擔保公司風險管理措施
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擔保公司風險管理措施范文第1篇
關鍵詞：擔保公司 風險控制 構建
隨著最近幾年金融改革的深入，各種小額信貸公司、擔保公司等新型的金融機構不斷地涌現出來，融資渠道越來越廣。雖然擔保公司已經發展了很長一段時間，但是在風險控制上依然存在諸多問題。
一、擔保公司風險控制體系的重要性
擔保公司主要是依靠經營“或有負債”生存和發展，進行風險控制的實質就在于將擔保公司的或有負債風險進行化解，才是擔保公司的一穩健、持續經營的重要基礎。由于“高風險、低收益”的特點，擔保公司的業務經營想要得到持續的經營，就應當將擔保代償賠付盡量減少到最低，以此來提升擔保公司的風險控制能力和內部管理能力。為了擴大擔保規模，就需要建立一套適合自身發展的管理風險控制機制，才能夠將負債風險降至最低。有效地風險控制能力，才能夠提升擔保公司的市場核心競爭力，這對規范的擔保公司風險控制體系尤其重要。
二、擔保公司風險的主要特點
（一）復雜性
在融資市場中，擔保公司是最主要的經濟主體，幾乎是涵蓋了所有的內外部風險；正是因為內外部都可能存在的不確定性因素，就可能對擔保公司的利益行為產生影響，從而呈現出復雜多樣性。如有關利益主體的微小市場變化都有可能經過融資市場產生一種放大效應，同時也放大了風險，而這就是一種客觀的、不可分散的系統性風險。此外，由于擔保公司對于自身客戶的“三查”不到位，沒有進行充足的市場調研、風險管理技術相對落后等因素都可能影響到決策的正確性；并且由于擔保公司的經營管理能力、擔保項目的投資方向、企業管理層的風險偏好等也可能導致效益出現回落現象，影響到資金的正常運轉，出現無力還貸的局面，最終引發非系統性的風險出現。
（二）自擔性
擔保公司的資產主要是以擔保的或有資產的形態存在，對于現金的流入方面則是相對微小的擔保費用。相比保險行業，擔保公司可以根據大數法則的統計方法，將風險損失概率相對精確的計算出來，從而通過保費率覆蓋風險損失率，從而對風險損失以及經營成本進行有效的彌補，最終獲取利潤，將風險分散到客戶之間。對于擔保公司風險的轉移或者是分散的實質決定，擔保公司對于風險只能夠通過組合、識別策略進行選擇性的承擔，將風險盡可能低分散，但是卻不能夠有效規避風險，風險只能夠承擔，如果無法承擔，就只有停止業務或者是申請破產處理。
三、擔保公司風險產生的具體原因
（一）外部風險
1、不具備確定性的地方政府政策。對于擔保公司而言，因為地方政府政策之間的差異，也會存在一定程度的區別，地方性、條條管轄烙印具有鮮明特色。在辦理擔保公司業務時，如果政策方面出現了較大的爭議，政府的各個業務主管部門就會根據自身的立場來給予不同的解決方案，導致在擔保公司處理業務時，會面臨難以處理的問題，結果往往會加大不確定性風險，甚至會導致業務項目的失敗。
2、不健全的法律制度。在大多數地方的主管部門都能夠認識到擔保公司對經濟發展的促進作用，而且也有部分擔保公司建立，但是由于針對擔保體系，國家沒有制定出相應的法律體系，導致擔保公司本身的地位不夠明確，難以界定出其性質。在現實中，就可能導致公司資本籌集出現不穩定性，難以得到商業銀行的認可，面臨經營實施難等方面的困難，最終出現了法律風險。
3、不穩定的外部市場。擔保公司的主要任務是為了對中小經營實體的成長加以支持，打破融資瓶頸。由于中小經營實體本身抵抗風險的能力較弱，加之國際政治、國家宏觀經濟政策調整以及地區經濟產業的變化等，給中小經營實體造成了巨大的打擊，一旦中小經營實體受到了影響，就會加重擔保公司的業務經辦風險。
4、缺少社會信用。對于擔保公司而言，信用風險是公司所面臨的最主要風險，由于國內整體的社會信用體系的不健全，導致信用意識不強，信用方面的法律規定更是罕見。因此，對于擔保公司而言，這樣的環境就相當于一道危險的信譽門檻。
（二）內部風險
1、內部經營制度約束機制的缺失。擔保公司在經營方面主要是依靠良好的信譽和聲望的支撐，而在具體的辦理中，由于各種擔保業務的不確定性，促使管理層需要根據公司的本身，建立一套符合企業內部經營風險的管理制度。由于擔保公司所在的行業屬于新生事物，內部經營管理制度還有待發展。雖然部分老的行業制度可以克服部分的缺失，并且少部分制度也可以根據擔保公司風險失敗的案例來針對性的控制，但是只有等待風險損失遭受了重創之后，才能夠發現隱藏制度。
2、人員道德素質偏低。擔保公司各級管理人員以及業務人員自身的良好業務素質、品德素質是擔保公司經營的良好信譽和聲望的保障。如果擔保公司的內部人員都不遵守行業規定，那么擔保公司自身就可能面臨不可預計的道德風險，在業務經營上也會面臨巨大的損失。
3、擔保業務經辦人員缺乏輪換。由于擔保公司存在部分常年的業務客戶，就可能存在負責具體經辦人員的不輪換風險。雖然業務經辦人員長期與老客戶打交道，有了一定的基礎，對于熟練程度和效率都有很大的促進作用。但是卻可能存在經辦人員思維套路化，對于可能存在的風險缺少應有的警覺性，就算客戶的財務狀況出現了嚴重下滑，本來應當對擔保數額作出一定的壓縮的，但是由于都是老熟悉，也不好撕破臉皮，依然保持數額不減。如果客戶財務狀況進一步惡化，很可能就會給擔保公司帶來巨大的損失。
4、擔保業務量盲目的擴大。第一，擔保公司的主打業務時擔保，企業的強弱可以通過擔保的金額來進行判斷；第二，實收的資本金的存款收益，隨著公司資本金的增加，也會出現一定的增大趨勢；第三，地方政府投入的財政補貼資金，在一定時間段內，法律規定的財政補貼資金也會充當風險準備金，供擔保公司使用，但是不能作為其他的用途。如果已經過了凍結期，擔保公司在以財政補貼資金為應納稅所得額，交納稅后，可用作公司的實收資本。由于擔保行業經營的高度具有不確定性的特點，導致擔保公司過于盲目地追求擴大業務資金量，這樣也會將擔保公司經營風險放大幾倍。
四、擔保公司風險控制機制構建的有效途徑
（一）做好擔保公司內部風險管理體系的完善
1、內控機制與業務制衡機制的完善。通過廉潔、嚴謹的制度，擔保公司可以建立出對內部風險防控的制衡機制建立，對于風險的管理，根據前中后三個階段可以設置出三個部門：擔保業務部門作為開拓業務的部門；風險管理部則是進行審查業務臺規、審核合同文本的部門；綜合管理部則是檔案管理、章證管理部門。部門與部門之間需要按照“審保分離”的原則，明確分工，做好相互之間的制衡。對于項目審批決策程序、代償追償、保后監管等程序也需要加以完善，并且制定出具有針對性的內部管理制度，落實程序規范。
2、科學的建立擔保風險評價體系。在風險評價體系方面，可以參考銀行方面的客戶評價體系，盡量減少人為性誤差的存在，也可以根據客戶群的業務開拓需求以及特色來建立風險評價體系。當然，對于風險的把握也需要將定量與定性、普通評價與特殊評價相互集合。擔保公司應當實施全過程的監督管理；建立模型化的項目評估系統，以此來提升對于擔保項目的風險評估審查；注重管理客戶關系，以此來建立長期的，具有良好穩定性的客戶群體，做好客戶資料的積累與完善；強化內部監督控制力度，避免道德風險的出現。
（二）對于擔保風險進行綜合評價
擔保公司可以通過各種內部控制流程的制定，例如：獨立調查、交叉檢驗、獨立審核等方面的措施來避免出現業務執行上的風險。再以此作為基礎，采取集體審核的方式，對于擔保風險進行綜合化評價，并且提出相應的組織安排來保障擔保執行過程中的關鍵環節以及保后監督。
（三）擔保貸款方式的創新
考慮到擔保公司主要的客戶群體是中小企業，就可以根據客戶互保、分期還款等方式來拓展業務范圍。由于小額貨款客戶還款能力相對欠缺，就可以制定分期還款的措施來降低風險的可能性，這樣不僅可以提前收取到款項，也可以對客戶可能存在的財務問題進行應對處理。對于反擔保缺乏的客戶，互保也是一種有效的措施。
（四）風險預警
建立嚴格的貸后監測制度，對于客戶是否根據貨款合同所規定的使用資金進行持續性跟蹤，這樣也能夠及時地發展當中可能存在的錯誤，提前預警，才能夠采取針對性的措施來應對可能面臨的風險。
（五）考核激勵
制定合理的客戶經理獎罰制度，將其收入與放貸金額 、客戶數量及客戶逾期情況掛鉤，以調動其積極性、主動性和責任心。
（六）信息化手段
擔保公司風險管理措施范文第2篇
一、基于內部控制視角的擔保公司財務風險的成因
1.控制環境存在缺陷。（1）管理層凌駕于內部控制之上，職能部門利益沖突所導致的財務風險。目前擔保公司由于授權與責任定位不清，風險控制部門與業務部門工作目標不一致，業務人員為追求業績最大化，不顧風險部門的評審意見，盡全力促使項目通過評審，甚至出現道德風險，而風險評估部門往往過于謹慎也易出現誤拒風險，影響公司業績。面對部門沖突的兩難選擇，公司管理層往往凌駕于控制之上，造成決策失誤。當出現代償項目時，責任由客戶部和風險控制部經理承擔，而財務部與總經辦參與項目評審的人員往往不承擔責任，這樣權責不清、賞罰不明極易導致再次出現項目代償風險。（2）人力資源管理滯后所導致的財務風險。擔保公司的從業人員需要由法律、金融及管理等多方面的專業人才或復合型人才組成，目前國內擔保公司的從業人員大多不具備相應的專業背景，又缺乏行業工作經驗，而后續培訓教育未能跟上，從而導致關鍵崗位人員的專業素質不高，缺乏財務風險的識別及防范能力。表現在：一是擔保從業人員職業道德失范，在業務過程中違規操作、挪用、侵占擔保資金，甚至與受保企業串通舞弊騙取擔保資金從而使擔保公司遭受損失，導致財務風險發生；二是擔保從業人員業務不熟練，未嚴格執行擔保業務流程，導致財務風險發生。由于2009年河南擔保公司數量的“井噴”，行業專業人才、尤其是具備較高專業技能、職業素養的優秀人才匱乏，缺乏專業的風險評估人員，這也是鄭州擔保行業2011年陷入空前危機的重要因素。
2.風險評估體系不健全。（1）監管及經營環境的變化所導致的財務風險。監管和經營環境的變化會導致重大財務風險的發生。2010年《融資性擔保公司管理暫行辦法》、《融資性擔保公司內部控制指引》等文件的出臺要求擔保公司增強內部控制能力，而很多擔保公司并未適應監管環境的變化，緊跟形勢發展的需要，及時加強內部控制，雖然制定了內部控制制度，但是擔保公司的貸前調查、貸中控制、貸后監管、代償追討等制度仍然存在問題，有的仍然從事違規吸儲放貸業務，這直接加大了公司財務風險。（2）業務快速發展而風險評估體系不健全所導致的財務風險。擔保公司風險評估體系不健全，快速的業務擴張會導致內部控制失效。風險控制是擔保公司的生命線，有的擔保公司竟然沒有設置風險控制部門，以極小的擔保費收入承擔十幾倍的連帶賠付責任，不實行風險控制，一旦發生代償項目，擔保公司將承擔巨大的財務風險。河南省擔保公司2010年底已從2007年的100多家飆升至l640家，約占全國的25%，業務快速擴張而內部控制尤其是風險評估系統并未有效發揮作用，2011年 “圣沃擔保”最先引爆河南擔保行業，接著一大批擔保公司紛紛關門停業，鄭州擔保行業陷入崩盤危機之中。
3.控制活動不當。（1）內部控制制度操作性不強所導致的財務風險。內部控制制度多為大的條框，缺乏實施細則，操作性不強導致擔保公司風險識別、風險評估、風險應對的防范手段不夠，能力欠缺，抗風險能力較差，發生代償的機率自然增大。（2）內部控制制度執行不力所導致的財務風險。擔保公司為了適應監管需要，依據《融資性擔保公司內部控制指引》制定了相應的內部控制制度。但是大多數都是形同虛設，風險防控未能真正地按照制度執行，擔保公司管理層及關鍵管理人員甚至違規操作，最常見的行為是以理財產品的名義變相吸收公眾存款和違規發放高息貸款，其發生財務風險的概率將大大增加。
4.信息溝通不暢。（1）虛假出資所導致的財務風險。資本金是擔保公司進行擔保業務的根本，即當受保企業無法按期償還債務的情況下，擔保公司承擔連帶責任要為其代為償還，這種代償只有在資本金足額到位并沒有抽逃的情況下才能實現。據調查河南很多擔保公司都是由注冊機構注冊的，根本就沒有注冊資金，在缺乏監管的環境下，擔保公司注冊后抽逃注冊資本金也已成為普遍現象，這些也絕不會自愿披露。（2）變相吸儲、放貸和非法集資不披露所導致的財務風險。民間借貸行為隱蔽性非常強。由于信息不公開不透明，監管部門也往往難以掌握全部信息，這給監管帶來許多困難。我國的征信體系又難以支持監管部門有效監控擔保公司經營行為。在監管無力的條件下，擔保公司變相吸儲和發放貸款，甚至進行非法集資行為，一旦受保方資金鏈斷裂，就會出現項目代償風險，由于害怕監管部門處罰，也絕不會自愿披露。（3）信息溝通不暢所導致的財務風險。目前我國擔保公司在信息溝通中，普遍存在信息傳遞過程遲緩，信息在層層傳達時發生歪曲現象；而且由于信息反饋機制不完善，溝通受阻，使管理層無法迅速獲得準確的信息，不能及時識別受保企業出現的財務異常行為，影響了采取進一步應對措施，無形中加大了公司財務風險。
5.監督機制失效。擔保公司通過持續的監督活動，來實現對財務風險的控制。一些擔保公司未設立內部審計部門，有的盡管設有內部審計部門但管理層重視不夠，不能有效發揮其監督作用，這樣易導致項目出現代償風險。
二、基于內部控制視角的擔保公司防范財務風險對策
1.改善擔保公司內部控制環境。（1）構建擔保公司專業性的風險控制團隊。擔保公司自身市場競爭力的高低在很大程度上取決于經營者的素質，風險控制能力需要依靠專業的風險控制團隊來保障，要求所有從業人員具有較高的管理水平、專業素質、判斷能力，并且需要具備長期的行業經驗、豐富的信用管理經驗和高度的責任心。擔保公司應制定人力資源管理目標，公司管理層必須取得從業資格后方可履職，從業人員需要復合型的具有勝任能力的專業人員任職。（2）從戰略高度認識建立分級授權、各負其責的內部控制制度的重要性。根據不相容職務分離的原則，建立職責清晰、相互監督制約的機制，明確劃分管理當局、擔保部、風險部、財務部及總經辦等職能部門之間的職責，明確每個崗位的職責權限，建立職責清晰，分級授權的內部控制制度。規范擔保業務的工作流程，這將對降低財務風險起到重要作用。
2.健全擔保公司風險識別和評估系統。（1）建立一套完善的風險識別和評估系統。擔保公司應當建立和完善符合自身需要的風險評價體系，加強對擔保項目的風險評估審查，包括事前、事中、事后控制，以確保系統的持續優化。擔保公司在提供擔保之前，應當獲得和審查申請擔保企業的主要財務狀況，如資產規模、現金流量、債務結構、獲利能力及償債能力。財務狀況的真實性對擔保項目風險評估起到關鍵性作用，擔保公司的風險評價體系應參考銀行的客戶評價體系，結合本公司風險控制需求，建立科學的風險評價系統，進一步識別財務風險與評估財務風險。（2）建立財務風險預警系統。不斷提升風險管理能力，可以建立根據自己實際情況做出的財務風險預警系統，重點關注反映盈利能力和償債能力的指標：如資產負債率、流動比率、速動比率、經營活動凈現金比率、固定資產凈值率、銷售毛利潤率，銷售凈利潤率，采用比率分析法，發現異常結果給出的預警信號，確定財務風險的控制點，加強對在保項目跟蹤管理，盡早識別風險，采取必要的措施，及時化解財務風險。
3.提高擔保公司風險控制能力。（1）足額提取風險準備金。財政部頒布的《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》規定：“擔保機構應按不超過當年年末擔保余額1%的比例提取風險準備金，用于擔保賠付。”擔保公司應嚴格執行制度規定，堅持足額提取風險準備金，積極履行擔保責任，增強抵御財務風險的能力。同時，合理限定擔保總額和單筆擔保的最大額度。（2）制定科學合理的反擔保措施。擔保公司要確立定期檢查制度，健全受保企業信息記錄系統，建立完備的檔案資料庫，監控內容重點應包括財務狀況、經營成果及現金流量，獲取必要的經營活動信息，方便擔保公司對受保企業進行有效監督。擔保公司通過反擔保手段可以有效降低風險，要求受保企業提供充分的、變現能力強的反擔保資源，如應收款項、金融資產，并實質控制受保企業的還款來源。（3）建立保證金制度。由于擔保公司是高風險行業，為防控財務風險，按行規應當向受保企業收取擔保金額10%左右的保證金，合同正常履行完畢，風險保證金全額退還，如發生代償項目，以保證金彌補代償損失，這樣可以大大降低擔保公司財務風險。（4）建立內部控制績效考評機制。對各職能部門的所有從業人員實施崗位職責考評，直接與薪酬體系掛鉤。在明確職責的同時進行嚴格的績效考核，將每項業務流程執行結果與責任人的崗位考核掛鉤，不斷優化工作質量和效果。
4.完善信息溝通系統。擔保公司應當嚴格按照經營許可證核準的業務范圍開展經營活動，不得超范圍經營，更不得從相吸儲、放貸和非法集資等違規活動，不得抽逃注冊資本金。
信息和溝通是降低財務風險的必要條件，信息和溝通是整個內部控制系統的關鍵，為管理層有效監督提供了載體。擔保公司要結合內部控制制度，規范管理會計和業務檔案，利用信息技術手段，收集處理和傳送信息，及時糾正公司錯誤信息，有效利用信息系統實施內部控制。
擔保公司風險管理措施范文第3篇
摘 要 擔保公司的風險管理是一個復雜的系統，擔保公司應根據自身特點構筑適合擔保項目要求的財務風險預警體系。擔保公司只有成立完善的組織架構，合理、持續的資金來源渠道，以及補償機制，構筑完善的擔保公司財務風險預警系統，才能使擔保行業處于良性循環之中，得以穩定、持續的發展。
關鍵詞 擔保公司 風險預警 構建
目前擔保公司的主要客戶基本上都是中小民營企業，企業本身的抗風險能力就比較弱，再加上擔保公司屬于新鮮事物，很多制度還不完善，就更加大了擔保公司的風險。在如此復雜的風險環境下，如何控制擔保公司自身及項目的風險，如何處理好擔保公司的風險管理與控制就顯得尤為重要。
一、財務風險預警系統的內涵
以企業財務會計信息為根本的財務風險預警，采用設置并觀察一些敏銳性財務指標的轉變，對企業可能或將要面臨財務風險所采取的實時監控和預測預報。企業財務風險出現因素一般有營運者決策誤差、監管失控、經濟衰退和通貨膨脹等，但直接因素是資源配置低效和對競爭風險應付不當或功能缺乏，而致使企業位置劣勢、將來現金流入量低；或是一味尋求銷售數額增加，忽視對銷售品質―現金注入有效支持程度、穩定可靠性和時間分布構成等注視，而致使企業陷入過度營運狀況和現金支付能力出現困乏。
在經營管理活動中，財務風險預警體系對企業潛在財務風險和財務監管指標實行實時監控的體系。針對財務管理對象分別制定相應的財務風險控制指標，以企業財務報表、預算指標及其他有關財務資料為根據，運用財會、金融、企業監管、市場營銷等理論，采取比例分析、數學模型等風險監管的一般方式，采取對企業財務活動不同層面的制約，達到對企業財務風險整體制約的目標。財務風險預警體系能夠發現企業出現的財務風險，及時向企業營運者示警，一旦財務風險警報響起，企業就能夠及時采用必要策略，及時化解財務危機和強化監管。
二、擔保公司項目風險管理的財務預警
（一）項目財務風險的預警信號分析
1．財務狀況預警信號
項目企業在出現項目風險前，其財務狀況都會出現不同程度的惡化，當然，有些客戶會對提供給擔保公司的財務報表進行粉飾，但企業無論怎樣粉飾，盡職的保后檢查人員都能從中找出蛛絲馬跡。比如：資產負債率較年初大幅上升；流動比例連續較年初大幅下降；庫存連續大幅減少；流動負債特別是應付款項連續增加，而流動資產特別是應收款項連續增加；應收款賬齡中高賬齡占比過高；對外投資出現巨額虧損；注冊資本不到位；賬面庫存遠大于實際庫存；經營活動凈現金流量不斷下降等等。這些都在表明，項目企業的財務狀況出現了問題，很有可能會進一步惡化。
2．經營狀況預警信號
通過對項目企業的觀察，可以對企業經營狀況的了解來判斷項目企業是否出現風險：連續銷售收入是否不斷下降且沒有回升跡象；貨款回收是否不斷降低；股東之間或公司高層管理人員之間是否產生了矛盾；是否長期拖欠工資；市場供求變化是否對公司有嚴重影響；是否被債權人；是否提供嚴重虛假財務報表；是否出現偷逃稅款被稅務部門核查；是否違法經營；是否連續多月不能按期償付貸款利息等。
3．擔保狀況預警信號
通過實地觀察及了解，可以通過下列情況發現項目企業是否出現風險：項目保證人的生產經營狀況是否惡化；抵押物是否轉移；抵押物是否出現損毀或變質；抵押物是否被有關機關查封或扣押；公司組織架構是否發生變化等。
（二）擔保公司在項目出現風險預警信號后的對策
擔保公司在項目出現風險預警信號后，擔保公司應根據對項目介入的程度做出不同的處理。
1．當在項目介入初期，發現項目企業出現財務風險，我們必須果斷否決此項目，不能為了收取那筆擔保費用而去做項目。當然，也有的項目企業雖然暫時出現財務預警信號，如果有一筆流動資金注入，企業完全可以大大改善經營狀況并起死回升，那我們也可以接受這個項目。因為擔保公司一方面不僅僅是為了賺取利潤，另一個目的也是為了幫助中小企業解決融資難的問題。對這種風險項目的取舍，完全要依賴項目負責人的判斷水平，以后對項目企業的發展做出精準的預測。
2．當項目正處于放款前的階段時，我們在項目評審時也要及時做出處理，應在取舍中做出正確的選擇。一旦選擇為項目企業提供擔保，在放款后就應時時對此企業進行高度關注，一旦企業出現狀況惡化的勢頭，就應及時中斷擔保，讓企業提前還貸或采取控制措施。
3．當項目處于放款后的期間，擔保公司就應加強對項目企業的檢查力度，對風險項目進行歸類。一般將擔保項目分類為：正常級；關注級；風險級。當項目企業被歸入風險級時，我們應半月甚至每周對企業的發展狀況進行監督，必要時及時采取中止措施，提前還貸或控制抵押物，減少擔保企業的損失。
總之，在風險項目監控中，我們首先察看企業短期償債潛力，因為企業可否清償債務決定擔保公司是否會發生代償。但只依據流動比率和負債比率等指標難以準確斷定企業真正償付能力。對企業而言，到期債務清償意味著真正償債壓力，企業可否清償到期債務是創建在一定資產或資本之上的，要以足夠現金流入量為保障。經驗讓我們知道，現金流決定企業興衰存亡。現金是企業現金流量中真實、可馬上使用償還債務和其他支出的保障。傳統體現償債能力指標通常有資產負債率、流動比率、速動比率等，而這些指標都以總資產、流動資產或速動資產為根本衡量和應償還債務的適合狀況，這些指標會遮蓋企業營運中的一些問題。擔保公司需依據自我特征構筑合適擔保項目需要的現金流風險預警系統。作者覺得這種現金流風險預警系統應從現金流的構成、結構、現金流總量與債務關聯、現金流質量、現金流獲得能力等多個方位和不同緯度實行創建。
三、擔保公司自身風險管理的財務預警
（一）民營擔保公司普遍存在的風險問題
目前，我們的民營擔保公司普遍存在的風險問題有：①資金規模太小，造成擔保額度太低。國家對擔保公司的擔保額度有一定的規定：按擔保公司注冊資本放大5―10的比例給予。而大部分商業性的擔保公司都是民營企業參股形成，再加上擔保公司是一個新鮮事物，能不能盈利還不確定，這就決定了擔保公司的資本金不會太多，那么擔保公司的規模也就不會太大。另外，雖然國家規定擔保額度可最高放大到10倍，但銀行給予的額度一般只能放大到5倍，這對擔保公司的規模進一步進行了限制。②擔保公司管理人才的匱乏。由于擔保公司在我國屬于才發展起來的行業，擔保公司的人才特別是高端人才大部分是從銀行系統轉過來的，而擔保公司的管理與銀行又存在著差別，所以不能完全將銀行系統中的管理模式完全照搬過來。這就使得擔保公司的風險管理只能是摸索著前進，邊前進邊改進。擔保行業的業務人員必須熟知財務、金融、擔保等方面的知識，還必須深知企業每個環節的運作狀況。這樣的全才在我國比較少，而擔保行業的快速發展，更需大量這樣的全才，這就造成了擔保行業的人才比較匱乏。③擔保體系制度不完善。由于我國對擔保公司放開不久，擔保公司成立的時間不長，所以很多制度建設跟不上，造成政府對擔保公司的管理力度不夠。④擔保公司內部組織架構設置不完善，各擔保公司管理水平參差不齊，擔保公司間缺乏交流。很多擔保公司組織架構不完整，所以對項目不能做出全面的風險判斷。再加上擔保高端業務人員的缺乏，使得擔保公司的從業人員水平參差不齊，基于有部分害群之馬混跡其中。而擔保行業間的競爭，使得大部分擔保公司視對方為敵人，相互之間沒有業務交流。很難使擔保行業的管理有大的發展。
（二）消除擔保公司自身風險的方法
1．拓展資金來源
對于政府型和商業型擔保公司來說，資金來源途徑需多元化，但大部分地區的中小企業擔保基金以政府財政資金為主，民營擔保公司實力還比較弱，地方財政擔保基金大部分是一次性的，民間資本主要是私募，在國內上市還很困難。所以，應累積社會閑散資金，例如：拿出各種理財產品來聚集社會閑散資金，引領社會資金、銀行信貸資金和其他資金傾向中小企業，以獲得合理配置市場資源，發揮市場激勵作用。
2．創建擔保企業的資金補償體制
資金補償體制問題最先是針對政府擔保公司來說的，因為政府擔保公司根本上不以盈利為目的，只靠財政預算撥款來補償資本，因此，它們資金來源比較聚集。一要創建政府擔保企業資金補償體制，以一定周期通過政府將財政收入增加一定比例用于補充政府擔保企業的擔保資金，也能夠將征自中小企業稅收總額的一定比例在間隔一段時間后專門用于政府擔保公司的資金補償，這樣利用中小企業自身發展促使中小企業穩定資金補償的來源。而商業性質擔保企業只可以自有資金經營，無法發展擔保公司應有職能。這是當前比較小的、缺乏戰略思想的擔保公司的現實情況。在各種擔保活動中，以商業擔保業務運行的市場化和商業化程度最高，但從整體來說，擔保公司仍處在微利營運情況，并沒有找到統一認可的優良模式。商業性擔保公司資本實力小，缺乏資金補償體制。所以，以擔保費作為主要收入來源的擔保公司，根本很難得以發展，而需要與銀行、投資和財務公司等合作創建戰略關系，放大投資擔保潛力。擔保期限通常為1年之內，擔保種類根本上僅限于流動資金，要有設備、技術改建之類長期貸款擔保，所以，應依據中小企業需求開發擔保業務和種類，增進擔保收益并作為企業資金補償體制。
3．優化風險管理制度
優化風險管理制度是提高風險管理和控制技術水平的基礎。技術與管理相輔相成，沒有先進的技術，管理水平無法提高；沒有管理制度的配套，技術也無法發揮其應有的功效。因此，優化風險管理制度應與提高技術水平同步進行。優化風險管理制度，包括多層次的內容，例如，設置合理的風險管理架構，在風險管理的目標設立、指標確定、策略制定、政策執行、監控審核等各職能上形成相互制約；設立獨立的風險監控部門，負責評估和跟蹤投資組合的風險變化，為管理層和業務部門提供及時的風險信息反饋，確保風險水平受控于機構的目標和策略，并提高風險收益比。風險管理技術和控制措施技術能更好地保障風險管理制度的貫徹執行，同時制度的優化又將促進風險管理技術和控制措施的創新和發展。
4．加強政府的管理力度
任何新生事物，在發展初期都需要進行指導、引導和監督。政府應培養出高端的擔保管理人才；對擔保公司進行人才輸入；引導擔保公司間的業務交流；規范擔保公司的市場形為。當然，我們也看到現在政府正對擔保行業進行規范整頓，2010年出臺的擔保公司行業規范整頓就是基于這一點的：提高了擔保公司的準入門檻；規范了擔保公司的業務；加強了擔保公司的內部治理。將不規范的擔保公司逐步清理出擔保行業，我們也看到起到了一定的作用，希望政府以后應加強對擔保公司的引導和監督。
四、結語
總之，在目前的經濟形勢下，擔保企業發展前景廣闊，而其發展急需強有力的資金支持才能加大業務拓展的力度。只有創建完善的資金來源途徑和補償體制，筑建完善的擔保公司財務風險預警體系，才使擔保行業處于良性循環當中穩定、持續的發展。
參考文獻：
[1]蘇鄭偉.論擔保公司風險管理與可持續發展問題.江蘇科技信息.2010(8).
擔保公司風險管理措施范文第4篇
關鍵詞：中小企業； 信用擔保；信用擔保體系
一、我國現行中小企業信用擔保體系現狀
（一）我國現行信用擔保體系
自我國首家擔保機構成立以來，經過10余年的努力，初步形成現有的擔保格局。總體來看我國信用擔保體系是以政策性授信擔保為主體，商業性與互擔保為兩翼，中央、省、市、縣為四層的擔保架構。政策性擔保包括城市信用擔保、省級再擔保和國家級再擔保。城市擔保是擔保體系運行基礎，直接從事擔保業務；省和國家再擔保通過再擔保服務分散城市擔保風險，是城市擔保的重要保障。
（二）我國擔保行業運行分析
為了解決企業的融資難和擔保難問題，政府在政策、資金等方面上給了擔保行業很大支持，政策性擔保機構實力增強；為了解決自身融資難的問題，企業也積極投資或設立互擔保機構；在相關政策的指引下，社會上各種閑置資金紛紛流入到擔保行業，投資或設立商業性擔保機構。筆者由銀監會負責人就2011年融資性擔保行業發展等答問相關數據整理分析可知，擔保行業整體規模、實力、從業人員和擔保業務量也都得到大大增強；擔保機構由政府出資為主向民營及外資控股轉變。
2011年，根據《關于促進融資性擔保行業規范發展的意見》等文件精神，融資性擔保業務監管部際聯席會議以促進規范發展，防范化解風險為主線，加快完善制度建設，推動各省（區、市）人民政府及其監管部門完成擔保行業規范整頓工作。（1）融資性擔保機構經過規范整頓后，擔保機構逐漸樹立規范經營和風險控制意識，風險管理水平得到提高。（2）經過行業規范整頓，銀擔合作的基礎和環境有所改善。同年聯席會議了《關于促進銀行業金融機構與融資性擔保機構業務合作的通知》，該文件進一步促進和規范了銀擔合作。銀擔合作得到進一步加強，擔保業務量進一步加大；同時了促進了中小微企業融資難問題的解決。
二、現行中小企業信用擔保體系存在的問題
（一）從中小企業自身分析
1.中小企業信用度問題。大多數中小企業信用等級都是3B或3B以下，A級以上的中小企業所占比例很低，信用管理意識薄弱，信用等級不高。
2.中小企業內部財務結構和信息不對稱問題。中小企業普遍存在內部財務結構不嚴謹，信息不透明，缺乏嚴格的內部財務記錄、財務審計和風險控制機制等問題。正是這些因素致使企業披露的財務報告很難獲得財務審計部門的認可，披露信息可信度不高，因而外界很難把握企業真實的生產經營狀態，信息不對稱問題隨之產生。
（二）擔保機構存在的問題
1.現有機構主要集中在大中城市，特別是經濟發展較快的地區，越往基層機構越少，分布不合理且覆蓋率低。
2.擔保公司“異化”問題嚴重、無序競爭、違規經營、亂象橫行。我國部分擔保機構的“異化”問題仍然比較嚴重：在市場無序競爭下，部分擔保公司在發展過程中存在的非法融資、無序放貸、亂收費用、超范圍經營等問題；挪用、占用客戶保證金；游走在灰色地帶甚至從事違法行為。
3.擔保公司沒有明確的擔保對象和擔保資源流向標準，致使擔保資源分散化和擔保資源利用率低下化。
4.擔保機構的決策、執行和監督三者不制衡，而且自身的獨立性也存在質疑。一方面，許多擔保機構并沒有一套完善的業務決策、執行和監督均衡機制，也缺乏完善的被擔保公司風險信息資料的收集、使用和管理制度。另一方面，我國現有信用擔保體系是以政策性擔保為主體的擔保架構，然而政策性擔保機構大多是依附政府性機構，擔保業務難免會受到政府方面的影響；由于擔保機構自身治理結構不規范，導致其在決策時也容易受到內部不良因素的干擾，特別是規模比較小的擔保機構。
5.擔保機構與銀行間的貸款風險共擔機制不合理。我國現有的貸款風險分攤模式為“擔保公司承擔所有風險、銀行承擔零風險”模式。但是擔保機構的保證服務降低了商業銀行的貸款風險和審核、評估企業資質的成本，因此貸款銀行也應當承擔一定的風險，例如美國擔保機構僅承擔第二擔保貸款風險。
（三）從社會層面分析
1.擔保行業的監管缺失。在實際運行中，隨著擔保機構數量和業務的快速增長，監管資源不足、監管能力不強、監管不到位等問題漸漸顯現。另外在中央政府方面，融資性擔保業務監管部際聯席會議是由財政部、銀監會等八部門組成，銀監會為牽頭單位，涉及部門多而且權責不清、管理混亂。
2.擔保風險控制法律體系建設滯后。擔保機構對外提供擔保貸款的風險極高，風險控制是擔保機構生存與發展的核心問題。但我國現有的擔保風險控制法律體系模式主要包括“核心法規+主要法規+配套法規”或者“法律+行政法規十地方性法規”等，并沒有形成一個完整的擔保風險控制法律體系。
3.目前我國尚未建立較為完善的社會信用體系和信用信息管理體系，中小企業信用體系建設須完善。特別是中小企業的信用體系建設不夠，具體有以下幾點：缺乏權威的征信系統、健全的信用評估體系、良好的失信懲戒機制、沒有完善的中小企業信用信息共享機制和中小企業信用信息管理體系，導致銀行和擔保機構很難獲得中小企業真實的信用狀況。
三、完善中小企業信用擔保體系建設的若干建議
（一）中小企業的自我完善
首先建立健全內部管理和治理制度，使公司決策、執行、監督三者實現均衡。其次中小企業健全信用管理制度，加強風險管理，增強誠信經營理念。最后是對外披露企業真實的財務狀況、治理狀況，盡可能提供經過會計師事務所審計的財務報表，提升披露信息的真實可靠性。
（二）信用擔保機構的進一步完善
1.信用擔保機構規范自身發展。（1）加強擔保信息管理，建立一套完善的被擔保公司風險信息資料的收集、使用和管理制度；實現擔保機構決策、執行和監督的均衡；提升擔保業務獨立性。（2）按照相關法律法規規定，實施規范自身發展戰略，規范擔保財務制度，披露真實、可靠地擔保機構的財務狀況和經營成果。（3）注重自身軟實力建設、提高擔保從業人員素質。（4）加強與銀行等金融機構的溝通與合作。
2.提升信用擔保機構的業務量和布局的合理性。針對現有的擔保公司分布結構不合理、覆蓋面率不足問題，應根據不同地區中小企業發展狀況，制定擔保行業發展的長期規劃，調整擔保機構的布局，積極開拓新的業務領域、提高擔保業務量。
3.加強風險管理，建全擔保風險控制制度。首先是風險的預防和評估機制，具體就是通過事前調查了解企業真實的信用狀況、經營狀況、償債能力和盈利能力等，評估擔保風險。其次是擔保風險的控制，保持對受保企業大額資金流向、財務狀況及經營管理等方面進行實時監測。最后是通過再擔保、事后追償與補償機制等措施實現事后擔保風險控制。
4.明確擔保對象、建立擔保資源流向標準。現階段信用擔保資金扶持的重點是科技創業型、都市吸勞型、資源深加工型、出口創匯型、社區服務型，以及以倉儲、配送、分銷為主要內容的商貿物流型中小企業。各擔保機構應根據國家相關政策并結合自身實際，進一步明確擔保對象和擔保資源流向標準。
5.積極拓展信用擔保功能，不斷創新擔保業務模式。政府、企業和擔保機構應重視擔保方式的創新，構建多樣化擔保模式。
（三）國家加強對信用擔保體系管理
1.完善中小企業信用擔保體系的法律對策。（1）建立健全擔保風險控制法律體系。以風險管理為主旨，信用擔保法為核心，預防法律制度、控制法律制度和補救法律制度為基石，建立一套嚴謹的擔保風險控制法律體系。通過不斷完善資信評估制度、市場準入制度、擔保機構內部的風險準備金制度、反擔保制度和被擔保企業保證金制度等法律制度來實現擔保風險事前預防；風險控制法律的核心是擔保風險的監測和擔保風險的分散制度，通過完善風險監管制度、保證保險制度、風險預警制度、應急處置機制、再擔保制度、銀行與擔保機構間貸款風險分攤制度等措施來完成事中風險控制；風險救濟法律制度著眼于擔保損失出現后的補救措施，通過代償、追償、風險補償制度等來控制損失。（2）加強擔保行業監管體系建設。在地方監管層面，一方面，根據相關規定，明確地方各個部門的監管職責，樹立風險防控意識，加強日常審慎監管，切實履行監管職責。另一方面，通過完善監管機制、創新監管模式、加強監管人員培訓、監管資源合理化配置和推進監管信息系統建設等措施來彌補監管資源不足、監管能力不足、監管不到位等缺陷。
2.強化信用信息管理，加強中小企業信用體系建設。（1）建立健全中小企業信用制度，構建較為完善的信用管理體系。在銀行信貸登記咨詢系統、人民銀行征信系統、中小企業信用擔保體系和工商登記年檢系統等現有信用體系作用的基礎上，盡快建立以中小企業、擔保機構、政府監管機構、信用評級機構和行業協會為主體，以信用信息收集、信息共享、信用評級、失信懲戒為主要功能的全國性中小企業征信系統，加強信用信息管理，建立中小企業信用檔案，降低信用信息獲取成本。（2）建立完善的中小企業和擔保機構信用評級制度。一方面中小企業信用評級制度的健全，能夠幫助銀行和擔保機構獲得比較可靠的企業信用信息和預防風險，從而有助于銀行與擔保機構做出擔保貸款決策。另一方面通過擔保業績、服務水平、管理制度、風險控制等方面對擔保機構進行綜合考評，并劃分信用等級，不僅能夠幫助中小企業和銀行選擇擔保機構，也有利于監管部門對擔保機構的監督管理。
參考文獻：
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擔保公司風險管理措施范文第5篇
關鍵詞：中小企業；信用擔保公司；風險；控制
中圖分類號：F2文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2012）06-0073-01
信用擔保作為解決中小企業“融資難”問題的有效手段，已經被發達國家的實踐所證明。信用擔保實際上分擔了傳統金融機構的一部分功能，成為專業型的連接金融機構和企業的中介。擔保公司通過對中小企業的專業評估、篩選，將自身信用傳導給企業，提升企業信用同時降低了銀行風險，從而滿足銀行等信貸機構對企業借貸的信用、質抵押物等要求，可以實現金融機構、企業、擔保公司共同獲益的結果。
1 中小企業信用擔保公司面臨的主要風險
1.1 來自中小企業的風險
來自中小企業的風險主要是違約風險。信用最基本的特征是償還性。如果債務人不能到期履約、償還本息，不但債權人將遭受相應損失，擔保人也將承擔連帶責任和相應損失。目前，我國中小企業信用等級普遍較低，A級以上中小企業寥寥無幾。相當一部分中小企業信用等級、抵押物得不到商業銀行認可。有的中小企業甚至采用虛報或瞞報的手段騙取貸款與信用擔保；或者在獲取貸款后，不按合同規定用途使用，進而使擔保風險增大。不良的社會信用環境和企業信用水平給信用擔保公司帶來了潛在的風險。具體地說，很多中小企業存在內部治理結構不合理，財務管理不規范，缺乏核心競爭力，持續發展后勁不足，信用缺失等問題，這些都可能導致違約的發生。
1.2 來自協作銀行的風險
協作銀行操作是否規范以及是否嚴格履行自己的義務直接影響著信用擔保公司的風險大小。如果協作銀行審貸審批操作不規范、不嚴格履行審查、監督義務，放松對企業的資信調查、貸款審查與審批，不加強對貸款的管理，這無疑會給信用擔保公司帶來巨大的代償風險。協作銀行往往利用自身優勢破壞雙方的利益均衡基礎，只追求貸款收益而不愿意承擔貸款風險，即協作銀行要求擔保公司承擔100％的貸款風險，造成銀行和擔保公司之間的權利與責任不對等；而且在保證方式選擇上，協作銀行會堅持有利于自身的保證方式，也加大了擔保公司的協作風險。
1.3 來自擔保公司的風險
（1）資金規模小，抗風險能力弱。
目前擔保行業的準入條件沒有統一的標準，進入門檻低；而擔保業務具有高風險、風險滯后的特征，退出難度較高，也就是說擔保行業形成了進入容易退出難的局面。因此，很多信用擔保公司存在資金規模小、擔保能力弱的現象，而這些擔保公司只能解決小部分中小企業的融資難題。由于擔保公司的擔保能力弱，擔保收入也非常有限，盈利能力較差，再加上盈利渠道較少，所以擔保公司的抗風險能力弱。一旦發生被擔保的中小企業不能履行償債義務，擔保公司必將承擔連帶責任，而有限的擔保收入很可能不足以完全解決代償，這時不但要消耗掉所有的擔保收入，還有可能要消耗掉規模較少的擔保資金，最終導致擔保公司喪失擔保能力而破產。
（2）經營管理不完善。
由于擔保公司的行業準入門檻低，行業管理、財務制度等目前均處于比較混亂的狀態，使得一些擔保公司在缺乏制約的情況下，忽略自身的管理和規范運作。具體表現為：擔保公司沒有規范嚴謹的貸前調查、資格審批、資產管理、風險控制、債務追償等規章制度和具體的操作流程，造成領導在審批時主觀性很大，員工在操作時盲目隨意，有的甚至惡意貪污、侵占、挪用擔保資金；擔保公司違反規定為公司股東擔保，導致股東變相抽逃資金；有的擔保公司不按照規定提取風險準備金；有的擔保公司與客戶同流合污，通過客戶套取銀行信用。
2 信用擔保公司風險控制的主要對策
（1）減少信息不對稱，推進中小企業信用建設。
強化中小企業信息披露制度和提高其信用的透明度，從而降低中小企業與信用擔保公司之間信息不對稱程度，建立公開、公正、公平競爭的信用市場。一方面建立完善中小企業信用評級體系，形成一整套科學、客觀的評估標準和操作方法，保證信用擔保資金的正常運作。具體可以包括經營者資信評級制度、企業總體資信評級制度、中小企業破產的預警系統等。另一方面擔保公司委托社會信用中介機構對申請擔保的中小企業開展信用調查、征集、評價，對信用優良的中小企業，實行銀行授信審批、貸款期限、貸款額度、貸款利率等優惠政策；對信用差又拒不糾正的中小企業，向社會公布，使其得不到信用擔保貸款。信用擔保公司與銀行要積極充分利用信用評級信息，降低成本和風險。對信用等級較高的中小企業，優先提供擔保和支持，弱化擔保風險。對信用等級差或沒有信用的中小企業，堅決不能提供信用擔保。對于發現的通過不正當手段騙取信用擔保的中小企業，如會計信息造假、虛報、瞞報的情況，要追求法律責任，嚴懲不貸。
（2）完善有關法律制度，加強銀行與擔保公司的協作。
銀行同擔保公司都具有扶持中小企業的社會責任。擔保公司對銀行具有重要作用和價值。從法律制度層面，使得銀行與擔保公司的協作關系建立在平等、利益均衡的基礎上。也使得銀行認識到，擔保公司對降低其信貸風險和信貸管理成本，提高其信貸資金的安全性有重要作用。銀行通過發放貸款給被擔保的中小企業，可以調整信貸結構、盤活信貸資產、尋求新的利潤增長點。因此，必須完善與中小企業信用擔保有關的法律制度建設，創造良好的法律環境，出臺扶持中小企業的法律。確立銀行、擔保公司和中小企業三個市場主體之間平等的法律地位，明確銀行對信用擔保體系的支撐作用和雙方分擔信貸風險的責任和義務；還可以幫助擔保公司建立風險分散的社會機制，使擔保公司和銀行在融資擔保業務操作中有明確的法律依據。
（3）加強資金扶持，增強擔保公司實力。
資金可分為外源資金和內源資金，內源資金成本雖然低于外源資金成本，但周期比較長，因此擔保公司的資金來源應以外源資金為主，逐步增加內源資金，目前可采取多途徑扶持。首先對治理結構、經營管理比較健全的擔保公司，加大財政支持力度，如資金支持、稅收減免優惠，把資質較好的擔保公司扶持為行業龍頭。其次，擔保公司除了加強與銀行的協作關系，還應與銀行建立良好的合作關系，獲得銀行的資金支持，從而提升自身的融資、擔保能力。再次，擔保公司可以通過拓寬盈利渠道，逐步增加自有資金，擴大資金規模。最后，可以探索建立再擔保公司，對擔保公司的擔保業務實行再擔保，幫助擔保公司分攤風險，增強擔保公司實力。
（4）健全擔保公司治理結構，強化風險管理。
擔保公司要健康發展必須建立良好的公司治理結構，加強員工培訓，協調各方利益，樹立信譽。建立科學的規章和管理制度，合理設置內部機構，建立分級授權及評審制度，嚴格實行審保分離制度，從操作層面上全面控制風險，做到事前、事中、事后全面控制。具體來說，事前，擔保公司應對申請擔保的中小企業的資格條件進行專業、充分的調查和審核，對被擔保項目進行可行性評估。事中，擔保公司應嚴格執行分級授權審批制度，并按照規范流程進行審批、合同簽署等業務操作，嚴格實行審保分離，明確責任。事后，擔保公司可以有限地介入中小企業，加強對在保項目的管理和監督，定期對中小企業的信用等級、還款能力、項目進度等情況進行動態監督，一旦發現風險加大，及時采取風險控制措施。信用擔保公司要密切關注被擔保企業的經營管理、財務狀況、資產處理等重大事項，并提出意見或建議，確保被擔保企業按時還款，保護信用擔保公司的權益。
參考文獻
