erp系統論文
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erp系統論文范文第1篇
H公司目前的財務系統相對獨立，許多與業務發生相關的部門都沒有同一的平臺，不同職能部門對于信息需求差異導致沒有形成同一的信息化思想，各自建賬，造成了大量的重復勞動，信息管理混亂無序。公司采用erp系統，通過采購管理模塊、銷售管理模塊、存貨管理模塊將企業各個部門的信息整合、共享，財務部門可以直接取得成本信息，從而解決企業財務數據失真、時效性差的問題。因此利用ERP系統，企業才能達到資源的高效配置，使自身的管理更加的完善，在市場競爭中立于不敗之地。
2.利用ERP系統對財務管理過程進行實時控制
針對H公司在監控過程中應抓住以下幾個關鍵點：
（1）將財務預算納入ERP體系。財務預算目標與企業年度經營目標是一致的，因此以預算為ERP系統的數據控制基礎。H公司應依據歷年及同行業相關數據設置預算偏離率，在范圍之內的波動相關部門應關注記錄，超過范圍的應依據權限介入分析原因，進而及時采取措施。
（2）設置風險預警控制點。企業內部控制的目的是為了維護資產安全，提高信息報告質量，進而促進提高經營效率和效果。H企業在傳統的財務管理系統中，只能做到事后查錯補漏，已經發生的錯誤造成的損失卻無法彌補。建立ERP系統要設置風險預警控制點，在業務發生的過程中監測風險，及時改錯將損失降至最低。例如：設置應收賬款預警，根據客戶的風險等級設置賬款、賬齡預警。當某客戶到達警戒點，銷售部門與財務部門同時接收到預警，銷售人員就可以及時催款，降低風險的發生、實時監控。
（3）根據不同崗位設置用戶權限。因為ERP系統上所有信息都是共享的，如果每個用戶都有權限做所有的事情，那樣就會與使用ERP的初衷完全違背了，我們使用ERP就是加強控制，合理調配資源，根據工作崗位不同，他們要接觸到的內容也不同，接收到的信息也不同，站在控制的角度上來看要對用戶的權限進行分配，以達到不相容崗位互相分離，崗位互相艱苦，例如：出納崗位不能編制費用憑證，普通職員不能增加會計科目或增加存貨項目等系統內容。通過對這些崗位權限設置來加強對用戶的管理，以達到利用ERP系統進行管理的目的。
3.利用ERP系統精確企業成本管理
對H公司而言作為軟件企業，項目研發的人員成本是重要的支出。8個研發事業部雖然有各自重點研發方向但人員經常穿插開發，給項目的研發成本核算帶來了很大的困難。利用ERP系統可以將納入項目管理模塊中每個人員研發項目的時間自動統計，再按人員薪級的小時/人計算出研發人員的成本，這樣每個項目的研發成本可以精確統計，財務及人力資源部門都可以同時得到相關的數據，對月度、年度的績效考核也奠定了基礎。
4.在ERP系統下的多角度財務分析
H公司業務涵蓋了軟件開發、銷售，硬件銷售以及集成項目，各部門經理、公司總經理、董事長所需財務信息都不同。例如：將人員成本數據按所屬部門、具體項目、研發類型、所屬合同等不同角度納入到所需的分析體系，自動歸集各體系所需數據，大大提高了傳統財務核算體系的效率，為企業提供了更及時、準確和全面的財務管理信息。
5.基于ERP系統實現混合預算
基于ERP系統共享的數據平臺，軟件開發項目可以采用滾動預算。項目經理根據實際情況和合理的預測直接錄入系統，財務部在這過程中對數據的合理性分析評估，并提出建議。隨著開發進程的推移，再根據最近信息對原來的假設進行分析，如果出現了不合適就進行及時的修改，并增加相應月份或季度，使預算保持月度或季度數據的滾動預算。由此得出的項目預算數據，再與企業其他業務的定期預算歸集形成H公司的全面預算，從而保證公司預算的合理、準確。
6.ERP系統健全績效考核制度
ERP系統可以追蹤員工的工作軌跡并量化業績，以便管理層了解員工信息，例如：事業部人員從項目立項、開發到結題都將通過項目管理模塊、人力資源模塊對工作時間、項目難度、人員職能等方面按設定的標準歸集，財務模塊按歸集數據分析員工業績反饋給管理層。這樣有效的績效考核能夠更好的引導員工行為，加強員工的自我管理，提高工作績效，發掘員工潛能，同時也能使管理層更確切的了解員工能力狀況、工作業績，創建一個具有發展潛力和創造力的優秀團隊，推動公司總體戰略目標的實現。
7.在ERP系統下對財務人員職能的重塑
erp系統論文范文第2篇
(一)企業資源規劃
ERP是一種企業再造的解決方案,是針對物質資源管理、人力資源管理、財務資源管理、信息資源管理集成一體化的企業管理軟件。用于描述企業下一代制造商業系統和制造資源計劃,使的主要信息能隨時整合、串聯,利于企業透明化管理,經營決策既快又有依靠,并保持企業經營的彈性、速度及反應能力。包含客戶/服務架構,使用圖形用戶接口,應用開放系統制作。除了已有的標準功能,它還包括其它特性,如品質、過程運作管理、以及調整報告等。特別是ERP采用的基礎技術將同時給用戶軟件和硬件兩方面的獨立性,從而使系統更加容易升級。在信息科技的協助下,將企業的營運策略及經營模式導入整個以信息系統為主干的企業體之中,它不僅僅是科技上的改變,還牽涉到企業內部所有關于人員、資金、物流、制造及企業內部的跨地域或跨國際的流程整合管理。ERP本身不是管理,不能解決企業的管理問題,它只是管理者解決企業管理問題的一種工具。當越來越多的企業想要使用ERP系統來整合企業本身所擁有的資源時,首先要做的便是將ERP系統導入企業當中,而導入過程除了必須保存原系統中的資料外,還必須將其轉換到新的ERP系統下,也要考慮到企業流程在導入過程中是否有需要改變的地方,使得企業的運行流程更具體時效。然而,這兩種構架截然不同的資料庫如何轉換,那些流程可以整合減少時間,那些流程導入ERP系統后會面臨更改,這些問題都是企業在導入ERP系統時所面臨的巨大考驗。在ERP實施之前認真分析企業在管理上存在的問題,了解ERP對解決這些問題的作用,充分細致地計劃與落實利用ERP解決這些問題的程序,為ERP充分發揮效率提供基礎。
(二)系統再造工程技術
系統再造工程技術是組織管理系統再造的規劃、研究、設計、制造和使用的科學方法,對所有系統具有普遍適用意義,也是一門組織管理技術。系統再造工程技術為了更好地達到系統發展目標,對已有系統構成要素、組織結構、信息流動和控制機制等進行分析和模型設計。對于信息系統再造工程主要包括:軟件再造工程、資料庫再造工程、程序再造工程三部分。
1、軟件再造工程。軟件再造工程也稱為軟件再生工程,其目的在于有計劃地整建重要的舊系統,從而降低大量的長期維護成本,其中包括:重整結構、再造工程和反向工程。
(1)重整結構。重整結構是指在不改變舊系統功能的情況下,重新安排程序的邏輯,使程序的復雜程度降低,可靠性提高。
(2)再造工程。對于所有的資料及程序重新梳理建立系統的管理程序,通過全盤掌握組織內所有資料定義,并使用各資料之間相關程序的輸入和輸出建立一個控制中心,作為改善系統和制定標準的基礎,從而避免產生資料定義或格式不一致以及程序重復,資料處理無效的問題,它基本不具有改變原有程序的功能,只是尋找解決清除亂源的方法。(3)反向工程。反向工程是分析軟件系統的一種程序,以便重新建立系統組成元素及相互之間關系的描述,其中資料的反向工程是從方程式的資料定義中找出各種資料的內容,存儲在其中,并嘗試找出各項資料之間的關系而畫出資料結構圖或是實體關系圖。
2、資料庫再造工程。資料庫再造工程分為資料再造、資料轉換和資料庫綱目整合。
(1)資料再造。因企業業務變化或快速成長,當新系統之間必須加入新功能時,伴隨而來的問題是必須改變原有的資料庫架構,甚至是更換成較大型的資料庫管理系統。但目前一般資料庫所具有的資料轉換工具僅適用于兩種架構完全相同的資料庫,若新系統的資料庫架構為因業務流程改變或加入新的功能而必須改變資料庫架構時,這些工具便不能使用,但信息乃是企業的命脈,如何使這些資料能完整的轉換至新資料庫中,是軟件再造工程技術中很重要的一部分。
(2)資料轉換。通過開放資料庫連接器連接各種資料庫,將舊資料庫中的資料轉換至新資料庫中,其中牽扯到各種資料庫中資料表的目錄信息讀取及資料形態轉換,更廣泛地還必須考慮到資料表間的關聯性,以確保資料在轉換過程中不失其正確性與完整性。
(3)資料庫目錄整合。在一個通過網絡連接由不同資料庫所組成的多資料系統中,為了使使用者在獲取眾多資料庫系統內的資料時有一個統一的界面,各組成資料庫的目錄需被整合起來,建立一個整體目錄。在眾多資料庫系統中,各資料庫是獨立設計完成的。因此建立整體目錄的主要問題是如何解決各組成目錄之間在設計上的不一致問題。定義相關特性,由資料庫管理者用來指定組成目錄間含義上的相關性。根據這些指定的相關特性,制定出整合規則,從而解決其設計上的不一致,然后再將其整合起來。整合技術的原則是要保證沒有丟失信息,即原來在組成資料庫中的資料在整體結構中都要能夠得到獲取。此外,含義相關的資料也能因目錄整合而得到整合。
3、程序再造工程。程序再造工程指的是軟件再造工程中的系統流程部分。因為當企業的實際作業流程有所變化,而需要對信息系統做適當的調整時,這套信息系統將面對不可避免的大幅度改變。一個信息系統通常是先進行系統分析,然后根據系統分析結果來編寫程序代碼,當舊的系統分析不再符合現狀時,程序代碼也要有所調整。而程序再造工程技術就是先根據舊的程序代碼分析得到資料流程圖、事務流程圖等,然后加上新的需求分析,從而修改這些用來描述系統的處理流程,再根據新的資料流程圖產生程序代碼,這樣系統的程序代碼就完成再造工程,并且符合現在的需求。所以不管是需求改變、程序結構出錯還是系統邏輯問題等,都避免不了程序代碼修改、再造的過程。程序再造工程技術包含有程序界面轉換器、程序修改、程序再造。
(1)程序界面轉換器。信息系統有時會因為“人機界面不夠親切”、“不符合企業未來發展潮流”等原因而面臨程序再造的問題,解決這些問題唯有通過程序界面轉換器。其運行方式為不論程序來源是那種程序語言,及轉換的程序語言為何,只要通過程序界面轉換器的轉換,就可以達到最終所需要的程序語言。
(2)程序修改。當信息系統面臨的不是功能需求的改變,而是最初程序設計時設計師忽略的問題、程序技術無法達到的目標、硬件無法支持、邏輯上的錯誤等,當這些問題一一出現時,程序設計師就需要針對程序各個部分做修改。
(3)程序再造。為了讓系統維護人員很輕松的了解系統的結構和功能,通常都采用圖形來表示。當企業因作業流程改變或產生新的需求時,如果能將舊系統資料流程圖表示的作業流程和新的需求及作業流程相互整合,且以資料流程圖來表示時,這個新的資料流程圖所代表的系統就能夠符合現有需求和作業流程。而根據資料流程圖隱藏的信息了解其邏輯描述,進而就可以產生虛擬碼,也可以產生程序代碼。所以利用資料流程圖來做程序再造是一個非常方便的方法。
二、系統規則
ERP的建設涉及到整個企業的資料流向,運作流程的全面整合牽一發而動全身,因此,比以往信息自動化的推動更復雜。而ERP的方法為企業使命、企業前景、企業目標及顧客需求來引導企業運營策略,并依照此策略來建立完成企業目標的核心流程;接下來根據企業運營策略及核心流程建立企業功能架構及企業模式;最后根據所建立的企業模式,規劃開發符合企業運營需求的信息應用系統。為一個完整的ERP系統規劃和發展方法,具體可歸納為以下三個主要步驟:
(1)企業診斷。
①針對企業經營狀況做整體性策略規劃,妥善運用企業資源;
②以現階段的企業規模衡量引入ERP信息系統所需的人力、物力;
③做觀念轉變的宣傳;
④決定初期參與受訓的人選,并找到原財務人;
⑤制定出未來企業運營的核心流程。
(2)功能架構設計階段。本階段延用企業診斷所制定的企業運營策略及核心流程項目,建立企業功能架構及其主要流程,企業資源規劃事前的準備工作涉及到企業內部所有部門的運作。為了發揮其最大的效果,企業在引進ERP之前,必須先做好整體流程設計的工作,因此需要先做一次徹底的企業流程再造,經過流程再造之后企業實體也得到改善。
(3)信息系統的發展及導入階段。本階段延續功能架構設計階段,開發復合該企業模式的信息系統,主要工作包括:
①上線前的人員培訓,針對各部門的主要工作內容做訓練,并提供使用者及時地支援服務、解決問題,消除組織成員對新系統的陌生和恐懼;
②運行測試。以確保新系統運行平穩,無故障;
③資料轉換。將原有的資料用新的系統運行操作。
三、系統設計、整合及開發
當企業要導入ERP信息系統時,在功能架構建立階段分析并歸納出一個符合企業的流程模式;但是最后所歸納出的企業流程必定有部分流程是依據企業原來舊有的流程來運作,因此必須有一個資料流程整合系統,可以將企業原有的各子系統的流程提取出來,再利用整合工具將各子系統流程進行整合,此整合后的流程也就是企業原有的流程,而在建立ERP系統時可以提取出原有流程中較完善的部分,這樣不僅減少了ERP流程規劃的時間,也減少了系統開發的時間,并且減少了使用者在適應新流程上所耗費的時間。許多企業在導入ERP信息系統時,因為舊系統上仍存放著公司過去所有的資料,而新系統中也不可能將過去的資料全部重新輸入,這樣常會造成新舊兩重系統同時運行的情形。雖然導入成功了,但卻增加使用者的負擔,并且造成資料無法進行有效的串聯。為了解決該問題,提出了一個資料轉換系統,可以幫助企業將舊系統的資料轉入到新的ERP系統中,這樣舊系統被更換,全部采用新的ERP系統,不僅降低了企業維護、運行及經營成本,且大幅度提升了企業競爭力。為ERP系統規劃和發展方法與資料流程整合系統和資料轉換系統結合流程圖。
(一)資料轉換系統設計
資料轉換系統的目的是將舊系統內的資料轉換到新的ERP系統中,始終保持只有一個系統再運行。因為ERP系統下的資料庫是已經固定的結構,但原有系統要轉換的資料卻是未知的、不固定的結構,且存在兩個資料庫結構,因此分析原有資料庫結構及ERP系統資料庫結構是十分有必要的。根據分析結果,依據不同資料庫定義其相關特性,再擬定資料庫目錄整合的規則,利用資料庫目錄整合技術將原有資料庫轉換到ERP系統下。其轉換步驟為:
①分析ERP系統資料庫結構(目標系統);
②分析各種不同資料庫結構(欲轉換系統);
③找出欲轉換資料庫和ERP系統資料庫之間的相關特性;
④根據各相關特性制定資料庫目錄整合規則;
⑤用資料庫目錄整合技術將整合規則實現。為資料流程轉換系統流程圖。
(二)資料流程整合系統設計
在企業中因各部門之間很少有資料的流通,所以常有資料重復的統,或與將要導入的ERP系統做流程上的比較,使企業能夠在最短的時間內導入ERP系統。為資料流程整合系統流程圖。
四、結語
erp系統論文范文第3篇
[關鍵詞]采購與付款業務流程；內控
采購過程透明化、標準化,讓采購的每一個過程均留下痕跡,讓每一個業務都可追溯,對降低采購成本有舉足輕重的作用,是企業內控制度的需要,本文擬以采購業務流程為線索,探討ERP環境下購貨與付款業務流程的內部控制設計。
一、傳統方式的采購與付款業務內控的局限性
由于技術條件的限制,目前我國大多數企業的采購與付款主要通過人工操作實施內控。在現代企業中,僅僅依靠這些傳統的手段無法滿足內控的要求,其存在的局限主要體現在以下兩個方面:
1.控制效率低下。在相互牽制、相互核對、檢查監督等重要的內容措施實施過程中,包含大量的信息提取、傳輸和校驗等工作,這些工作大多依靠手工進行。現代企業的經營環境復雜、經營內容廣泛、地理分布遼闊,管理的區域越來越寬,管理的內容越來越多,信息處理工作量非常大。如果采用傳統手段,效率低、速度慢、準確度差,需要花費大量的人力物力。現代經濟學理論認為,制度能否得到有效執行的一個關鍵因素在于其交易成本的高低,因此,工作效率及經濟效率低下可能造成企業的內控制度流于形式。
2.難以避免主觀因素的影響?，F代企業提倡“以人為本”的管理理念,因此在制度的制定和執行過程中不能忽視人性的弱點。在我國企業,通過人工進行內控難以逾越以下兩個障礙,給企業留下風險隱患:(1)人情障礙。我國社會有重視人情關系的文化傳統,在對關鍵環節的控制中,難免發生由于控制人“抹不開面子、邁不開人情”而喪失原則的情況。(2)素質障礙。員工在內控程序執行過程中,由于各人業務素質的差異,難免發生錯誤或疏漏。
3.采購過程難以透明化、標準化。因在手工狀態下,對單據的查詢、追溯難度很大,難以實現采購信息透明化,因人為操作,雖制訂了相關的制度,但對其執行的考核難發操作,故相關制度難免不流于形式,更談不上標準化采購。
二、利用ERP系統進行內控的優勢
利用ERP系統進行內控可以有效彌補現有人工控制的缺陷:
1.通過ERP系統的建立,統一了信息平臺,使業務和財務數據均來源于一個平臺,保證了數據的唯一性。
2.在統一的平臺上工作,極大地提高了工作效率。
3.將業務流程通過ERP軟件系統固化了業務流程并實施控制,可以克服人為因素的干擾,做到一絲不茍、鐵面無私。
4.因采購與付款的業務過程可以通過ERP系統追溯查詢,采購信息通過ERP系統公開化、透明化。
三、如何實現ERP下的采購與付款業務內控
ERP環境下的購貨與付款業務是優化了材料采購和物資審批流程實施辦法以及財務工作業務流程、操作流程等,優化了資金支出審批流程,提高了應對市場變化的反應能力和財務管理水平。通過崗位設置,將請購、審批、詢價、比價、采購、驗收、付款等崗位職責分離,從形式上保證了相應的獨立性,將請購、采購、驗收、庫房管理全部信息化,關鍵環節均留下可追溯的痕跡,做到采購全員監督透明化管理,使公司物流管理更精細,相關內控制度得到更有效的保證和執行。具體業務流程如下:
1.請購與審批
該業務流程是:對專用物資的請購,由物資需求部門指定專人根據生產計劃進行請購,在ERP系統內錄入請購單,根據物資用途注明請購類型、質量等級、規格、數量、相關要求和標準、到貨時間等,由部門負責人審核請購物資的必要性和準確性,根據不同請購類型指定請購類型審核負責人,對該類型的請購合理性進行審核。
對通用物資的請購,在存貨管理模塊中預設本企業倉庫最低存貨量,只要現有庫存達到再訂購點就可以自動提出采購申請,由倉庫負責人進行審核。
為確保內部控制程序的有效實施,在ERP系統中,應統籌考慮符合內部控制要求的職責分工,請購與審批不能為同一人;請購權限的設定、請購項目的范圍、請購商品價格的預先設定和請購單的編制權限,應由具有相應授權的獨立部門和人員分別執行,ERP系統內的經濟進貨量和最低存貨采購量的修改和增加必須附有相關批準文件。
在ERP環境下,系統應內置嚴格的請購業務批準程序,并且這種程序可以在ERP系統定制固化。應內置的批準程序包括符合企業請購政策的業務批準程序和不符合企業請購政策的業務的特殊批準權限授權。符合企業請購政策的業務批準程序包括采購量的審批和采購價格政策預前審批。在審核請購商品的品種、規格和數量時,應充分利用ERP的集成性,調用生產制造和進銷存等模塊的信息,設置不合格品種、規格和數量短缺報警機制,避免給企業造成經濟損失。
請購流程保證了物資采購從源頭得到控制
2.詢價與確定供應商,采購合同的訂立與審核
采購部門在收到請購單后,對經過批準的請購單發出訂購單。對每張訂購單采購部門應在確定的合格供應商中進行詢價。對一些大額、重要采購項目,應采用競價方式確定供應商,以保證供貨的質量、及時性和成本的低廉。詢價與確定供應商崗位應分離,不能為同一人。訂購單的內容應當包括:商品的品名、數量、價格、廠商名稱和地址。ERP采購系統雖是一個有效的采購平臺,但即使如此,供應商的評估、選擇、談判、合同的簽訂等各個過程也需要用制度加以規范。ERP系統內供應商的資信、到貨率直接影響到對供應商的評估,所以供應商信息資料需要專人維護,應建立有效的供應商評審機制,只有評審合格的供應商才能進入供應商目錄。評估程序的不當或資料的不準確容易造成選擇供應商的不恰當,由此形成的不能供按時、保質保量供貨便是這一環節所面臨的風險。
在ERP環境下,系統應內置嚴格的審核程序,確保訂購單所列內容的完整性和可接受性,該程序的使用應由企業預先制定的最佳信息提供支持,該模塊應當具備及時更新的內容。例如,某種商品近期的市場價格(或可接受價格的高低范圍)、規格、型號以及供應商的距離、信譽等。為確保信息更新的準確與及時,同樣信息的更新必須由特別授權的人員進行修改并附相應的文件。在ERP系統中,在接收到已批準的請購單之后,系統會自動生成訂貨單并連續編號,經系統連續編號的訂貨單在經授權的采購人員確認之后形成正式的采購訂單和采購合同,采購合同經審批后生效,采購訂單會自動分別傳送至檢驗部門、倉庫管理部門、請購部門、財務部門。采購合同信息和采購訂單信息一致,采購合同除包含采購訂單具有的所有信息外,還具有更詳盡的付款信息和質量保證信息等,采購合同作為物流和資金流聯系的紐帶,而采購訂單主要是物資信息,和在ERP內將規定的內部審核機制固化在系統內上,應嚴格單據完整性檢查,審核項目不完整的單據將不能流轉到下一步驟。采購合同的訂立和審核不能為同一人。
3.驗收商品
驗收部門接受有效的訂單代表企業接收供應商發運來的商品,驗收應當逐一比較所收商品與訂購單的要求是否相符,如商品的品名、說明、數量、到貨時間等,然后盤點商品并檢查商品是否符合質量要求。
驗收是采購業務的重要控制環節,ERP系統中應當控制所收商品與訂單所列內容相一致。驗貨入庫后相關的采購單在ERP內部也會進行自動檢查,當差異超過了預先設置的界限時將會被拒收。只要實現了收貨員、驗貨員與記賬員的不相容職責分離,這一環節的風險是較小的。
為了防止驗收部門無法驗證某些特殊商品(例如化工產品)是否符合質量標準,ERP系統中規定特殊商品的驗收必須經授權的人員檢驗方可確認驗收。驗收之后,驗收部門在ERP系統中應對根據采購訂單生成的收貨單點擊確認,并由此生成連續的驗收單,作為驗收和檢驗商品的依據(特殊商品還需授權人員確認),驗收合格的物資自動傳送給倉庫部門作為其入庫的依據。與此同時,系統還會將生成的驗收單傳輸至財務部門,以備付款。
4.儲存已驗收的商品
本環節理想的控制程序是:單獨設立存放商品的存儲區,確保實物資產的安全與完整。實行資產的保管與采購的其他職責相分離,減少未經授權的采購和盜用商品的風險。在ERP系統中預設定期盤點提醒模塊,對已經到期的商品的盤點工作,應由不同的部門來履行。
5.付款控制
企業財會部門在辦理付款業務時,應當對采購合同約定的付款條件以及采購發票、結算憑證、檢驗報告、計量報告和驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核。
為了降低編制付款單過程中出現的遺漏、重復、錯誤計價或其他差錯風險,付款單應由系統根據采購合同給定的付款時間結合入庫單、驗收單、采購發票自動生成。系統中的付款單應記錄采購合同號,以便于體現合同與付款兩者之間的勾稽關系。開具付款單前系統內部程序應能自動核查入庫單、驗收單、采購發票的完整性。在職責劃分上,開具付款單業務與存貨保管業務、存貨驗收業務和編制采購合同業務是不相容職務,不能由同一人執行。
6.發票過賬
財務部門收到采購部門傳來的采購發票應核對:①確認供應商發票的內容與請購單、合同、驗收單、入庫單是否一致、完整,供應商發票金額計算是否正確;②生成付款單計算的金額是否正確,是否有被授權人在憑單上確認付款和延期辦理付款的日期。所有未付憑單應保存在未付憑單部門的未付憑單檔案中,以待日后付款。
為確認購貨的真實性、確保購貨記錄的完整性、保證業務估價與分攤的正確性,ERP系統應具備單據追蹤能力,在購貨系統生成總賬所需憑證時,應能聯查驗收單、訂單、入庫單等,保證記錄購貨程序的完整性。
7.付款
為防止審批手續不全、賬戶信息錯誤帶來的不應有損失,財務部門授權的人員應審核已簽發支票的總額與所處理的付款憑單的總額是否一致。此環節在確保系統形成的金額下付款,支付風險應當較小。
綜上所述,全面、有效的內控離不開信息手段與傳統手段的協調配合。ERP系統可以方便地實現各個不同業務模塊之間信息的即時傳遞,可以使企業的內控體系實時反映運營狀況,將內部控制在事前、事中、事后都能得以很好的控制,相比手工狀態的內控有質的飛躍。但是,技術不是萬能的。首先,并不是所有的控制目標都可以量化,也不是所有的控制手段都可以通過程序進行模擬。僅憑ERP系統不能保證萬無一失。其次,ERP系統只是一種工具,能否發揮作用取決于管理當局的支持程度、系統使用者的素質和態度以及企業的文化傳統、經營方式等環境因素。因此,只有將管理思想與信息技術完美結合在一起,才是企業內控有效的解決之道。
erp系統論文范文第4篇
關鍵詞：精益生產；制造執行系統（MES）；融合
中圖分類號：TP39
信息化與精益化融合應用，即在多品種、小批量的生產模式下，結合企業制造現場的實際情況，通過推行MES，實現計劃的科學性、實效性，保證作業流程的穩定與高效，并通過資源的有效利用，實現制造的流動，提高作業運行的效率，從而提升工廠綜合制造能力、管理水平和競爭力，體現工廠的領先地位。
1生產管理現狀分析
1.1國內MES系統與精益生產的發展狀況
國內對MES的研究與開發起步較晚，現階段的研究方向主要集中在MES的開發及應用上。在理論研究方面，引入了敏捷、網絡化、并行、可重構等一些先進思想；在系統設計方面，多采用面向對象、、構件等技術，取得了很多有益的成果。
生產實踐方面，國內對于精益生產的接觸可以追溯到七十年代末，長春第一汽車制造廠組織工程師第一次訪問豐田公司，這個時間甚至要比西方J•WOMACK教授等人對豐田公司的訪問早很多年。近年來，隨著現場改善的方法和理論不斷成熟與完善，國內很多企業紛紛將精益生產方式作為提高企業競爭力的有效工具，但國內學術界和企業界對精益生產方式的研究與總結卻遠遠落后于美國等西方國家。
1.2企業管理現狀和信息化應用現狀
企業的生產任務的主要來源可歸納為：ERP發出的推式零組件生產計劃；由裝配環節發出的零組件拉式需求看板；企業內部各個制造單元之間的單工序協作計劃。計劃員根據生產計劃及生產準備情況編制季度、月度生產計劃、周計劃和日班產計劃，并通過MES系統或手工下達生產計劃。計劃員編制并下達日班產計劃后，需對計劃進行派工處理，根據計劃情況將生產任務派工至生產工人，生產工人在接到工作指令后進行生產，生產完成后進行完工處理。
目前，企業MES系統各功能模塊均可正常使用，但在MES系統應用過程中仍存在以下問題：（1）工藝數據不準確、存在缺失現象，且工序沒有與設備、工裝工具等信息關聯。（2）現場采集不及時，存在計劃員代替工人操作開工、完工的情況，且系統內班產完成情況也不好。（3）工時數據不準確，無法依據MES系統計算工時。（4）不能及時反映設備信息。工序、人、設備等信息沒有關聯起來，計劃員進行派工，工人進行開工、完工等操作時，系統不能讀到設備的信息，“設備監控”功能沒有發揮作用。
2企業結合MES系統推進精益生產的具體方法
2.1結合企業實際升級MES系統
考慮到企業生產管理現狀及MES系統與ERP、PDM、DNC等系統之間的集成，必須對原有MES系統進行升級，升級后的MES系統包括基礎數據管理、計劃管理、作業過程管理、質量作業管理、工具工裝管理、設備維修管理、機床監視與控制、可視化管控、系統管理九個子系統，重要接口包括與PDM的產品和工藝數據接口、與ERP目前的工單數據接口、庫存數據接口、與DNC的基礎數據采集接口。
2.2依托MES系統限制過量生產
用MES系統進行季度計劃分解和生成月的零件投入產出計劃以及毛坯、原材料的需求計劃，控制生產的投產數量和時間，在保證配套交付的前提下實現“配套投入、最少投入、最晚投入”的精益理念。在生產管理過程中增加了一個車間訂單SO層次。車間之間的零件轉移由車間訂單SO控制，從而加強對零件進出車間的橫向協同。根據考核計劃、毛坯供給狀態和設備工裝可用性情況，調整計劃，下達班產，改善作業計劃的可行性和穩定性，減少現場變化和頻繁分批的弊病。
2.3改進工序作業計劃管理過程
由生產線進行工序作業計劃的管理，包括領毛坯后將配套信息輸入系統；開工、完工管理，關閉工序作業計劃和車間訂單；按照緊急任務調整工序作業計劃。
在工序作業級設備和人員的派工過程中，以項目管理理論和約束理論為基礎優化排序方法，重點保證瓶頸設備的高效和滿負荷運行。完善現行網絡計劃的編制機制，提高整個價值流生產線的利用率和生產計劃的穩定性。
2.4擴大系統應用范圍，完善基礎數據管理
為保證MES系統數據的準確性，全面梳理MES系統工藝路線數據，重點針對與實際不符的工藝路線進行修正，完善基礎數據，補全MES系統工序信息中的設備、工裝工具信息。將MES系統基礎數據庫作為工廠人事、設備、工藝、工裝工具檔案，將操作者、設備、工序有機地關聯起來，進一步實現定人、定設備，重點設備加工固定產品，固化工藝參數及設備的經濟批量。
2.5實現進度信息可視化和在制品控制
依托MES系統對計劃的各個層次包括整個零件的計劃――工作訂單、按車間進出的計劃――車間訂單以及每一道工序的作業計劃的進度實時采集，做到可視化。清晰的圖形便于計劃人員隨時根據企業計劃的改變進行督促和調整。通過對在制品的可視化監控，扭轉在制品流轉過程中的擁堵現象。
2.6實行全局設備狀態可視化管理
依托MES系統建立設備管理臺帳，對設備進行狀態管理，對二保和三保的周期進行定義，由系統自動生成二保維修計劃，通過系統進行二保派工、記錄維修結果和狀態。對于設備的臨時故障維修，建立報警和響應機制，使信息傳遞速度加快并記錄響應時間，加強對機修人員的考核。
在MES系統平臺上進行設備可視化管理，用不同的顏色標注設備的運行狀態，加工零件、操作者等信息，使現場設備生產工作更高效便捷直觀，下達生產作業計劃前，自動對設備進行可用性檢查，及時發現設備故障和短缺問題。關注設備的可用率和設備利用率，減少操作者非增值的時間，保證操作者的有效勞動。
2.7建立基于信息化平臺的精益生產管理績效考核機制
通過系統論證和科學分析，明確以精益思想為指導建立生產管理績效考核機制，在高效、準確的信息源保障的基礎上，建立一套多層次、多角度的管理考核機制。為信息化平臺中的精益生產管理工作提供有力保障和實施管理的激勵機制。在制度、流程不斷完善優化的基礎上，將領導及各部門指責、企業各項工作流程、企業各項規章制度、企業各崗位的崗位說明書匯總、整理成《企業流程與制度匯編》，并裝訂成冊下發至各部門，電子版發至每名員工。
3項目取得的效果評價
通過現場作業信息化與精益化融合應用，在行業內率先實施以精益思想為指導的現場作業的信息化管理，迅速培養出一支高素質的制造隊伍，建立一個高效的產品作業管理系統，形成機械加工離散式制造獨具特色的信息化精益生產管理方式，為企業ERP、PDM、MES三大系統的信息化融合發展戰略提供實戰經驗。依托現場作業信息化，實現企業精益生產管理，使企業精益生產管理取得卓有成效的效果，各項基礎管理水平取得顯著的提升，確立了行業內現場作業信息化領先和示范的地位。
參考文獻：
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erp系統論文范文第5篇
關鍵詞：高職 物流管理 專業定位
1 高職物流管理專業定位的重要意義
1.1 高職物流專業定位及方向
眾所周知，高職物流管理的課程設置一直都是一個難點，怎樣依照學科特點安排課程內容，在充分展示展現專業前沿的基礎上體現專業特色，就成為高職院校物流管理專業課程改革建設的中心問題。在專業定位上，高職院校不僅要充分物流專業的發展進程，設計出適合自身特點的教學計劃方案，其中包含專業定位和研究方向，并對具體的范圍和布局安排作出詳細說明。
1.2 高職物流專業與本科和中職物流專業的區別
高職院校是素質教育的重要環節之一，在人才培養方面發揮著無可替代的作用。它和本科院校一樣，在課程建設和專業設置等方面有很多相似之處，但在專業的定位和課程研究內容上區別明顯，即有明顯優勢同時也存在著許多不足。單就物流管理專業而言，高職院校必須在專業教學內容和學術方向上，把握課程設置，充分發揮在校學生的實踐能力和綜合素質，增加其就業優勢。
2 高職物流管理專業發展中存在的問題
2.1 培養方向模糊
傳統的物流管理專業，和其他行業一樣，提供相關服務。但在管理模式上，物流管理有其行業性相關管理。物流行業涉及范圍廣，根據服務領域的不同，制定各自的管理目標和方向。然而受現階段條件的制約，物流管理的質量仍有待進一步的提高，高職院校物流管理專業也是如此，人才培養目標太過寬泛，專業針對性不強，培養出的學生不能很好地適應社會的實際需求，造成資源的極大浪費，學非所用。很多畢業生在參加工作后，發現自己的專業知識難以應對工作中遇到的一系列難題，信心受挫。同時企業也無法征得自己所需人才，造成崗位空缺，相關工作無人來做，影響企業發展。另外，很多科研成果的開發以及學術性研究也受專業內容的限制無法進行。這些問題的產生都源于高職物流管理專業的供需脫節，造成了極大的消極影響。
2.2 教學體系不成熟
教學體系是一個專業課程設置和理論研究的基礎和關鍵。但就目前高職物流管理的教學體系建立來看，物流管理專業仍存在著很多缺陷，集中表現在：一是理論研究和學科建設發展緩慢，已經無法適應當前社會的實際需要；二是課程內容安排不合理，教授失衡，所學非用，一些理論知識無法在實際運用中發揮應有作用。學生步入社會后，面對工作中的實際問題，沒有相關的知識支撐，無法順利開展工作。
2.3 缺乏相應的教學設備
教學設備作為理論知識學習一個重要輔助手段，在提高教學質量，保證授課效率方面收效明顯。物流管理，是一門綜合性學科，有著極強的應用性特點，必須理論聯系實際，在實踐過程中，深入了解具體問題的相關知識，從整體上進行把握。但目前高職院校受自身辦學條件的限制，很多時候無法在專業教學設備上投入太多，就使得物流管理在專業知識學習的過程中，理論知識偏重，缺乏具體事例，造成課程死板無力，教授脫節。
3 高職物流管理專業定位的思路
物流人才是一個很廣泛的概念，劃分層次眾多。高職高專教育最基本的特色體現在專業的培養目標上。
3.1 抓好人才培養定位，明確辦學方向
3.1.1 堅持以人才的市場需求為導向。當今社會是一個培養實用型人才的社會，所有人才都必須為這個不斷變化的社會服務。高職院校要始終堅持以市場為導向，在課程安排和學習上，搜求最新的市場信息，進行整理之后，相應的調整專業知識結構。
3.1.2 對辦學層次進行合理定位。高職院校與本科院校相比，更重視實際操作能力，對基礎理論課程的要求相對寬松。物流管理專業是一個綜合應用性很強的專業，層次眾多，劃分標準多元化，既要培養領導層的管理人才，又要注重對基礎環節管理者的培養。如既要培養一個企業的中、高級管理層，又要培養一些基礎型崗位管理人員像倉庫管理員、配送員、網絡管理員等。
3.2 抓好課程體系建設，突出競爭優勢
3.2.1 高職院校的層次劃分要清晰 在專業理論課程的安排上要科學嚴謹，高職高專教育與就業聯系緊密，必須學有所專、學有所長，注重應用性。各院校應在課程設計上堅持理論應用與實際需求并重的理念，加強院校硬件設施建設，就物流管理專業而言，應突出重點，積極借鑒相關企業的成功經驗，理論聯系實際。
3.2.2 注意專業內容的及時更新 針對物流管理的學科特點，各高職院校要不斷更新知識框架與理論結構，堅持將最新最全的專業知識傳授給學生。在實際的授課過程中，運用高新技術手段，力求更加直觀準確地將物流知識傳播給在校學生。
3.2.3 合理調整理論課程與實踐課程的比例 目前許多院校都存在著理論課程過多，實踐環節過少的問題。在物流管理專業課程的安排上，應依據市場化需求，相應的調整兩者在教學過程中所占的比例，學用結合，提高教學質量。
3.3 抓好師資隊伍建設，增強教育底蘊
師資是影響一個學校學術水平高低的關鍵因素。高職院校要想做好人才培養和科研開發，就必須重師資隊伍建設，積極引進人才，同時還要建立相應的人才培養機制，為物流管理專業的發展打下堅實基礎。
3.3.1 積極鼓勵專業教師參加專業學術研討會、學術報告會，承擔課題研究，撰寫學術論文，不斷提高科研水平。建立專項科研基金，支持教師做課題研究，積極鼓勵教師參與和研究解決本地物流企業和企業物流所面臨的各種實際問題，參加各種相關課題的研究。加大資金扶持力度，確保學術研究的順利進行。
3.3.2 建立專業教師定期輪訓制度，支持教師到企業和其他用人單位進行見習和工作實踐，以豐富他們的實踐知識，提高理論聯系實際的能力。
3.3.3 明確專業基礎課和專業主干課的主講教師，使其研有所專，教有所長，按教學大綱和教學進度有序、合理地編寫教學計劃，組織教學內容，落實教學計劃。
3.3.4 提高教師待遇，以吸引高學歷的、有實戰經驗的優秀人才從教，并確?，F有教師隊伍的穩定。在物流教師隊伍建設上做到“招得進、留得住、用得上”。
3.4 抓好實訓環節建設，提高操作技能
教學內容需要不斷引進國外物流學的最新理論和實踐經驗，結合我國的實際情況充實新的課程，更重要的是增加物流實踐和案例教學。
3.4.1 建立校內物流模擬實驗室，包括模擬倉儲中心、模擬物流部、模擬貨運港口、物流軟件模擬實驗室等。為學生提供計算機系統模擬實訓、物流管理信息系統操作訓練，學生通過在校內物流模擬實驗室的學習、操作，最大限度地了解熟悉企業物流操作的實景，提高學生企業物流操作模擬能力，提高學生專業技能和學生的基本職業素質。
3.4.2 建立校外實訓基地。在校外實習實訓基地可大力推廣開放式、交互式教學模式的運用，提高教學效果，實現專業主干課程的消化，將課堂知識實踐化，同時完成畢業論文設計，結合校內物流模擬實驗室的模擬訓練經驗，真正使學生成為具有現實物流操作能力的畢業生，真正培養出符合企業實踐需要的實用人才，保證達到培養目標，提高畢業生就業率，提升學校的知名度和品牌效應。學校必須主動與運輸企業、倉儲配送企業、商貿流通企業、生產制造企業等合作，建立健全校外實訓實習基地。
3.5 堅持抓好就業導向，實現全面發展
3.5.1 做好專業初級階段教育。在專業的導入環節，高職院校必須要做好專業基礎性教育，在開學之初，任課老師要積極引導學生理解物流管理概念，盡早確定未來的職業目標，為今后的職業生涯規劃打下堅實基礎。
3.5.2 做好實習工作安排。專業實習無論對哪個專業來說都是不不可少的，學校應積極創造條件，鼓勵學生到相關崗位實習，在實踐中認識物流行業，深入把握該職業的發展和當前需求，培養學生的自主應對能力，建立職業認知，在實習過程中找出理論與實際的差距，及時查漏補缺，為今后的職業生涯樹立一個良好開端。
3.5.3 就業指導與資格考試并舉。學校可根據實際需求成立就業指導委員會。為學生提供就業指導服務，同時還要鼓勵他們多考取資格認證，增加就業資本。
4 結束語
由此可見，高職院校的物流管理專業定位是一項復雜的過程，必須謹慎對待，在依據市場需求的前提下，合理安排專業課程，理論聯系實際，做到學有所用。
參考文獻：
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