、座談討論等多種形式的學(xué)習(xí)、教育，對會計(jì)人員加強(qiáng)政治思想教育和世界觀、人生觀、價(jià)值觀的教育，加強(qiáng)道德建設(shè)、法制建設(shè)、制度建設(shè)教育，增強(qiáng)全員的合規(guī)意識、制度意識、自律意識和自我約束意識、風(fēng)險(xiǎn)意識。深入持久地開展職業(yè)道德教育，積極倡導(dǎo)愛崗、敬業(yè)、奉獻(xiàn)精神，使會計(jì)人員提高自我修養(yǎng)，樹立正確的世界觀，從思想上筑起防范道德風(fēng)險(xiǎn)的鋼鐵長城；對會計(jì)人員加強(qiáng)法制教育，要結(jié)合一些發(fā)生在金融系統(tǒng)的實(shí)際案例教育會計(jì)人員提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識，做到警鐘長鳴，增強(qiáng)其執(zhí)行規(guī)章制度的自覺性；通過嚴(yán)格貫徹和執(zhí)行制度、嚴(yán)格規(guī)范考評機(jī)制，營造人人守紀(jì)守規(guī)的氛圍；通過反思正反兩方的典型等多方面有效教育，營造良好的合規(guī)守規(guī)氛圍。

出納風(fēng)險(xiǎn)防控措施范文第4篇

關(guān)鍵詞 農(nóng)村信用社 案件防控

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

一、新形勢下的案件控制工作薄弱點(diǎn)

隨著社會經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)競爭激烈，農(nóng)村信用社為了搶占市場，不斷改革創(chuàng)新，謀求發(fā)展，同時也暴露出的一系列問題。

1、盲目追求發(fā)展，案防意識淡化。為了擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)營，農(nóng)村信用社不斷開拓創(chuàng)新，思想上存在著重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕內(nèi)控管理的傾向，往往忙于抓業(yè)務(wù)指標(biāo)，疏于道德風(fēng)險(xiǎn)防范，使得內(nèi)部思想建設(shè)薄弱，對案件防控工作僅限于口頭形式，沒有真正把風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)先作為經(jīng)營的首要原則。

2、內(nèi)部管理松弛，崗位監(jiān)督缺位。農(nóng)村信用社近年查出的經(jīng)濟(jì)案件多發(fā)生在管理、信貸、出納等重要崗位，有的長期作案而未能及時發(fā)現(xiàn)，反映出輪崗、交流、強(qiáng)制休假等管理制度沒有得到有效執(zhí)行。有的高管人員缺乏自律意識，凌駕于制度之上，帶頭違法違規(guī)、破壞制度，而員工原則性差，寧肯違規(guī)違法，也不敢抵制領(lǐng)導(dǎo)的錯誤行為；所以部分地區(qū)清查假冒名貸款、員工經(jīng)商辦企業(yè)等員工“九種”行為工作不深入、不徹底，監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)隱患排查走過場。

3、問題懲處不嚴(yán)，問責(zé)力度不夠。有的信用社對違法違紀(jì)行為麻木不仁，有的問題暴露之后，隱瞞不報(bào)，搞“內(nèi)部消化”； 有的對案件查處避重就輕，大事化小、小事化了；有的是領(lǐng)導(dǎo)本身就不干凈，擔(dān)心拔出蘿卜帶出泥等等。普遍存在只追究基層責(zé)任不追究管理機(jī)構(gòu)責(zé)任、只追究當(dāng)事人責(zé)任不追究相關(guān)環(huán)節(jié)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的問題；有的對已發(fā)案件長期查而不處，處而不嚴(yán)，或簡單地以罰代法，從而助長了圖謀不軌之人的犯罪作案心理，縱容、助長了違法違規(guī)行為。

二、制定新形勢下農(nóng)村信用社案件防控工作應(yīng)對措施

農(nóng)村信用社應(yīng)充分認(rèn)識當(dāng)前案件防范形勢的嚴(yán)峻性和危害性，堅(jiān)決克服麻痹思想、松懈情緒，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感。

1、完善約束機(jī)制，筑牢自控防線。首先建立培訓(xùn)教育制度。農(nóng)村信用社作為一個經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，應(yīng)有組織、有計(jì)劃地開展企業(yè)文化、法制法規(guī)、警示等教育，增強(qiáng)責(zé)任意識、法制意識、合規(guī)意識，培養(yǎng)誠實(shí)守信的職業(yè)操守，增強(qiáng)自身“免疫力”，使其“不想作案”。其次建立違規(guī)懲戒制度。農(nóng)村信用社應(yīng)制定“工作人員違規(guī)行為處罰辦法”和“工作人員扣分管理辦法”，對從業(yè)人員實(shí)行扣分管理，按照違規(guī)行為進(jìn)行扣分，依據(jù)扣分情況進(jìn)行組織處理和紀(jì)律、經(jīng)濟(jì)處罰。涉嫌違法的堅(jiān)決繩之以法，決不姑息養(yǎng)奸。通過嚴(yán)格的懲戒機(jī)制，增強(qiáng)從業(yè)人員從業(yè)行為的約束力，形成“優(yōu)勝劣汰”的用人機(jī)制。

2、完善監(jiān)督機(jī)制，筑牢互控防線。內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制是防控案件的有效手段，具體包括崗位之間的監(jiān)督制約和交易權(quán)限控制。農(nóng)村信用社應(yīng)本著雙人臨柜、前后臺分離、審貸分離、查處分離等原則，建立健全以下制度：（1）建立健全柜員管理制度。柜員作為前臺辦理業(yè)務(wù)的具體人員，直接掌握著客戶的大量信息，是防控案件的重要崗位。（2）建立客戶身份識別系統(tǒng)。按照存款賬戶實(shí)名制度的規(guī)定，嚴(yán)格聯(lián)網(wǎng)核查客戶身份，嚴(yán)禁非法客戶操作合法賬戶行為。（3）修訂完善內(nèi)外對賬制度。對賬是及時發(fā)現(xiàn)挪用客戶存款、發(fā)放冒名貸款，保證業(yè)務(wù)真實(shí)性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。應(yīng)當(dāng)本著換人對賬的原則，根據(jù)客戶分類管理情況，實(shí)行后臺對賬或換人對賬方法。（4）建立客戶風(fēng)險(xiǎn)提示制度。對客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示是農(nóng)村信用社履行告知義務(wù)，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的重要工作。（5）完善印章密碼管理制度。進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)印章管理使用辦法，規(guī)范業(yè)務(wù)專用章種類，嚴(yán)格限制使用范圍，嚴(yán)禁帶離營業(yè)場所。實(shí)行法人公章雙人管理制度，防止亂用印章產(chǎn)生的法律糾紛。（6）加大內(nèi)部稽核監(jiān)督力度。農(nóng)村信用社要努力建設(shè)一支高素質(zhì)的稽核隊(duì)伍，創(chuàng)新稽核方式，嚴(yán)格序時稽核，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展置于有效的監(jiān)督之下；實(shí)行會計(jì)檔案集中管理，建立事后監(jiān)督機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，消除案件隱患；建立首查問責(zé)制，嚴(yán)格稽核人員的失職責(zé)任。（7）細(xì)化落實(shí)內(nèi)控“四項(xiàng)制度”。高管人員交流制度、重要崗位輪換制度、強(qiáng)制休假與離崗審計(jì)制度、近親屬回避制度等是防控操作風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，農(nóng)村信用社應(yīng)結(jié)合實(shí)際貫徹落實(shí)。（8）科學(xué)合理推進(jìn)業(yè)務(wù)流程再造。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制需要，全面實(shí)施業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化管理，搞好操作風(fēng)險(xiǎn)的技防水平，是最大限度降低道德風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。

出納風(fēng)險(xiǎn)防控措施范文第5篇

一、組織落實(shí)情況

（一）成立領(lǐng)導(dǎo)小組，精心組織實(shí)施。

為確保順利開展案件專項(xiàng)治理工作，我縣聯(lián)社專門成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，由聯(lián)社*主任任組長，*、*兩位副主任任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在稽核監(jiān)察部，負(fù)責(zé)案件專項(xiàng)治理工作的組織實(shí)施，各信用社也相應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，確保案件專項(xiàng)治理工作的順利開展。

（二）制定實(shí)施方案，擬定工作內(nèi)容。

我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理以“兩個提高”、“兩個加強(qiáng)”、“兩個下降”、“兩個加大”“兩個建立”和“五嚴(yán)格”、“五加強(qiáng)”為指導(dǎo)，制定了《*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理實(shí)施方案》，分五個階段開展案件專項(xiàng)治理工作，擬定各階段工作內(nèi)容，并將案件專項(xiàng)治理工作納入各信用社年度經(jīng)營目標(biāo)考核，對未按上級要求開展案件專項(xiàng)治理工作或者組織開展工作不力導(dǎo)致進(jìn)度緩慢的信用社，其年度考核一律實(shí)行一票否決制，直接取消該單位及其主要負(fù)責(zé)人的當(dāng)年評優(yōu)評先資格，并視情節(jié)輕重對責(zé)任人作出經(jīng)濟(jì)處罰、政紀(jì)或黨紀(jì)等處分，定期召開案件形勢分析會，對案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行總結(jié)分析，確保開展案件專項(xiàng)治理工作不流于形式，努力實(shí)現(xiàn)“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標(biāo)。

（三）制定督導(dǎo)計(jì)劃，開展督導(dǎo)檢查。

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作，完善內(nèi)控管理制度，實(shí)現(xiàn)管理水平上新臺階，及時貫徹落實(shí)上級有關(guān)案件專項(xiàng)治理指示精神，加強(qiáng)對各信用社案件專項(xiàng)治理工作的督促和指導(dǎo)，我縣聯(lián)社制定了《*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理督導(dǎo)工作計(jì)劃》，對各信用社案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查，督促指導(dǎo)各信用社扎實(shí)開展案件專項(xiàng)治理工作，確保案件專項(xiàng)治理工作效果達(dá)到預(yù)期工作目標(biāo)。在20*年度對各信用社案件治理督導(dǎo)檢查14次。

二、組織實(shí)施情況

（一）清理規(guī)章制度，開展內(nèi)控評價(jià)。

為加強(qiáng)對信貸、會計(jì)、出納、儲蓄等崗位的內(nèi)控管理，了解和評價(jià)我縣農(nóng)村信用社內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況，我縣農(nóng)村信用社制定了《*農(nóng)村信用社開展內(nèi)控檢查與評價(jià)工作方案》（新農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕141號），研究解決存在問題的對策，探討現(xiàn)有規(guī)章制度的修改意見或建議，根據(jù)評價(jià)和檢查情況，新制定了內(nèi)控管理制度項(xiàng)8項(xiàng)，補(bǔ)充完善相關(guān)管理制度6項(xiàng)，明確有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制，加大責(zé)任追究力度，責(zé)任追究以“縱向到底、橫向到邊，上掛兩級，問責(zé)到位”為原則，對所有直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人全面問責(zé)，不留空檔，逐步使所有員工在工作和履行職責(zé)過程中時刻繃緊依法合規(guī)這根弦，要對自己的行為充分負(fù)責(zé)，時刻意識到因自己行為對上下級、對員工、對家庭、對單位、對社會可能造成的影響和后果，使員工對違法違規(guī)事件的由“不敢為”向“不想為”轉(zhuǎn)變。

（二）開展案件專項(xiàng)治理“回頭看”檢查工作情況。

加強(qiáng)對存在問題整改工作，對20*年以來專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、對銀監(jiān)會各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和案件責(zé)任制情況進(jìn)行“回頭看”，專門召開“存在問題整改研討會”，由存在問題整改負(fù)責(zé)人（相關(guān)部門負(fù)責(zé)人）提出整改措施，建立存在問題整改臺賬，對存在問題采取銷賬方式進(jìn)行管理，確保整改措施落實(shí)和制度執(zhí)行到位（20*年發(fā)現(xiàn)問題28個，已全部整改）。

（三）對易發(fā)案件薄弱環(huán)節(jié)、要害部門、重點(diǎn)崗位人員的隱患排查情況。

1、制定檢查方案，組織開展檢查。根據(jù)上級管理部門有關(guān)案件專項(xiàng)治理工作指示精神，我縣聯(lián)社制定了《*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理檢查（自查）方案》，重點(diǎn)檢查授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、安全保衛(wèi)，以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關(guān)鍵領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，根據(jù)檢查方案，將有關(guān)項(xiàng)目內(nèi)容制定檢查工作表，布置各信用社按工作表內(nèi)容開展自查，抽調(diào)聯(lián)社各職能部門人員組成2個檢查組，組織有針對性地開展業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)檢查，并在六月份根據(jù)省聯(lián)社布置，對照省聯(lián)社檢查方案，對上次未檢查的項(xiàng)目制定補(bǔ)充檢查（自查）方案，重新組織開展檢查（自查），本年度共檢查出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問題28個（存在問題大部分現(xiàn)場已整改），并設(shè)立存在問題整改臺賬，落實(shí)相關(guān)整改負(fù)責(zé)人和責(zé)任人，進(jìn)一步挖掘我縣農(nóng)信社潛在的內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，防范案件發(fā)生。

2、實(shí)行強(qiáng)制休假，開展排查工作。為貫徹落實(shí)強(qiáng)制休假制度，強(qiáng)加對重要崗位人員審計(jì)工作，深入開展我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理，有效防范內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，在9月份對全縣信用社各崗位人員分兩批（次）實(shí)行強(qiáng)制休假，結(jié)合強(qiáng)制休假工作開展，對各信用社主管會計(jì)和信貸會計(jì)崗位開展審計(jì)工作，制定《*農(nóng)村信用社重要崗位人員審計(jì)實(shí)施方案》（*農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕151號），及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作問題，提出整改方案，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，達(dá)到會計(jì)管理監(jiān)督工作標(biāo)準(zhǔn)化的目的。同時開展了對各崗位員工進(jìn)行家訪活動，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對分管理的部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行家訪，部門負(fù)責(zé)人對本部門員工進(jìn)行家訪，信用社主任對本社員工進(jìn)行家訪。通過層層家訪，進(jìn)一步了解員工思想動態(tài)、家庭狀況等情況。同時，對三年以上在同一崗位人員實(shí)行崗位輪換，本年度對信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18

人、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人輪換4人、會計(jì)和出納人員輪換25人。

（三）今后案件專項(xiàng)治理工作思路

今后，我縣聯(lián)社將繼續(xù)加強(qiáng)對員工的政治思想教育，深入開展案件專項(xiàng)治理活動，將案件專項(xiàng)治理工作列入日常工作議程，把案件專項(xiàng)治理工作長期開展下去，加大對違規(guī)責(zé)任人的懲處力度，嚴(yán)肅查處違規(guī)人員，營造清正廉潔、文明健康的學(xué)習(xí)工作與生活環(huán)境，進(jìn)一步防范信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。

（一）繼續(xù)深入開展案件專項(xiàng)治理，使廣大干部員工更加明確案件專項(xiàng)治理工作目標(biāo)、具體內(nèi)容和要求，定期組織各崗位員工學(xué)習(xí)，確保全員參與案件專項(xiàng)治理，將案件專項(xiàng)治理工作落實(shí)到人、落實(shí)到崗，落到實(shí)處，有效防范我縣農(nóng)村信用社內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。