提高財務管理能力
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提高財務管理能力范文第1篇
(一)健全財務管理制度,加強經濟核算,提高資金使用效益,建立健全財務管理制度要從本單位實際出發,根據本單位的業務特點、經營機制、管理要求、資金運動、人員配置等,充分體現本單位的特點,需要制定制度的唯一標準。制定制度要講究系統和配套,制度與制度之間不能相互矛盾。科研單位要想在激烈的市場競爭中站穩腳跟,必須首先提高內部競爭能力。為此,必須建立單位內部相適應的核算和指標體系,對科研部門、開發部門、后勤服務部門等采用不同的核算方法,設定不同的考核指標,逐步建立起以提高經濟效益為目標,適應單位內部運行機制要求,利于推行和落實的內部經濟責任制,以利于在單位經濟活動中實行全過程、全方位的控制和監督。
(二)提高會計人員的業務水平和專業技能,為保證資金安全完整和信息真實著手做好會計基礎工作,財務審核把關尤為重要。財務人員審核發票要嚴格,發票名稱要實事求是,數量、單價要填寫齊全,要嚴格控制各種會議開支,召開會議必須提前上報會議計劃,經批準后予以報銷。科研經費計劃內預算開支,要嚴格計劃列支,對撥入的科研經費要專款專用,不得擠占、挪用。
二、合理編制單位預算,加強收支管理科研單位預算是財務管理的重要措施
(一)編制單位預算是單位財務管理的主要任務,對合理地籌集、分配和使用資金,促進科研事業的發展有著重要意義。財務人員和科研人員要共同研究,合理編制科研經費預算,編制預算應堅持“以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點”的原則,考慮到積累與發展的關系,合理地科學地安排收支。
(二)按現行制度編制上報的預算,滿足了上級財政和主管部門的要求,但對執行單位來說,就顯得不夠具體,缺少可操作性和實際管理價值,各單位應根據本單位管理的需要,設計一套表格,編制出一套分部門、分項目、分期(按月按季)的切實可行、實實在在的內部財務收支預算,以利于在日常的財務收支中掌握執行。編制預算之前,應正確分析上年度的財務收支情況,清理核實各項基礎數字,正確劃分收支項目,按照管理要求,按部門、分項目編制出按季分月的財務收支計劃。
(三)單位內部預算一經核準,即進入實施階段,各部門對實施財務預算要作為一項經濟性工作來抓。其次要加強預算執行管理,調節經費構成比例。財務部門要定期分析考評,及時了解經費開支進度,發現執行過程中存在的問題,從而總結經驗,采取措施,提高預算管理水平。
三、注重財務分析,發揮輔助決策職能作用
科研單位的財務分析,是在真實、科學、系統地歸集了會計資料與數據,充分利用財務管理信息,借助一定的方法,運用財務報表、會計核算資料對科研單位過去的財務狀況和經濟效益及未來前景的一種評價。
(一)通過財務管理的定性、定量分析,真實反映經濟活動中的問題和矛盾,對財務環境變化的不確定性因素進行預測,為決策層提供真實可靠的分析數據,發揮財務管理的輔助決策職能,積極采取措施,降低風險。加強對日常經濟活動的財務分析對日常經濟活動進行財務分析,主要是為滿足日常財務管理工作的需要,對經費的收入及支出情況、資金的運轉情況和預算執行情況進行財務分析。通過財務收支情況分析,分析其是否合理恰當,收支效果如何,收支是否相適應,并且通過與上年同期經費收支情況的比較和對預算執行情況的分析,分析各項經費收入的到位情況,從中發現問題,找出原因,分析各種經費開支的增減幅度和數額以及開支進度,對其進行控制,保證預算執行的順利進行。
(二)積極開展科研經費收支及效益財務分析。需對單位所有課題的期末經費結存情況做出分析,分析各類課題經費結存占課題經費總結有的比例、各類課題經費結存和研發單位人均經費結存情況。其次,需對單位所有課題當年的課題經常收入與支出分析。分析課題縱向經費收入、橫向經費收入各占當年課題經費總收入的比例,各課題經費的收入總額及人均經費收入額;分析課題經費支出中,設計費、外協費、工資、管理費、材料費、試驗費、專用費、設備費等各項開支的結構與數額,以便充分了解各類課題的經費運轉情況和經費支撐度,為課題結構調整,選擇學科發展方向和學科布局提供財務信息。
(三)對科研課題項目的經濟效益做出分析。在科研活動過程中,科研的勞動成果主要表現在科研成果的獲得與轉化、科研人員的培養、科學技術新領域的開拓和學科的發展。因此,對科研課題項目的效益分析,應與計劃、研發等部門一起共同對項目的經費投入大小、時間耗費長短、任務完成優劣、獲得成果水平高低等諸因素進行綜合分析。在當前科技體制改革形勢下,面向市場經濟的主戰場,推動科研成果向生產力的轉化,需做好科研開發項目的效益分析,以幫助提高科研
提高財務管理能力范文第2篇
關鍵詞：農業科研單位 財務管理 措施
我國的經濟體制和產業結構近幾年都做出了調整，將農業科研單位逐步向企業經營的方向靠攏。加強農業科研單位的財務管理，提高其資金管理和預算的能力，規范和完善財務管理制度。
一、更新財務管理理念
傳統的經濟條件下，農業科研單位的經費和資金主要來源于中央財政撥款，來源形式比較單一。科研單位轉型后，其經濟形勢也發生了變化，資金來源一部分是中央財政撥款，一部分是科技開發和技術咨詢，來源形式多樣化了，因此，科研單位的財務管理理念就不應再繼續停留在原有的層面上，而應創新財務管理模式，更新財務管理理念，樹立市場需求導向，以獲取最佳的社會效益和經濟效益相結合的經營目的，樹立風險和收益并存的理財觀念，善于科學預測環境變化帶來的各種不確定性因素，有預見性地采取對應措施。在獲取超額利益的同時，還要考慮風險和成本。樹立負債經營觀念，合理把握負債的度，促進科研與開發共同獲利；樹立競爭與合作并存的觀念，及時掌握信息，增強面對挑戰的能力，正確處理與協調本單位與其它單位間的關系，統一平衡雙方的權益。
二、加強科研耗材管理
農業科研單位財務管理工作最容易忽略的一個地方是試驗耗材，因此，應進一步加強對試驗耗材的管理。管住“進口”，建立集中采購制度，對消耗材料的采購進行招標，實行競標；建立引進貨物驗收登記制度，責任到人；管住“出口”，定期核對檢查庫存情況，對消耗材料的使用進行登記，及時反饋消耗材料的庫存情況。搭建消耗材料共享平臺，建立專門的管理制度，嚴格按制度辦事。成立專門的工作小組組織協調平臺的使用和儀器設備的購置，與工程建設進行協調，統一步伐，避免重復采購和資金的浪費。設立專項采購部門，根據設備的原值和使用磨損情況，統一規劃儀器設備設施的管理、維護。每年預算一定的維修保養經費，由專人負責管理，共同使用和維護好各種設備設施。
三、加強財務管理的制度建設
農業科研單位加強財務管理，首先要從制度上著手，建立規范的財務管理方法，讓單位內部的財務管理有章可循，在遵守國家對農業科研單位的法律要求的基礎上，建立適合自身的財務管理制度，建立全成本預算制度、會計核算制度等。內容應包含農業科研單位內全部的財務項目，涵蓋單位全體財務工作人員、會計工作內容、資產、收支、費用等。農業科研單位的財務管理應隨經濟體制的改革不斷地做出調整，逐步規范財務管理制度，緊跟經濟改革的步伐，不斷調整和修改財務管理制度，完善單位內部的各項財務管理工作。
四、創新財務管理方式
農業科研單位的財務工作者應不斷提高自身的綜合素質，加強對科技知識和專業技能的學習，更新知識體系。科研單位應定期對財務人員進行培訓、輪崗，激勵財務人員工作，鞭策和鼓勵他們研究單位的財務狀況，樹立風險意識，對單位的經濟運行情況進行指導、監督，提供解決問題的方法和策略。鼓勵員工多與其它部門溝通、交流、協調，根據業務部門的業務特點提供靈活的資金支持，從思想上端正態度，在行為上自我約束。充分利用會計電算化系統和網絡信息手段，實現財務管理的網絡化管理，創新財務管理方式和手段，更好地進行財務管理，利用好每一筆資金。
五、加強預算管理
農業科研單位應積極推進財政制度改革，不斷完善財政制度，加強預算管理。首先做好預算編制工作，領會預算編制的要求和科目設置。在編制支出預算時，應根據均衡性原則，重視預算執行情況，跟蹤預算是否按時間、要求得以執行，衡量預算是否遵守國家的法律法規，提高資金的使用效率，對專項資金做到專款專用，保證科研工作的正常開展和項目的正常進展。嚴格控制管理支出，落實每一筆資金的去向，不得擅自擴大資金支出，提高開支標準。嚴格執行政府的采購制度，根據政府采購要求進行預算和采購計劃，結合科研單位實際情況，確定采購限額標準和支出項目
六、提高財會隊伍的綜合素質
農業科研部門要全面提高財務人員的綜合素質，員工的素質對單位的財務管理狀況具有很關鍵性的作用，而提高財務人員素質的關鍵則是轉變其觀念，確立其理財思想和風險意識，樹立起市場觀念。農業科研部門也是通過市場來實現經濟效益的，是將科研成果轉變為現實生產力。農業科研部門要想在激烈的競爭中獲得效益，就必須要財務管理人員做好各項資金的規劃和去處，研究市場行情，為開發市場貢獻力量。科研單位要積極引導財務人員利用好會計信息，能夠看到會計信息反映的經濟問題，引導財務人員參與到生產經營中。此外，財務人員還要樹立法律意識，嚴格地走在法制化的軌道上，保證會計信息準確、真實。在采用培訓財會人員時，還要建立財務人員績效考核，采取獎勵的方式鼓勵他們積極工作，同時還要設置懲罰措施，從多個方面調動財務人員工作的積極性，促使他們不斷提高自身的專業素質和專業技能。
七、結束語
農業科研單位在財務管理方面還存在一些問題，管理領導層要正確認識這些問題，并從根源上找到問題產生的原因，從多個角度，采取多種措施和手段，不斷完善財務管理體系，健全規章制度，提高各項資金的使用效率，實現農業科研單位的持續、快速、健康發展。
參考文獻：
[1]龔正越.農業科研單位財務管理的問題對策與思考[J].中國外資，2013
提高財務管理能力范文第3篇
【關鍵詞】糧庫；財務管理；營運能力
一、糧庫財務管理的現狀及弊端分析
（1）財務管理目標的定位相對滯后。對于大多數的糧庫而言，其所擔負的并不僅僅只是國家來行使糧食政策調控和相應職能的實現，還需要從自己的實際狀況出發來進行考慮，主要就是希望能夠通過獲利來提高自身在市場中的生存地位，并進一步的拓展發展空間，在這樣一種現實的狀況下，糧庫在進行管理時財務管理活動的目標也應當具有雙重性質。但在現今的社會環境下，糧食管理的所有制形式已經逐漸表現出多樣化的趨勢來，個人獨資、股份制以及國有獨資都在這樣一種形式下良好的共存，由此，糧庫在進行管理時就應當以企業本身的財富最大化來作為其管理的主要目標。（2）理財決策理念相對落后。上文中已經提到，在進行糧庫管理時應當將企業價值最大化作為主要的目標，這也就意味著企業在進行任何理財活動時都應當以這樣一個主目標為中心來進行，并在此過程當中通過獲利的方式來保證自身資產的穩定和進一步升值。但現實中，大多數糧庫企業在這樣一個理念上都還比較欠缺，具體來說，就是較多企業往往會由于經營決策的失誤或者是貨幣資金的管理不周而使得投資損失和壞債損失出現，這對于糧庫的生存和發展無疑是有著較為嚴重的不利影響的。再者就是較多的糧庫企業本身對于資金時間價值這樣一個概念還比較陌生，不僅是沒有領會其內在的深意，甚至在一定程度上對其表現出模式的狀態，也就更加難以意識到資金的快速周轉對獲利能力的提高、償債風險的降低都是有著重要積極作用的，相應的也就缺少對于合理穩健資本結構的認識、理解和控制能力。（3）缺乏完善的內控制度。大多數的糧庫收到傳統財務管理理念的影響，在進行內控制度的建立時都還存在較大的誤區，具體來說，一方面是對于內控機構的設置缺乏科學的認識和理解，常常使其隸屬于財務部門，這樣就難以保證其在運營過程當中的獨立性。再者就是在認識上的不足，較多的糧庫企業都將內部控制制度和內部管理制度混為一團難以區分清楚，這樣就更加容易在發現問題和防范問題上出現較大的漏洞。最后說明的一點就是糧庫企業更多關注的是企業財務狀況和資產狀況等對糧庫產生的重要影響，而對于日常運營和管理當中的資金收付以及采購銷售關注不足，這樣容易導致的不良結果就是容易滋生財務舞弊狀況。（4）籌資結構單一。糧庫在運營的過程當中遇到資金不足的狀況，為在不利的狀況下依然保持良好的發展，往往就會選擇對外進行籌資活動。但糧庫在當前環境下存在的主要問題就是籌資結構過于單一，一般都是在糧食收購過程當中向農發行申請貸款來進行籌資，除此之外所進行的其他項目業務基本上都是沒有資金來源的，這無疑也會對糧庫的發展起到阻礙的作用，甚至會進一步的制約其今后的發展。另外，對于一些已經自籌資金進行多樣化經營的糧庫而言，其自行進行的多渠道和多主題籌資無疑會增加其資金損失的風險，且籌資本身的盲目性也將使其進一步的遭受不良的損失。總之，糧庫在生存和發展過程當中，籌資結構的單一勢必成為重要的阻礙因素，因此有必要采取良好的措施對其改進和處理之。
二、糧庫加強財務管理能力提高營運能力的策略及建議
（1）以企業價值最大化為主要目標。在現今的社會環境和經濟背景下，糧庫最為主要的目標就應當是生存、發展并在此基礎之上獲利，而這樣一種目標也正是糧庫財務活動進行的根本目的，正是因為這樣，糧庫在進行管理的過程當中就有必要以糧庫價值最大化來作為最佳的選擇。在實際的運營環境下想要實現這樣一種目標，糧庫就需要在滿足生產經營的前提條件下來盡可能的降低資金投入和財務風險；除此之外還需要進一步的對各種項目投資進行必要的可行性研究，這同樣是為了達到降低成本投入的根本目的；再次就是要在糧庫運營的過程當中來加強企業的資金管理，一方面是對投入的資金予以合理的應用，另一方面就是采取恰當的措施來實現資金的周轉和循環，目的在于提高資金的實際利用效率；最后強調的就是糧庫本身對于利潤分配的管理，應當盡可能的去提高自身管理利潤分配的水平，實現分配最佳化。（2）樹立科學的經濟理財理念。在上文當中主要是強調了企業價值最大化企業經營戰略的確定，在這樣一項基本的工作順利完成以后就需要進一步的保證財務管理活動進行的目標以及步調與其保持一致，其目的就在于保證糧庫順利的實現經營管理活動的國際化、現代化和市場化，最終創造更加良好的理財氛圍和環境。而這樣一種良好目標的實現在實際的工作環境下就需要通過較多方面具體工作的進行來實現，包括資金時間價值理念和現金流量管理理念的樹立、財務風險管理結構和最佳資本結構的構成等。除此之外，還需要對理財效果的外部環境予以高度的重視，這樣一種目標的提出和實現就是為了更好的預測和解讀現代市場環境下的財政政策、金融水平、價格體制以及稅收狀況等，最終提高的就是利用宏觀政策的實力。（3）健全內部控制制度體系。在糧庫內部為更好的健全其內部控制制度體系，就有必要從其自身的特點出發來進行改革和進步。首先，在整個流通過程當中就應當恰當的融入各個環節之間相互牽制和相互制約的機制，這樣才能夠較好的對整個購、銷、調、存環節實現資金上的監督和控制，并在各個具體的崗位上實現日常化和周期化的檢查和管理。其次就是要結合糧庫內部財務核算信息化的具體特點來相應的建立起內控新技術或者是新方法來，其主要目的就是希望能夠在此環節當中實現信息技術的升級；再者還需要做的就是對糧庫內部的審計制度進行調整和完善，其目的在于保障整個審計制度的獨立性，最好是能夠在事前、事中以及事后的全過程審計，這樣才能夠保證整項工作進行的意義和目的。最后一點就是可以適當的引入激勵機制，這樣做的好處在于能夠較好的發揮出糧庫內部控制體系的良好作用，對于整個企業的進步和發展都是有好處的。（4）拓展內部籌資渠道和結構。在現實的市場條件下，一些糧庫在遇到籌資困境的時候，一方面是可以通過貸款來解決暫時的籌資困境，一些條件相對較好的糧庫除了在糧食收購以及其他業務中獲取貸款外，還可以進一步的通過其他金融機構或者是個人來進行融資，甚至還可以積極的向政府或者是財政部門等爭取資金支持，事實上，這樣一些具體的措施都是糧庫在面臨籌資問題時較好的反應和處理方法，從而較好的滿足企業多元化經營的切實需要。在此過程當中，糧庫還應當合理的對籌資的規模以及狀況予以良好的控制，在優化籌資結構的同時盡可能的減少資金成本的投入，這樣就能夠通過資金利用率的提升來最大程度的利用自有的資金，這對于財務風險的降低無疑是有著較好的效果和作用的。最后，糧庫對于自身所擁有的一些可能較長時間范圍以內都不會應用的資產可以進行變賣、處治或者是對外出租，這樣同樣能夠在一定程度上起到盤活資金的作用。
在新時期社會背景和經濟環境下對糧庫的財務進行管理，就必須積極的對其服務的職能進行有效的改革，這樣才能夠較好的將整個管理工作提高到戰略的高度上去。除此之外，作為財務管理活動的直接執行者，相關方面的工作人員也應當在工作進行的過程當中來提升自己的實際操作水平和理論知識，并在其他各個相關部分的共同支持和配合下來為整個糧庫的和諧、融洽發展貢獻出其應用的力量，這樣才能夠使得財務管理成為糧庫進行理財和實現自我發展的主渠道并最終實現糧庫價值的最大化。
參 考 文 獻
[1]金彥龍．芻議企業營運能力評估的基本問題[J]．企業經濟．2003（12）
[2]彭艷萍．試論企業財務狀況對企業營運能力的影響[J]．中國總會計師．2009（10）
提高財務管理能力范文第4篇
關鍵詞：財務檔案管理；財政資金；業務能力
隨著改革開放以來我國經濟的迅猛發展，各項事業都蓬勃發展。尤其是我國的高等教育得到了國家各方面大力的支持，無論是規模還是內涵，都得到長足的進步，在世界上取得令人矚目的成績，為我國的改革開放提供了巨大的智力和人才支撐。可以說，他們是相互聯系，相輔相成，共同發展。尤其是近幾年來，國家對高等教育的投入更是飛速發展。可以說高校從財務上說，稱得上是巨大的經濟體。因此，國家為了保證財政投入的使用效率，預防侵占國家教育經費情況的發生，頒布了一系列法規，要求高校嚴格執行。而各個高校對財政資金的使用的反映，就表現在高校財務檔案的使用上。高等學校財務檔案是真實記錄和準確反映高校經濟活動的極其重要的歷史資料和詳實證據。因此，高校財務檔案管理的效率直接影響到我國高等教育投入的成功與否，其重要性不言而喻。而財務檔案管理人員作為直接接觸財務檔案的人員，其業務能力的高低直接決定著財務檔案的使用效率。可以說，財務檔案管理人員水平的高低，直接影響著高校財務健康發展的重要因素。
以上所述財務檔案管理工作的重要性，因此，要對財務檔案管理人員的素質提出比較高的要求。根據我國國情和高校現在的發展情況，借鑒國際經驗，對高校財務檔案管理人員的素質提出幾點要求：
一、具有扎實的專業知識基礎和相應的財務經驗，能熟練掌握財務檔案的流程操作，最好能兼有檔案管理、財務、法律等相關專業知識，在信息化社會情形下，最好能具有一定的計算機理論基礎。由于國家對高等教育投入的加大，各個高校財務檔案的管理基本上都實現了信息化，告別了過去繁瑣的手工記錄，但同時對人員的業務素質提出了更高的要求。如不能熟練掌握計算機知識，整個財務檔案的流程都很難進行下去，也不能確保財務檔案的安全性。
二、具有正確的政治立場，熱愛黨的事業，忠誠于黨，有原則性，愛崗敬業，熱愛財務檔案管理事業，愿意投身于高等教育事業。要樹立正確的人生觀和價值觀，加強自身業務學習能力，加強對黨的先進性理論學習，不斷提高自己的業務素質。
三、具有良好的服務意識，財務檔案工作繁瑣，經常需要查詢，因此，更加要求檔案管理人員具有很強的服務意識。另外，還需要良好的人際溝通能力，做事既有原則性，也不能和別的部門同事產生矛盾，確保財務檔案的收集順利。最好具有良好的文字功底，這樣對檔案的描述清晰明了，使人一目了然，減少查詢工作的困難。
由于高校檔案管理工作的重要性，各高校基本上都意識到其在財務上的地位，近幾年來，都加大了對檔案工作的投入，財務檔案基礎設施都進步很大，現在困擾財務檔案管理的仍然是高素質檔案管理人員的缺失，高校里真正有業務能力的財務檔案管理者還是很緊張。根據筆者對所在學校附近幾個城市的高校調查，很多高校財務檔案管理人員都是會計人員兼任。財務會計人員本身業務就多，自己業務素質也需要提高，經常也需要參加培訓和學習，因此對檔案這一塊的學習可能就有所缺失。鑒于以上現狀，提高財務檔案管理人員的素質成為高校財務發展的當務之急。筆者根據自己工作實際經驗，對提高高校財務檔案管理人員業務能力提出以下幾點建議：
一、高校可以結合自己情況，招聘檔案專業高校畢業生充實到高校財務檔案隊伍中來。一方面他們本身具有檔案專業知識，通過到高校財務的學習，提高自身的綜合素質。另一方面，對老的財務檔案管理人員來說，也是一次業務的重新學習，重新接受。可以共同學習，共同促進檔案事業的發展。
二、高校可以每年安排幾次對檔案管理工作先進的高校進行學習，學習他們先進的管理經驗，近距離觀察他們檔案管理工作的流程，迅速提高自身的實際操作能力。
三、高校定期加強對財務檔案管理人員的培訓工作，只有不斷的學習，充實知識，提高自身的檔案理論基礎，才能促進檔案事業的發展。高校應該把此類培訓形成常態化，每年安排相應的預算，形成長效機制，加強培訓考核工作，使培訓工作得到真正的應用，不能流于形式。
四、高校應鼓勵高校財務檔案管理人員加強自身的學習，在檔案管理人員職稱的晉升給與特殊的照顧，鼓勵高校財務檔案管理人員考取各種檔案方面的證書，并給與一定的獎勵。對于考取相關職業證書的人員，在以后職位的提升、職稱的晉升各個方面給與照顧，使他們安心學習，提高自身的業務能力。
提高財務管理能力范文第5篇
【關鍵詞】財務管理；投資風險；財務預警系統
財務預算管理是全面預算管理的重要組成部分，它是在資本預算、經營預算的基礎上做出的現金流量安排，是對一定時期內的損益表和一定時期末的資產負債表進行預計，同時圍繞企業的戰略目標，在財務預測和決策的基礎上，對企業一定時期內的資金取得和投放、各項收入和支出、企業經營成果及其分配等資金運動所作的安排步署，它是現代企業制度的一種管理制度。編制科學合理的財務預算，既可以提升財務的管理水平，又可以有效地防范企業在以后的運作過程中可能出現的財務風險。
在當前市場經濟條件下，企業置身于復雜多變的環境中，市場化、國際化、信息化以及科學技術的迅速發展，企業的生存發展所面臨的不確定性、風險性不斷增大，其中影響最大的應屬財務風險。其中最主要的表現形式就是支付風險，這種風險是由企業未來現金流量的不確定性和債務到期日的矛盾造成的。很多企業因此無法正常生產經營，最終被迫倒閉破產，所以防范財務風險，使企業能夠順利發展，必須要加強財務預算管理，通過財務預算合理安排現金流量與到期債務的關系，從而回避企業的財務風險。具體表現在以下幾個方面：
一、通過加強財務預算管理回避籌資和投資風險
財務預算首先應著眼于企業的資金運作上，通過資金運作，可以防范企業籌資風險和投資風險，從而合理安排企業的財務結構，在企業的各項資產中流動資產過多、流動性較強，就會使企業的盈利能力下降，短期負債的資本較低，但財務風險較大。企業的財務預算就是要處理好資產的盈利性和流動性，財務結構的成本和風險關系。
而財務預算的核心是企業的現金預算，現金預算的目的就是通過對現金持有量的安排，使企業保持較高盈利水平和一定的流動性。通過編制財務預算，可以充分利用自有資金，加強對自有資金的管控，進一步促進企業資本結構的合理化，實現長短期債務資金的合理搭配，從而提高企業資金的使用效率和投資的謹慎性。
一般而言，如果企業能夠確定未來的銷售量、應收帳款回收和生產情況，就可以將付款到期日與企業未來的現金流量對應起來，沒有必要持有多余的流動資產。如果不能確定，企業就必須增加流動資產水平，保持較大的安全邊際。在進行財務預算時，首先要根據企業的經營狀況來合理安排企業的資金，并在風險和收益之間做出選擇，同時根據企業的實際情況來合理安排企業的財務結構，如果企業沒有近期到期的負債，盈利狀況、現金流動狀況較好，這時可適當提高企業的負責比率，這樣一方面可以降低企業的財務成本，另一方面可以利用財務杠桿的效用，提高凈資產收益率。如果企業近期的負債即將到期較多，要特別注意現金流動的情況，在編制現金流預算時，減少一些可以延遲的支出，加強應收帳款的回收力度，推遲大的固定資產開支，必要時可以考慮變賣一些其它資產。
二、通過加強財務預算管理有效防范企業資金回收風險
對于企業資金回收所面臨的財務風險，主要是對于企業應收賬款的管理。企業在進行財務預算時，一方面是借助預算機制和管理機制相結合加強對應收帳款的有效回收，并保持其有效的利用。另一方面在進行財務預算時，特別要注意應收賬款時間上的安排，以及其對現金流的影響。如果企業財務狀況不好，壞帳的概率較高，現金流動狀況不好，財務預算就應當減少各項開支，把成本控制作為企業預算管理的核心，以達到增大現金流量為目的。
三、通過加強財務預算管理有效規避企業收益分配風險
收益分配是企業財務循環的一個最后環節。收益分配包括留存收益和分配股息兩方面。二者既相互聯系又相互矛盾。收益分配風險要從現金流入和現金流出兩方面著手，在編制財務預算時要根據企業發展的需要，制定出合理的收益留存和利潤分配政策，采取適當的利潤和現金分配方式，保障現金流入和流出的相互配合、協調，以達到降低風險為目的。
四、通過加強財務預算管理增強防范風險的能力
由于企業在未來面臨的財務風險不確定，在編制財務預算的過程中建立財務預警分析指標體系來防患于未然，進一步將財務風險可能帶來的損失降到最低。
（一）建立短期財務預警體系，編制現金流預算
由于企業理財的對象是現金及其流動，就短期而言，企業能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現金用于各種支出。預警的前提是企業有利潤，對于經營穩定的企業，由于其應收，應付帳款及存貨等一般保持穩定，因此經營活動產生的現金流量凈額一般應大于凈利潤。準確編制現金流量預算，可以為企業提供預警信號，使經營者能夠事前采取相應措施。為了能夠準確編制現金流量預算，企業應將各具體目標加以匯總，并將預期未來收益、現金流量、財務狀況及投資計劃等，以數量化形式加以表達，建立企業全面預算，預測未來現金收支的狀況，以周、月、季、半年及一年為期，建立滾動式現金流量預算。
（二）確立財務分析指標體系，建立長期財務預警系統
對于一個企業來說，建立短期財務預警系統的同時，還要建立長期財務預警系統。其中：獲利能力、償債能力、經濟效率、發展潛力指標最具有代表性，獲利是企業經營的最終目標。從企業資產獲利能力來看：
總資產報酬率=息稅前利潤/資產平均總額（表示每一元資本的獲利水平，反映企業運用資產的獲利水平）。
成本費用利潤率=營業利潤/成本費用總額（反映每耗費一元所得利潤水平越高，企業的獲利能力越強）。
對償債能力，有流動比率和資產負責率。如果流動比率過高，會使流動資金喪失再投資機會，生產性企業最佳一般為2左右，資產負債率一般為40～60%，在投資報酬率大于借款利率時，借款越多，利越多，同時財務風險越大。
資產獲利能力和償債能力是企業財務評價的二大指標，而經濟效率高低又直接體現了企業經營的管理水平。
長期預警體系采用經改進的功效系數法對企業進行綜合評價。首先對所選定的每個評價指標規定幾個數值，一是滿意值，二是不允許值；然后設計并計算各類指標單項功效系數；再根據各評價指標的重要程度，運用特爾菲法等方法確定各個指標權數，用加權算術平均或者加權幾何平均得到平均數即為綜合功效系數，最后根據綜合功效系數的大小即可以進行預警預報。
