小微企業規章管理制度
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小微企業規章管理制度范文第1篇
由于小微企業規模較小，人財物資源有限，因此沒有充足的人力對企業員工的人事檔案材料進行有效、全面地收集、整理以及保存。而人才服務機構通過為小微企業提供人事服務，能夠有效幫助小微企業對員工在企業工作期間的業績、獎懲情況等檔案信息進行全面、有效的收集，進而及時準確地幫助企業建立員工的業績檔案，同時積極協助企業對員工的工作行為進行有效管理，促進小微企業人事管理效率的提高。
小微企業的經營重視資本的快速回收，卻易于忽略對企業員工或人才的激勵與有培養，而人才服務機構不僅對小微企業員工的檔案進行統一管理，而且還能還為企業員工提供正規、專業的職業資格考試咨詢服務、提供技術職務資格的申辦業務，從而更好地幫助企業優化現有的人才結構，最終穩定企業的人才隊伍、提高企業的生產運作。
2. 人才服務機構人事平臺小微企業人事檔案管理現存的問題
2.1 小微企業人事檔案管理的制度有待完善
小微企業人力資源檔案的查看與歸檔制度不完善，對于檔案的劃分范圍也沒有明確的制度標準，例如對于小微企業中各部門員工的檔案信息，沒有明確的規定哪些信息是必須歸檔的部分。對于檔案的查看登記或流程無明確規定，更有部分小微企業直接禁止查看員工的檔案，由此不利于全面了解員工的綜合動態。此外，小微企業中人事檔案管理的建立涉及多個部門，但是這些部門并沒有真正配合人事部門建立員工檔案，甚至漠不關心或出現互相推卸責任現象，由于缺乏人事檔案管理規章制度，由此降低了檔案建立與管理的效率。
2.2 違規管理或自行建庫行為普遍
部分小微企業對當前人事檔案管理制度缺乏了解，進而存在違規管理或在本單位內自行建立員工“人事檔案”行為，不利于企業人事檔案管理的規范化與標準化建設。部分小微企業將員工的工作檔案建立在人事信息管理系統當中，或自創員工檔案管理室、私自設立企業的員工檔案管理條例。少數小微企業雖然已經在人才服務機構辦理了單位的人事，但還存在自行為企業員工建立“工作檔案”，造成在人事檔案之外的“第二人事檔案”問題，影響了企業人事檔案管理工作的專業化、規范化管理的進程。
2.3 小微企業對員工人事檔案管理的意識較為淡薄
多數小微企業的管理者對企業的人事檔案管理工作，存在認識不深、未重視人事檔案管理工作現象，導致企業管理者不愿對企業員工的人事檔案管理工作，投入較多的成本。按照2012年廣西壯族自治區的調查信息數據顯示：截至2011年，該自治區基本單位名錄庫管理中小微企業法人單位已經超過共12.5萬家，但是統一委托人才服務辦公室對企業的人事檔案進行的不足500家，由此可知進行檔案管理的企業所占小微企業的比例仍不足0.4%。由此表明絕大部分小微企業對企業員工的人事檔案管理工作不重視且檔案管理的意識淡薄。
2.4 小微企業人事檔案材料的管理出現分散或缺失現象
小微企業的人事檔案管理隨意性比較大，表現在：企業的員工對人事檔案材料進行收集與歸檔時，難免出現人事檔案的內容不完整、員工的信息材料收集不齊全的現象。其次更有的人事檔案信息存在虛假現象，從而給小微企業的人事部門工作造成影響，加上人事檔案管理的水平有限，運用先進技術管理的成本較高等原因，造成企業的人事檔案管理工作效率偏低，最終導致小微企業難以真正發揮出人事檔案管理的價值與優勢。
3. 提高小微企業檔案管理工作之有效途徑
3.1 小微企業應積極建立完善的人事檔案管理規章制度
針對小微企業人事檔案管理難的問題，首先企業應進一步健全員工人事檔案制度，較快地對企業的人事檔案進行有效管理。通過完善現有的檔案管理制度，在此基礎上確保各項制度的全面、有效落實，將檔案管理工作的績效與員工薪資掛鉤，明確各自的職責權限;確保企業員工與管理者遵守各項人事檔案管理制度。由此體現檔案管理制度的公平性，確保檔案管理工作的保量與水平的進一步提高。
3.2 人才服務機構應加強對小微企業人事檔案的管理與宣傳
面對激勵人的市場競爭，人才服務機構需要不斷加強對小微企業員工人事檔案的管理與宣傳工作。通過多關注小微企業的實際需求，進而采取多種途徑確保做好企業的人事檔案管理工作。一方面不斷完善小微企業的員工人事檔案，并提高企業對人事檔案的利用效率;另一方面應加大宣傳力度進一步提高社會大眾對小微人事檔案管理工作的認識，擴大宣傳的媒體方式與渠道、重視對企業人事檔案的收集與歸檔，全面提高人事檔案對于企業的重要促進作用。
3.3 提高小微企業對員工人事檔案管理工作的重視度
小微企業當中的各領導都應積極轉變觀念與思想，關注企業員工人事檔案的管理工作，通過定期對員工的檔案管理進行檢查或抽查，便于發現管理的不足進而全面改進;其次對企業人事檔案管理工作者開展技能培訓，更快的提高其的檔案管理水平，一方面將企業員工的人事檔案管理工作納入到企業的日常管理工作當中，進行規范管理;另一方面有利于企業上下形成對人事檔案管理統一認識的理念，從而全面推進人才服務機構人事平臺中小微企業檔案管理工作效率的較快提高。
3.4 采用先進技術提高小微企業人事檔案管理工作
改變落后的人事檔案管理方法，以達到節約小微企業檔案的管理成本并提高人事檔案管理工作的時效性。通過使用先進的管理技術，確保人事檔案管理的信息化，從而減少人為對人事檔案信息的收集、分類、歸檔過程，出現的錯誤現象;避免了小微企業人事檔案管理出現磨損、缺失或分類不明確的現象，方便今后的歸檔與修改或查閱。此外積極借鑒優秀的人事檔案管理技術或經驗，提高小微企業的人事檔案管理工作取得更大的進步。
小微企業規章管理制度范文第2篇
1.企業財務管理制度不健全。小微企業由于種種原因一般很少設立完善的、切合實際的規章制度，同時也忽視財務制度、財經紀律的嚴肅性和強制性。對于目前國內大多數小微企業而言，在管理上的一個大弊端就是沒有制度，或制度的不完善，由此而導致在經營管理上出現一系列問題，最終影響企業的發展。
2.財務控制不嚴格。小微企業在財務會計制度的具體運用方面存在許多不規范。財務控制十分松散。由于小微企業管理模式的特殊性，集所有權與經營權于一身，這就使得企業在決策和經營管理方面帶有很大的主觀隨意性，缺乏一套比較規范的具有可操作性的財務控制方法。具體體現在財會人員崗位責任制、內部牽制制度等方面都缺少規定，造成財務管理混亂，會計信息失真。
3.管理模式僵化，管理觀念陳舊。目前，我國小微企業的管理基本上采用所有權和經營權高度統一的模式，企業的所有者同時又是企業的經營者，權力不受約束。管理觀念陳舊，沒有將財務管理納入企業管理的通盤考慮和有效機制中，缺乏現代財務管理觀念，使財務管理失去了在企業管理中應有的地位和作用。為了避稅和逃稅等，經常不做賬或做假賬，這些現象的發生和存在，勢必影響了財務管理在企業管理中應有的地位和作用，給企業的財務管理帶來不利的影響。
4.財務組織與決策體制僵化。小微企業大多數功能單一，或者是生產型，或者是貿易型，或者是技術研究型，沒有建立適應現代市場經濟發展的全方位的新型組織體制，組織體制有待完善。小微企業在財務決策方面缺乏科學的程序和制度，大多數企業重要的財務活動都由公司主要負責人說了算，受個人主觀因素影響，專斷性較強。
二、解決小微企業財務管理問題對策
1.企業自身角度在融資過程中提出以下幾點建議：（1）練好內功，強化自身建設。融資難是絕大部分小微企業發展過程都會遇到的瓶頸，按常理說，近年來國家的財稅和金融政策的傾斜，金融機構金融產品的開拓，民間資金的發展，小微企業在融資的道路上應該越走越寬，但是現實中，談及貸款時，小微企業一致的觀點還是貸款難。在調研過程中，筆者發現，小微企業貸款難，其主要原因是“四無”客戶多，難以獲得信貸準入。大部分小微企業無健全財務制度、無財務報表、無真實數據、無足值有效抵押物，達不到銀行信貸準入基本要求，導致銀行業難以給予授信支持。難只是相對而言，不能以偏概全，這就要求企業從自身建設出發。（2）提升企業誠信意識，健全信用管理制度。與大中型企業相比，小微企業往往存在誠信意識和風險意識薄弱的特點，部分企業利用各種手法逃避債務，甚至惡意拖欠借款，嚴重損壞了社會公眾的誠信意識，也破壞了小微企業的融資渠道，因此要提升企業誠信意識，健全信用管理制度。一是管理者樹立誠信觀念，規范企業行為。管理者的個人意識影響著企業的方方面面，小微企業要取得社會的信任，解決融資難的問題，就要求企業管理者加強金融法律法規的學習并做到誠實守信。在生產銷售等環節始終恪守信用，保證產品或服務的質量，堅決杜絕會計報表數據失真，逃避納稅義務和銀行債務的行為，保持企業良好的誠信形象;二是加強企業誠信文化建設。圍繞“誠”字不斷創新思維，多開展誠信文化活動。如通過組織誠信文化學習會、誠信文化專題講座，開誠信文化格言警句征集等競賽活動，大力弘揚誠信文化，形成良好的氛圍。（3）建立規范的財務信息披露制度。一方面，小微企業要加強企業財務管理工作。重視企業的財務預算，將財務決策確定的目標，分解、落實到各責任中心，對財務活動起到限制和引導的作用;提高企業財務控制，利用有關信息和特定的手段，對影響企業財務活動的各種因素和條件施加主動影響，使之按照財務預算執行，完成財務目標，并且做好日常工作，嚴格遵守國家制定的會計制度，按照相關部門的要求，依法建賬，正確記載，確保會計信息的真實、可靠、客觀，按照要求編制年度財務報表（資產負債表、利潤表、現金流量表、損益表）如實地反映企業財務狀況，及時繳納稅款，不偷稅漏稅，及時償還債務，不惡意拖欠;提升企業財務分析能力，對財務活動和結果進行分析和評價，為企業以后財務活動總結經驗。另一方面，小微企業要建立規范的財務信息披露制度，增強財務信息的透明度。建立符合企業特點的信息披露制度，及時的向信息使用者（如國家稅務部門、金融機構、債券人）披露信息，使他們掌握企業的財務狀況，避免由于信息不對稱導致道德風險問題。尤其是對于向金融機構貸款時，應該與銀行保持及時、有效的溝通和了解，提供完善的財務報表和真實數據，努力實現信息對稱，確保相互信任，增強銀行對企業放貸的積極性，達成共贏。
小微企業規章管理制度范文第3篇
一、現階段小微企業人力資源管理工作缺陷
通過對于多家小微企業人力資源管理情況的調查發現，小微企業人力資源管理工作存在很大的缺陷和不足。首先，小微企業人力資源管理體制不全，難以以科學合理的制度去進行現代化管理，人力資源管理還處于落后的任人唯親的狀態，難以使得小微企業人力資源管理工作質量得以提升。其次，小微企業人力資源管理缺乏社會責任意識，對于員工缺乏人文關懷，常常出現拖欠工資、隨意加班的情況，使得工作人員的工作積極性大打折扣。再者，小微企業人力資源管理違規現象嚴重，對于國家出臺的各種工作管理規章沒有履行，使得其人力資源管理工作效益難以體現出來。最后，小微企業在人才招聘和選撥中存在誤區，忽視人才的培養，一味地強調人才的自我成長，以績效去壓迫人才，出現了很多人才流失的情況，給予企業造成了很大的負面影響。
二、企業社會責任前移視角下的小微企業人力資源管理工作策略
1.倡導企業道德責任，樹立企業社會責任觀念。在我國小微企業多數屬于家族式的，在經營管理、產權明確、人力資源管理方面都存在很多不科學的地方，主要表現為企業道德責任缺失，企業社會責任觀念淡薄。對此，我們應該積極做好以下幾方面的工作：其一，改變以往傳統的人力資源管理模式，規避用人唯親的人力資源管理行為，積極使用現代化人力資源管理方式去開展工作。其二，強化法律教育和宣傳，使得小微企業意識到保護員工自身利益的重要性，保證人力資源管理各項工作的規范性、合法性，避免出現壓榨用工工資的情況。其三，遵守國家歸于用人單位的各項規章制度，如加班補貼、高溫補貼、基本工資保證等，不斷營造良好的小微企業社會責任形象，使得小微企業的專業化程度不斷增強，為后期的企業發展打下良好的基礎。
2.具體問題具體分析，健全人力資源管理體系。由于小微企業的行業不同、業務不同、地域不同，其人力資源管理體系的構建措施也應該有所區別。對于小微企業來講，由于其特殊性，不能以籠統的人力資源管理模式去開展工作。對此，應該積極依據小微企業的特點、發展方向、人力資源管理現狀，采取對應的方式去改善人力資源管理體系。具體來講，其主要涉及到以下內容：其一，建立健全完善的薪酬管理制度。以崗位股權，員工入股的方式去激發員工的工作積極性，使得員工以主人翁的姿態參與到工作中去，實現工作質量和效益的進一步提高。其二，制定更完善的員工準入機制，嚴格控制員工的招聘和選撥過程。小微企業需求的人才技術要求不是很高，在招聘的時候可以將注意力放在中專或者高職學生上，并且將學習態度、工作能力和經驗，納入到招聘條件中去，選撥適合崗位的人才。其三，健全在職人員的崗位培訓工作。在剛剛進入職位的時候，應該開展有效的崗前培訓工作，使得在職人員迅速地了解工作崗位的職責，以更好地開展工作；積極開展系列的專業培訓，使得員工能夠在工作過程中提升自己，實現工作能力的增強，以更好的開展各項工作。
小微企業規章管理制度范文第4篇
Abstract： Bengbu is the business center in north Anhui， so there are a lot of small business enterprises， which have made great contribution to the economical development of Bengbu. The operating cycle of business enterprise is short and the turnover of capital is fast， so it is easier to appear financial risk. Therefore it is very important to strengthen the capital management of small business enterprise. At present， the small business enterprises in Bengbu have such problems as unsound financial accounting， too much accounts receivable， lack of internal control system， poor inventory management and so on. It is necessary to take targeted measures to strengthen capital management and prevent financial risk.
關鍵詞：商業企業；資金管理；財務風險
Key words： business enterprises；capital management；financial risk
中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）02-0238-02
0 引言
小微企業在推動經濟發展、科技創新、社會進步等方面發揮著重要作用，但是，近年來，小微企業面臨的財務危機問題越來越突出。如何防范財務風險、提高小微企業競爭力引起了社會普遍關注。目前學術界關于小微企業財務風險防范的研究主要圍繞政府政策、稅收減免、銀行信貸等外部因素展開，從小微企業主體角度來探討財務風險防范機制的研究相對匱乏，而且，結合行業特點研究小微企業財務風險的文獻很少。本文擬從商業企業的國家工業和信息化部、國家統計局、發展改革委、財政部聯合發出的《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》，以從業人員、營業收入等多項指標為基準，進一步明確了中小企業的類型（詳見表1）。
批發業和零售業都屬于商業企業。商業企業的特點就是買進貨物，然后轉手賣給別人，從中獲取利潤。商業企業主要通過對商品進行購、銷、運、存來賺取中間利潤，其業務活動基本不涉及商品加工。商業企業的經營周期短，資金周轉快，一旦資金鏈斷裂，就會出現財務危機。小微商業企業普遍存在融資難、成本高、風險大等問題，因此，加強資金的日常管理尤為重要。但是，一些企業的經營者不熟悉資金運作規則，缺乏成本觀念，導致資金運作不科學，資金利用率低，容易出現財務危機。
1 小微商業企業資金管理現狀
筆者所在的安徽省蚌埠市作為皖北地區的商貿中心，小微商業企業的數量較多。通過調研發現，小微商業企業的資金管理存在如下主要問題：
1.1 財務核算不健全
我們在調研中發現，大部分小微商業企業組織結構不完整，管理能力薄弱，財務制度不健全。部分企業財務管理相對混亂，沒有形成日、周、月、季、年等形式的數據統計，財務工作比較隨意，導致會計信息失真。有些企業為節省運行成本，甚至沒有財務、會計崗位；一人多崗，職責不明。有的企業的確有一套財務管理制度，但是由于家族中的親疏關系而導致制度體系被束之高閣，難以執行到位。
1.2 存在大量應收賬款
賒銷可以擴大銷售，也會產生應收賬款，加大資金回收風險。小微商業企業在發展中，為促進銷售，擴大市場份額，必然要大量用到賒銷的方式。在調研中我們發現，批發業廣泛采用了應收賬款的結算方式。但由于對應收賬款的管理不合理，財務控制不力，并且沒有一套嚴謹的信用標準，造成大量應收賬款無法及時收回甚至變成壞賬。雖然企業的營業收入很可觀，但現金并未增加，反而還要用有限的流動資金墊付利息和稅金等支出，導致現金流出，容易產生財務危機。
1.3 內部控制制度缺失
在調查中我們發現，大多數小微商業企業幾乎沒有內部控制制度，財務監控不嚴。還有少數企業雖然已建立起一套比較完善的內控體系，但是如空中樓閣，大部分制度、章程僅限于下達文件進行學習，但涉及到實際工作卻始終難以有效執行。這些企業的風險防范還只是停留在書面上，無法顯化成員工的日常行為規范，員工普遍缺乏風險防范意識，導致風險防范管理不到位，資金管理的風險仍然較大。
1.4 存貨缺乏有效管理
許多小微商業企業的存貨管理上存在諸多問題，主要表現在：管理制度不完善，庫存商品的信息不完整，存貨的出入庫管理混亂；核算不準確，沒有規范存貨的核算方法，有的企業選擇的核算方法不恰當，影響了存貨核算的準確性；存貨周轉緩慢，沒有采用最佳經濟訂貨批量模型來控制存貨占用資金量，資金效率差。
2 小微商業企業加強資金管理的必要性
隨著我國經濟的迅速發展，企業面臨著更多的機遇和挑戰，而貨幣資金是商業企業資產的重要組成部分，是進行經營活動不可缺少的條件。上文已提到，商業企業以商品的運、銷、存為主，企業通過商品的流通來賺取中間利潤。與其他行業相比，商業企業的商業企業的經營周期短，資金周轉更快。而且商業企業對經銷的商品基本上不進行加工，企業的資金大部分墊支于經銷的商品，一旦資金鏈斷裂，企業會迅速陷入困境。我國的小微企業普遍存在抗風險能力差、生命周期短的現象，因此，無論是與其他行業相比，還是和大中型商業企業相比，小微商業企業面臨的財務風險都很高。如何充分發揮資金的利用價值，并促進資金回籠，是當前小微商業企業面臨的生存課題。
3 小微商業企業加強資金管理的措施
3.1 規范會計核算
小微企業應該充分重視財務控制的重要作用，盡量根據內控需要配足高素質財務人員。企業的會計工作必須符合標準規范和法規條例，要規范會計崗位劃分及崗位責任制、會計工作交接、會計檔案管理、會計電算化、會計監督等財會工作制度。要合理組織會計科目，完善會計基礎工作體系，所有會計科目均以報表或賬簿等形式進行統一管理。建立財務統計工作標準，明確相關法律法規，確保憑證的審核客觀、公平，以確保會計監督、會計審核有章可循。另外，要嚴格執行入賬、結算等工作程序，為每一項會計科目建立相應的會計檔案，保證財務核算準確真實，債權債務關系明確清晰。
3.2 加強對應收賬款的管理
對小微企業而言，加強對應收賬款的管理主要包括客戶管理、貨款回收、壞賬處理等方面。企業應該建立客戶檔案，明確記錄客戶的自信情況，以便針對不同的客戶采取不同的工作方式。比如，對信譽良好的客戶，可采取延期付款、分期付款等方法，并掌握一定的欠款額度，常欠常還；對信譽不佳的客戶，要堅持用現金或銀行匯票結算；貨款回收管理方面，要建立穩定的信用政策。商品賒銷后，負債應收賬款管理的人員必須定期分析賬齡情況，對到期賬款及時催收，以免其發展成呆賬、爛賬。同時，應該及時分析逾期賬款的成因，并分別制定相應對策。對欠款逾期短的賬款要積極催收，對長期不還的賬款，可以訴諸法律或進行債務重組，盡可能的減少損失。
3.3 建立健全內部控制制度
內部控制制度在企業管理中發揮著重要作用。它能反映出企業的經營活動是否科學。相對于大中型企業而言，目前小微企業在內部控制建設方面普遍存在一些問題，譬如缺乏內控意識、內控體系不健全等等。為了保護財產安全和保證會計信息的可靠性，企業應建立內部控制制度，旨在通過明確各部門的職責和權利范圍，使之形成相互促進且相互制約的工作關系，嚴防某些部門或個人在商品進銷階段違規操作、中飽私囊。建議企業建立專門的內控部門，對企業的會計信息和對會計規章制度的執行情況進行內部檢查和監督。具體而言，可以制訂資金管理制度，落實資金的使用，同時全程監控資金流向，規范資金的籌集、使用、擔保等業務行為，防止出現不合理的資金占用。此外，還要提高小微商業企業管理人員的內控意識，為內部控制制度的建立和實施提供一個應有的環境。
3.4 全面掌握存貨資產流轉，提高資金使用效率
首先，要加強存貨采購管理，合理運作采購資金，控制采購成本。要規范采購行為，增加采購的透明度。研究合理的最佳進貨批量，降低存貨資產庫存量，加速資金周轉。其次，可以采用ABC管理法，通過分類后，抓住重點存貨，控制一般存貨，制定比較合理的存貨采購計劃，有效地控制庫存，減少儲備資金占用，從而加速資金周轉。對長期積壓的存貨分析原因，并制訂出可行性方案，及時進行整改，提高商品管理能力。再次，還要加強存貨的銷售管理。要根據實際情況制定合理的、長久的銷售計劃，提高產品的市場競爭力。只有存貨銷售出去了，才能從根本上加強資金的回收。
3.5 提高資金使用效率
商業企業的資金收付頻繁、業務量大，必須提高資金利用率。首先要規范資金來源及運用渠道，譬如盡量不使用短期借款來購買固定資產，以防因資金難以回籠而出現資金缺口；對資金支付及回籠時間進行合理預測，尤其要準確預測應收賬款回收期和存貨進貨期。再次，合理地進行資金分配，流動資金和固定資金的占用應有效配合，還可以利用流動負債中的閑置資金進行短期投資和生產，降低企業資金成本的消耗和不必要的資金占用。最后，強化企業經營管理，不斷提高管理水平，加快流動資金的周轉速度，吸引多渠道投資，使企業具有充沛的流動資金，實現經濟效益的最大化。
總之，小微商業企業要保持正常的運行和不斷地發展，必須加強資金管理，建立并完善監督機制，確保資金安全有效運作，同時加速存貨周轉，縮短應收賬款周期，延長應付賬款的付款期，這是提高企業經濟效益、防控財務風險的關鍵。
參考文獻：
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小微企業規章管理制度范文第5篇
一、小微企業融資困境成因分析
（一）宏觀經濟環境欠佳小微企業在整個經濟社會發展中已舉足輕重，但其擁有的真實地位和所能獲得的資源與政策待遇并不與之匹配，更與國有企業、大中型企業不可同日而語。現實中，政府看重的、要扶持的仍然是國企、央企和大中型企業。每當遇到國家宏觀政策調整、銀根緊縮時，首先受到沖擊和擠壓的是處于弱勢的小微企業，從歷次宏觀調控的情況來看也的確如此。雖然2011年以來國家陸續出臺了“國九條”、“銀十條”等政策，浙江也相繼推出了一些優惠政策，但是落實情況不理想，使企業難以感受到政府的“善意”和政策的實惠。同時，政府對小微企業的管理和服務不到位。小微企業對政府的產業扶持政策了解不多、不深，他們急切希望在稅費減負、政策信息和申請等方面得到幫助。政府對小微企業這個龐大群體的信息掌握不多，現行的企業統計監測系統也沒有覆蓋到所有小微企業，人員配置和可以動用的資源與手段十分有限。
（二）金融服務體系不健全1.我國資本市場發育還不成熟，小微企業很難從資本市場來為自己籌措資金。總的來說，我國資本市場發展較為遲緩，結構比較單一，產品種類不多，中小板和創業板雖然已創立運行，但總體規模較小、門檻高，同時對小微企業上市審核較為嚴格，程序繁瑣，能夠上市募集到資金的企業極其有限，小微企業能夠通過發行債券獲得融資的也只是少數。民間借貸在浙江有一定的市場和規模，但其融資成本過高，易演化為高利貸行為，風險較高。2.目前我國商業銀行的業務流程、制度體系和金融服務主要還是按照大中型企業的經營管理方式來設置的，“門檻”較高，不符合小微企業的融資特點，使其貸款成功率大大降低。此外，小微企業貸款筆數多、單筆金額小，導致為小微企業服務的經營成本高，不如大中型企業般能為銀行帶去大量存款和中間業務收益，加上小微企業信用評級低，風險大且回報不穩定，所以銀行總是“抓大棄小”、“嫌貧愛富”，對小微企業表現出明顯的“惜貸”甚至“壓貸”傾向。3.擔保、評估等信貸中介服務跟不上。小微企業融資離不開擔保、資信評估等中介服務，但目前浙江省內為小微企業提供融資服務的擔保機構數量少，規模偏小，抗風險能力不強，與銀行分擔風險的機制不完善，普遍既設有苛刻的條件和要求，又收取高額的擔保費用，所以小微企業尋求擔保成功的幾率不是很高。目前，民營擔保公司費用收取率一般為2到3個百分點，高的甚至達到5個百分點。據調查，2013年只有12%左右的小微企業是通過擔保公司擔保得到貸款的。
（三）企業與銀行信息不對稱信息不對稱，可以說一直是小微企業和銀行雙方都感到頭疼的一個問題。一方面，我國缺少銀行與小微企業信息溝通的平臺，人民銀行、稅務、海關等部門之間的信息系統之間不能共享信息，社會上也缺乏針對小微企業的信用評級體系和機構，加上小微企業財務信息不完整、不透明，銀行很難通過企業以外的渠道去了解獲得企業生產經營、資信等方面的情況；另一方面，多數小微企業由于沒有專業的財務顧問，對銀行推出的信貸產品缺乏了解，不清楚產品的內容，不熟悉申請的流程和審批的過程，不知道申請要提交哪些材料，加之銀行也不知該如何有針對性地提供咨詢服務，如此就大大降低了銀企雙方信貸合作成功的幾率。
（四）財務管理制度不健全浙江小微企業大多起步于農村家庭工業，以家族式經營管理模式為主。企業缺乏專業的管理人員，員工基本沒有接受過專門的培訓。企業經營者大多缺少企業管理方面的知識，卻過于依賴自身的經驗和常識，在管理決策中存在很大的主觀性和隨意性，往往不太重視企業內部建章立制工作，管理松懈薄弱，尤其是財務會計制度不健全，會計核算不規范，費用開支和現金管控不嚴格，缺少必要的財務預測、決策、控制、監管、分析等程序和環節，較少對企業生產經營活動、收入、成本、利潤等進行有效分析，往往財務報表不齊、不細，財務信息不完整、不透明，對外披露不及時。可以說，企業財務管理薄弱是影響企業融資非常重要的一個因素。
（五）稅負重、成本高、利潤低影響企業融資還貸能力，又缺少抵押擔保小微企業的稅負種類繁多，有資料顯示，2012年浙江小微企業繳納稅費共計14項，平均每家小微企業繳納8.2種稅。《中國小微金融發展報告2014（摘要）》顯示，自2013年8月1日國家出臺針對小微企業的稅收優惠政策起，仍有56.9%的受訪企業表示沒有享受到優惠。浙江省近年來減稅優惠政策涉及更多的是出口和高新技術企業，大部分企業沒有真正享受到此類政策，很多企業反映稅收的減少還跟不上企業生產經營中成本的增加。據浙江省經濟和信息化委員會2014年一季度調查顯示，樣本企業中認為生產總成本增加的小微企業占37.09%，認為原材料價格上漲的占23.08%，認為人工費上漲的占49.55%。人工費用和原材料價格的剛性上漲，嚴重擠壓了企業的盈利空間，在很大程度上降低了小微企業的融資能力和還貸能力，加劇了融資難。還有更值得關注的是，由于小微企業普遍規模小，固定資產少，少有符合抵押條件的物品，又很難找到符合條件的、合格的擔保人，導致銀行不予融資。缺少抵押擔保成為小微企業融資路上的一只“攔路虎”。
二、解決小微企業融資困境的對策
（一）優化政策環境，改進政府公共服務從某種意義上來說，解決小微企業融資困境問題取決于小微企業地位的確定和提升并做出相應的政策和制度安排，以切實改善小微企業的發展環境。首先，政府應對小微企業從信貸、財政、稅收、收費及服務等全方位給予支持，制定出實質性、可操作的政策措施。可以為小微企業劃定合理的信貸比例，讓更多小微企業能獲得貸款支持。對有條件的、成熟的小微企業，特別是科技創新企業以及具有轉型升級潛力的企業，政府可以出臺特殊的政策鼓勵其在國內或者海外上市融資，推動和擴大其股權融資。可以按照中央“推進結構性減稅”的要求，為小微型企業制定差異化的稅收優惠政策，合理提高小微企業增值稅起征點，減免營業稅、所得稅等。要進一步清理和縮減涉企收費，對于行政性收費可以取消或者降低收費標準。其次，政府應更多地擔當起服務支持小微企業發展的責任，特別是為初創企業、成長型企業和科技型企業多做“雪中送炭”的事，改變重大企業、輕小微企業的傾向。①加大政策宣傳和執行力度，讓小微企業經營者能主動發出申請或獲得政策優惠，防止政策被架空。②積極搭建政、銀、企三方合作平臺，讓小微企業了解幫扶政策的內容、申請及操作方式。通過項目推薦、融資對接會和開設小微企業金融超市等形式，幫助銀企雙方溝通信息，找到雙方的對接點，增進企業與金融機構之間的對接幾率。③建立一套科學的、涵蓋面廣的小微企業統計監測體系，創立符合浙江小微企業特點的信用評級體系，逐漸形成小微企業的信息庫，供金融機構參考，增加企業財務信息透明度。
（二）加快企業改革創新，完善小微企業金融服務體系解決小微企業融資困境，固然需要小微企業和金融機構雙方的努力，但小微企業的特點決定了它在一定時期內很難有大的改變，而能變或者說需要改變的更多的是金融機構。所以，加快金融創新改革勢在必行。1.督促各大商業銀行建立小微金融專營機構并投入實質性運作，嚴格執行兩個“不低于”的政策規定，保證有足夠的信貸資金投向小微企業。銀行應適當提高對小微企業不良貸款率的容忍度，降低貸款門檻，取消與貸款有關的各種不合理的“搭車”收費等。同時，要建立一套銀行監管和考核制度，對銀行小微金融機構設立情況、信貸金額、服務滿意度、收費項目等進行監測評估和考核，督促和鼓勵銀行特別是大型商業銀行“放下身段”為小微企業服務。2.大力發展地方中小銀行。與大型商業銀行相比，地方性中小商業銀行在為小微企業服務方面有天然優勢，能更好地為其服務。國家應適當放松金融管制力度，允許和鼓勵地方金融創新，放寬地方創立發展中小銀行的條件，鼓勵民間資本發起設立地方銀行。也可由政府財政出資，設立全國性或區域性政策性銀行，專門為小微企業提供融資服務。3.創新小微企業信貸產品和服務。銀行金融機構應根據小微企業的特點和融資需求，量身打造一些信貸產品，并改進服務方式和方法。近年來，浙江省先后推出了以林權、商標權、海域使用權等為抵押品的信貸產品；阿里巴巴小額貸款公司為網商創業者們批量發放具有“金額小、期限短、隨借隨還”特點的小額貸款。這些創新的小微信貸產品和服務，值得認真總結和推廣。4.完善小微企業融資擔保制度及體系，突破融資“擔保難”。可由政府建立政策性的融資擔保機構，或政府部分出資并吸收社會資本共同創立擔保公司，對小微企業融資實行擔保或再擔保，以緩解企業融資難問題。對現有的擔保公司，要支持其擴充資本、做大規模，提高擔保實力，并規范運營。要加快建立和發展獨立的、專業的第三方評估機構，對企業的財務、產權、團隊進行評估，提供第三方更具公信力的評估報告，幫助小微企業融資。5.規范民間借貸使其健康發展。浙江民間資本豐厚，對民間資本要給予“出路”，宜疏不宜堵，堵只會激發更多問題和矛盾。政府應盡快出臺規范民間借貸的政策性意見，確立民間借貸的法律地位，鼓勵民間資本進入經濟實體、重大項目建設和參與地方金融發展。
