內(nèi)部保障規(guī)章制度

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內(nèi)部保障規(guī)章制度范文第1篇

一、高等院校依法治校定義及內(nèi)涵

依法治校作為一種現(xiàn)代大學(xué)管理理念，已逐步成為高等院校加強(qiáng)管理，提升辦學(xué)質(zhì)量，提高辦學(xué)效益，促進(jìn)辦學(xué)水平的一項(xiàng)重要工作，要想更好地進(jìn)行依法治校，就必須從理論上認(rèn)清什么是高等院校依法治校及其內(nèi)涵。所謂高等院校依法治校，是高校辦學(xué)和管理的一種模式，具體指高校管理者依據(jù)與高校有關(guān)的法律規(guī)范和高校自定的規(guī)章制度，通過(guò)不斷完善各項(xiàng)管理制度，對(duì)高校的各項(xiàng)事務(wù)進(jìn)行全面管理，依法保障師生的合法權(quán)益，使高校的管理和運(yùn)行走上制度化、規(guī)范化和法治化的治校方略。

二、 高等院校依法治校建設(shè)所面臨的問(wèn)題

近年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和高等教育改革的不斷深入，我國(guó)高校依法治校工作中的不足也逐漸顯現(xiàn)。

（一）規(guī)章制度不健全，存在無(wú)法可依的現(xiàn)象

依法治校要求學(xué)校各項(xiàng)規(guī)章制度的制定均在法律的框架內(nèi)進(jìn)行，受法律的影響和制約并由法律來(lái)進(jìn)行指引和導(dǎo)向。在實(shí)踐領(lǐng)域，一方面，直接規(guī)范大學(xué)辦學(xué)活動(dòng)的法律、法規(guī)和規(guī)章嚴(yán)重滯后和不足。特別是一些關(guān)于高等教育的法律、行政法規(guī)存在某些規(guī)定失之偏頗的情況，部門(mén)利益保護(hù)色彩較濃， 強(qiáng)調(diào)教育行政主管部門(mén)的行政權(quán)力，忽視高校的自主辦學(xué)和人格獨(dú)立，嚴(yán)重影響教育法律、行政法規(guī)在高等院校的準(zhǔn)確適用， 影響其權(quán)威性。另一方面，大學(xué)內(nèi)部建章立制工作不到位，內(nèi)部規(guī)則真空較多，很多高校的規(guī)章制度在制定時(shí)都缺乏法治觀念，可操作性不強(qiáng)。

（二）管理體制落后，民主精神缺失

民主是高校法治的基石，缺失民主，高校法治的培育就缺少了土壤和氣候。不幸的是，目前傳統(tǒng)的高校內(nèi)部管理體制“人治”痕跡明顯，大多數(shù)管理模式還是以政府行政管理為主，民主精神缺失現(xiàn)象普遍存在。在高等院校管理機(jī)制上“官本位”現(xiàn)象嚴(yán)重，權(quán)術(shù)重于學(xué)術(shù)，對(duì)學(xué)校主體教員的重視比較缺乏，使得高校行政權(quán)力泛化并過(guò)于集中在學(xué)校一級(jí)，導(dǎo)致行政權(quán)力過(guò)于干涉學(xué)術(shù)自由，并用效率化的行政衡量尺度來(lái)要求教學(xué)與科研工作，從而導(dǎo)致學(xué)術(shù)研究人員輕視學(xué)術(shù)力量，喪失學(xué)術(shù)信仰，出現(xiàn)大量急功近利的學(xué)術(shù)欺詐事件。

（三）執(zhí)行與監(jiān)督機(jī)制不完善，師生權(quán)益未得到應(yīng)有的保護(hù)

高等院校執(zhí)性監(jiān)督的根本目標(biāo)是監(jiān)督管理者的管理方式，提高其依法治校水平，維護(hù)教職工和學(xué)生的合法權(quán)益。這不僅需要體系完備的一整套規(guī)章制度的保障，更需要高校管理者具有一種內(nèi)在自覺(jué)的制約。如果高校的管理權(quán)力缺少這種民主的監(jiān)督和制約，就有可能會(huì)偏離法治軌道，使得依法治校的目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，從而影響到高校的發(fā)展，甚至危及學(xué)校的生存。然而，在具體實(shí)踐中，很多高校僅僅是在規(guī)章制度制定的環(huán)節(jié)上強(qiáng)調(diào)進(jìn)行監(jiān)督，即理論層面已經(jīng)相當(dāng)完備，但可操作性和執(zhí)行性不強(qiáng)，缺乏具體的監(jiān)督機(jī)制保障規(guī)章制度的執(zhí)行環(huán)節(jié)。既沒(méi)有明確的監(jiān)督方式和監(jiān)督程序，也缺乏對(duì)監(jiān)督不利應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任的規(guī)定，這些都造成了監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)督不嚴(yán)，很難發(fā)現(xiàn)和糾正其中存在的問(wèn)題，從而沒(méi)有起到真正維護(hù)師生權(quán)益的作用。

三、推動(dòng)高等院校依法治校建設(shè)所需要的條件

建立健全完善的高等院校依法治校體系，推動(dòng)高校依法治校更快更好發(fā)展需要以下幾個(gè)條件：

（一）健全規(guī)章制度，確保有法可依

高校法治需以制度先行，以制度為法治的基石。一整套科學(xué)規(guī)范、操作性強(qiáng)的規(guī)章制度是依法治校評(píng)價(jià)順利開(kāi)展的前提和保障。首先，高等院校需要依法科學(xué)地制定學(xué)校章程。自古有言，“國(guó)有國(guó)法，家有家規(guī)”，學(xué)校章程就是高校自我約束和自我管理的基本依據(jù)，也是高等院校管理和運(yùn)行所要遵循的根本大法。依法制定和實(shí)施學(xué)校章程，是建立現(xiàn)代大學(xué)制度，全面實(shí)行依法治校的重要保證。其次，依據(jù)學(xué)校章程制定各項(xiàng)規(guī)章制度，即具體規(guī)范各項(xiàng)工作的操作細(xì)則和管理辦法。規(guī)章制度是學(xué)校章程的進(jìn)一步細(xì)化，以具體設(shè)定人們應(yīng)盡的義務(wù)，約束人們的行為，保障人們的權(quán)益，從而使高校內(nèi)部管理體制得到完善，管理效率得到提高。

（二）強(qiáng)化法治觀念，健全民主管理機(jī)制

管理體制的僵化和滯后在很大程度上折射出的是管理者的法治意識(shí)和觀念的模糊，沒(méi)有將法治精神和理念內(nèi)化為其自覺(jué)行為，運(yùn)用實(shí)施到管理的過(guò)程中，導(dǎo)致很多高校依法治校的“行政本位”色彩過(guò)于明顯。因此，法治觀念的強(qiáng)化和法律信仰的樹(shù)立是健全高校民主管理機(jī)制的前提和保障，也是高校依法治體系得以構(gòu)建的關(guān)鍵。只有將法律文化信仰深深植根于高校管理者和廣大師生的心中，滲透入他們的血液里，使得信仰法律成為他們的一種生活方式，這樣的文化氛圍才能孕育出具有民主法治信仰的管理者，才能構(gòu)建出一個(gè)使得廣大師生能夠自由探索、獨(dú)立思考、勇于創(chuàng)新的民主管理機(jī)制。

（三）完善監(jiān)督與內(nèi)部約束機(jī)制，保障師生的合法權(quán)益

依法治校工作不僅要靠相關(guān)法律和規(guī)章制度來(lái)保障，還要建立一套行之有效的監(jiān)督保障機(jī)制來(lái)確保運(yùn)行。高校應(yīng)充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督、群眾監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督作用，形成強(qiáng)有力的權(quán)力制約和監(jiān)督機(jī)制。在完善監(jiān)督機(jī)制的同時(shí)，高等院校還應(yīng)該積極實(shí)行內(nèi)部約束機(jī)制，以確保法律法規(guī)和學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度能落到實(shí)處。同時(shí)，充分發(fā)揮紀(jì)委、宣傳、工會(huì)等行政部門(mén)的職能作用，建立健全并認(rèn)真落實(shí)群眾舉報(bào)、接待和輿論監(jiān)制度。通過(guò)外監(jiān)內(nèi)控并結(jié)合多項(xiàng)配套制度和具體程序的聯(lián)合監(jiān)控模式，使依法治校能真正發(fā)揮出其應(yīng)有的效果。

參考文獻(xiàn)

[1] 徐德剛.高校依法治校中存在的問(wèn)題及其對(duì)策[J].湖南社會(huì)科學(xué)，2005年第3期.

內(nèi)部保障規(guī)章制度范文第2篇

1.和諧發(fā)展的基礎(chǔ)

隨著醫(yī)療行業(yè)改革的不斷推進(jìn)，醫(yī)院市場(chǎng)受到了巨大的影響與沖擊，同時(shí)由于時(shí)代不斷變遷與生活水平的提高，人們的價(jià)值觀發(fā)生了變化，導(dǎo)致了人民利益與醫(yī)院改革發(fā)生沖突的問(wèn)題。醫(yī)院工作人員在日常工作中應(yīng)秉持醫(yī)德與正確的價(jià)值觀方向，對(duì)價(jià)值觀產(chǎn)生偏移的醫(yī)院工作人員的教育工作就是思想政治工作的主要目的之一。良好的價(jià)值觀方向是解決醫(yī)院內(nèi)部矛盾，以及醫(yī)院與人民相互矛盾的基礎(chǔ)保障，因此對(duì)醫(yī)院工作人員的思想政治工作就顯得尤為重要。

2.規(guī)章制度的保障

規(guī)章制度是一切組織正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，起到了基本的監(jiān)督與管理作用。而醫(yī)院作為國(guó)家發(fā)展與社會(huì)保障的基礎(chǔ)設(shè)施，對(duì)規(guī)章制度落實(shí)程度的要求也更加細(xì)致與嚴(yán)格。而醫(yī)院醫(yī)務(wù)人員是否能夠憑借自身自覺(jué)性來(lái)嚴(yán)格遵守醫(yī)院規(guī)章制度，很大程度上決定于思想政治工作的開(kāi)展力度。其不僅能夠加深醫(yī)務(wù)人員與醫(yī)院的聯(lián)系與親密感，同時(shí)還能夠樹(shù)立醫(yī)院醫(yī)務(wù)人員的責(zé)任心，意識(shí)到遵守規(guī)章制度對(duì)醫(yī)院發(fā)展的重要性，明確且嚴(yán)格的承擔(dān)規(guī)章制度帶來(lái)的責(zé)任。思想政治工作對(duì)醫(yī)院凝聚力與團(tuán)結(jié)性的形成有著重要意義。

2 醫(yī)院思想政治工作的現(xiàn)狀

1.認(rèn)識(shí)上存在偏差

當(dāng)前醫(yī)院思想政治工作在醫(yī)院日常運(yùn)營(yíng)中的地位不足是明顯的問(wèn)題之一，由于當(dāng)前負(fù)責(zé)思想政治工作的部門(mén)獨(dú)立于生產(chǎn)部門(mén)之外，與醫(yī)療工作沒(méi)有直接關(guān)系，因此醫(yī)院醫(yī)務(wù)人員對(duì)思想政治工作的認(rèn)識(shí)存在偏差，普遍存在不重視的問(wèn)題。在這樣的背景下，醫(yī)院對(duì)于思想政治工作的開(kāi)展沒(méi)有硬性指標(biāo)，沒(méi)有將思想政治工作納入醫(yī)院日常工作當(dāng)中，沒(méi)有與黨委和工會(huì)形成共同管理的局面，無(wú)法發(fā)揮思想政治工作的價(jià)值。

2.缺乏創(chuàng)新意識(shí)

目前醫(yī)院在思想政治工作方面的投入與醫(yī)院設(shè)備人才方面的投入存在明顯的差異性，為了保障醫(yī)院技術(shù)方面的優(yōu)越性，管理部門(mén)對(duì)各項(xiàng)設(shè)備設(shè)施以及人才的引進(jìn)十分重視，而思想政治工作方面的人才資源卻沒(méi)有持續(xù)補(bǔ)充。當(dāng)前醫(yī)院思想政治工作人才老齡化比較嚴(yán)重，不斷有政工人員退休離職或從事其他行業(yè)。而政工人員的補(bǔ)充也大多是從醫(yī)療部門(mén)一線退居下來(lái)的非思想政治專(zhuān)業(yè)的醫(yī)務(wù)人員，對(duì)思想政治工作的開(kāi)展缺乏科學(xué)有效的方案及方法，在調(diào)查研究方面方法不明確，在開(kāi)展工作方面采用單一的灌輸式方法。這種傳統(tǒng)的思想政治工作方法不利于衛(wèi)生系統(tǒng)針對(duì)性教育的開(kāi)展，影響了醫(yī)院發(fā)展進(jìn)程。

3 醫(yī)院思想政治工作的創(chuàng)新實(shí)踐

1.強(qiáng)調(diào)工作理念創(chuàng)新工作方法

首先需要在醫(yī)院內(nèi)部強(qiáng)調(diào)思想政治工作的重要性，保障其在醫(yī)院內(nèi)部地位的前提下，開(kāi)展一系列思想政治工作，從被動(dòng)轉(zhuǎn)化主動(dòng)，達(dá)到提高工作效率、改善工作質(zhì)量的目的。在思想政治工作的方法方面，則可以擺脫當(dāng)前的傳統(tǒng)工作模式，從灌輸式轉(zhuǎn)化為科技化教育式，從醫(yī)院日常工作中可能出現(xiàn)的實(shí)際問(wèn)題出發(fā)。在具體的措施方面，可以結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際需求，展開(kāi)醫(yī)院行風(fēng)評(píng)價(jià)、醫(yī)院優(yōu)秀人員評(píng)選以及青年文明號(hào)等一系列醫(yī)院相關(guān)活動(dòng)。通過(guò)這種思想政治工作與活動(dòng)相結(jié)合的方式，使醫(yī)院醫(yī)務(wù)人員在親身參與的同時(shí)根據(jù)正確的價(jià)值導(dǎo)向樹(shù)立正確的價(jià)值觀以及責(zé)任心。

2.完善工作機(jī)制

當(dāng)前主要負(fù)責(zé)醫(yī)院思想政治工作的是獨(dú)立思想政治部門(mén)，在這個(gè)基礎(chǔ)上應(yīng)加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，提高思想政治部門(mén)與醫(yī)院各個(gè)部門(mén)的交流與聯(lián)系，明確不同部門(mén)之間的權(quán)責(zé)關(guān)系以及職能范圍，將復(fù)雜且系統(tǒng)的思想政治工作細(xì)化為以部門(mén)為單位的工作任務(wù)，這種各部門(mén)之間共同管理并開(kāi)展思想政治工作的方法能夠有效提高工作的效率與質(zhì)量。而在人才的選撥與補(bǔ)充機(jī)制方面，則可以建立績(jī)效考核制度，同時(shí)提升思想政治工作人員的待遇水平，提升思想政治工作的競(jìng)爭(zhēng)力，在不斷吸引人才加入到思想政治工作的同時(shí)避免了人才流失。

內(nèi)部保障規(guī)章制度范文第3篇

[關(guān)鍵詞] 企業(yè)物資采購(gòu)；內(nèi)部控制；問(wèn)題；對(duì)策

[中圖分類(lèi)號(hào)] F230 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] B

一、引言

采購(gòu)是企業(yè)從外部獲取起源的最重要方式，也是企業(yè)所有運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，只有做好采購(gòu)業(yè)務(wù)管理才能保證企業(yè)的平穩(wěn)運(yùn)行。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，目前我國(guó)大部分企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)所占用資金占到整體資金占用量的60%以上，特別是制造企業(yè)物資采購(gòu)的成本占到企業(yè)總體運(yùn)行成本的80%以上。企業(yè)采購(gòu)成本的高低直接決定了企業(yè)總體運(yùn)行成本的高低以及企業(yè)最終利潤(rùn)額的高低，企業(yè)采購(gòu)物資的效率及質(zhì)量直接決定著企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的效率和質(zhì)量，企業(yè)的采購(gòu)活動(dòng)日益成為企業(yè)管理者所關(guān)注的焦點(diǎn)。與企業(yè)其他業(yè)務(wù)相比，企業(yè)的采購(gòu)業(yè)務(wù)不僅僅需要涉及到內(nèi)部的財(cái)務(wù)、采購(gòu)、制造等各部門(mén)，還涉及到外部的銀行、供應(yīng)商等，只有建立起嚴(yán)格的采購(gòu)內(nèi)部控制體系才能保證企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)的高效性和廉潔性，有效的降低企業(yè)的采購(gòu)成本，提高企業(yè)的利潤(rùn)率和整體市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。本文作者將分析在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下我國(guó)企業(yè)完善采購(gòu)內(nèi)部控制的重要作用，并結(jié)合作者多年企業(yè)內(nèi)部控制管理工作和研究的經(jīng)驗(yàn)為我國(guó)企業(yè)完善采購(gòu)內(nèi)部控制提出具有參考價(jià)值的建議和對(duì)策。

二、完善企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制的重要作用

（一）完善企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制可以有效地規(guī)避采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)所面臨的外部環(huán)境也日益復(fù)雜，企業(yè)的采購(gòu)活動(dòng)將會(huì)面臨著更多的外部風(fēng)險(xiǎn)。完善企業(yè)的采購(gòu)內(nèi)部控制可以有效地加強(qiáng)對(duì)企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)每一環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制，有效地規(guī)避企業(yè)帶來(lái)的市場(chǎng)環(huán)境變化給企業(yè)帶來(lái)的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制可以有效防止采購(gòu)腐敗

企業(yè)的采購(gòu)活動(dòng)是企業(yè)資金占用量最大的業(yè)務(wù)，也是企業(yè)管理最敏感最容易出現(xiàn)腐敗的環(huán)節(jié)，是企業(yè)管理活動(dòng)的重中之重。完善企業(yè)的采購(gòu)內(nèi)部控制可以有效地加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)各環(huán)節(jié)的審批，加強(qiáng)采購(gòu)信息的透明程度，最大限度的預(yù)防采購(gòu)腐敗現(xiàn)象的產(chǎn)生。

（三）完善企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制可以有效提高企業(yè)采購(gòu)效率

從近幾年權(quán)威統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，我國(guó)大部分企業(yè)的采購(gòu)成本占到企業(yè)總體運(yùn)行成本的60%以上，企業(yè)采購(gòu)成本的控制和采購(gòu)效率的提升對(duì)企業(yè)整體管理水平的提高至關(guān)重要。完善企業(yè)的采購(gòu)內(nèi)部控制可以有效地規(guī)范企業(yè)的采購(gòu)行為，降低企業(yè)的采購(gòu)成本，提高企業(yè)的采購(gòu)效率，保證企業(yè)物資供應(yīng)的及時(shí)性，降低企業(yè)整體運(yùn)行成本。

三、當(dāng)前部分企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

（一）采購(gòu)部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不足

強(qiáng)烈的內(nèi)部控制意識(shí)是企業(yè)完成內(nèi)部控制業(yè)務(wù)的前提和基礎(chǔ)，要完善企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制企業(yè)的采購(gòu)從業(yè)人員必須時(shí)刻牢記企業(yè)內(nèi)部控制的理念。但從目前我國(guó)大部分企業(yè)采購(gòu)人才隊(duì)伍多是由物流管理、供應(yīng)鏈管理或者是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等專(zhuān)業(yè)背景的人員組成，采購(gòu)部門(mén)很少配備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員或者專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部控制人員，員工所接受的教育和培訓(xùn)大多和市場(chǎng)變化及商務(wù)談判等有關(guān)，企業(yè)很少對(duì)員工進(jìn)行內(nèi)部控制等方面內(nèi)容的培訓(xùn)和教育，這就會(huì)直接導(dǎo)致企業(yè)采購(gòu)人員對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不足，不能主動(dòng)地遵守企業(yè)規(guī)章制度，配合企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)，也就破壞了企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制的完整性。

（二）規(guī)章制度建立不完整，職權(quán)分配不合理

完整的規(guī)章制度和科學(xué)合理的職權(quán)分配是內(nèi)部控制的重要保障。但目前我國(guó)部分企業(yè)的采購(gòu)管理還處在起步探索階段，很多企業(yè)尚未制定完善的規(guī)章制度體系，僅僅是依據(jù)不同采購(gòu)業(yè)務(wù)管理的需要制定了不同的采購(gòu)制度，不能有效地形成管理體系，也就不能對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制體系形成很好的支撐。另外，科學(xué)的職權(quán)分配也是企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要保障，但目前我國(guó)很多企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)的流程以及職權(quán)分配不合理，沒(méi)有依據(jù)內(nèi)部控制的原則將不相容的崗位進(jìn)行有效地分離，導(dǎo)致部分采購(gòu)人員擁有過(guò)高的職權(quán)，破壞了企業(yè)內(nèi)部控制的完整性。

（三）內(nèi)部監(jiān)督不嚴(yán)格，采購(gòu)績(jī)效考評(píng)不合理

嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)督以及科學(xué)合理的績(jī)效考評(píng)是企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部控制的重要手段。我國(guó)大部分企業(yè)都能夠意識(shí)到采購(gòu)監(jiān)督以及采購(gòu)績(jī)效考評(píng)對(duì)采購(gòu)內(nèi)部控制的重要作用，也采取了一些措施強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和完善采購(gòu)績(jī)效考評(píng)工作。但也有部分企業(yè)對(duì)于采購(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督不嚴(yán)格，沒(méi)有對(duì)采購(gòu)工作執(zhí)行嚴(yán)格的審批流程，部分企業(yè)為了工作的便利，甚至簡(jiǎn)化簽字審批流程，讓企業(yè)的采購(gòu)監(jiān)督流于形式。另外，部分企業(yè)采購(gòu)績(jī)效考評(píng)工作過(guò)于簡(jiǎn)單，僅僅考慮采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)成本、貨物質(zhì)量以及供應(yīng)及時(shí)性等指標(biāo)，沒(méi)有將內(nèi)部控制的各項(xiàng)指標(biāo)加入到績(jī)效考評(píng)之中。

（四）采購(gòu)預(yù)算控制不嚴(yán)格，供應(yīng)商管理不合理

采購(gòu)價(jià)格和供應(yīng)商管理直接決定了企業(yè)采購(gòu)成本的高低以及內(nèi)部控制的有效性。目前我國(guó)大多數(shù)企業(yè)都執(zhí)行相對(duì)較為嚴(yán)格的采購(gòu)預(yù)算控制制度，也形成了比較成熟的供應(yīng)商管理機(jī)制。但仍有部分企業(yè)采購(gòu)預(yù)算控制不嚴(yán)格，對(duì)采購(gòu)價(jià)格和數(shù)量的控制不力。另外，部分企業(yè)的供應(yīng)商管理機(jī)制不健全，沒(méi)有建立起完善的供應(yīng)商管理機(jī)制，也沒(méi)有嚴(yán)格的供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，這就會(huì)給企業(yè)的采購(gòu)帶來(lái)一系列的風(fēng)險(xiǎn)，不能有效地形成與供應(yīng)商的戰(zhàn)略合作，也不利于企業(yè)的采購(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)。

四、完善我國(guó)企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制的建議與對(duì)策

（一）強(qiáng)化對(duì)采購(gòu)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)

采購(gòu)管理在我國(guó)目前還是一個(gè)很新的管理理念，很少有高校開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的課程培養(yǎng)采購(gòu)管理的相關(guān)人才，大部分的采購(gòu)從業(yè)人員都是物流、貿(mào)易以及銷(xiāo)售等專(zhuān)業(yè)背景，企業(yè)的采購(gòu)部門(mén)也缺乏專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部控制人員，這就會(huì)直接導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)的采購(gòu)人員較為缺乏內(nèi)部控制意識(shí)。針對(duì)這一情況，我國(guó)采購(gòu)部門(mén)的管理者首先需要意識(shí)到內(nèi)部控制對(duì)采購(gòu)管理的重要作用，積極帶頭執(zhí)行企業(yè)的內(nèi)部控制措施。另外，企業(yè)還需要加強(qiáng)內(nèi)部控制相關(guān)知識(shí)的教育和培訓(xùn)，讓現(xiàn)有的采購(gòu)人才隊(duì)伍能夠及時(shí)的補(bǔ)充內(nèi)部控制相關(guān)知識(shí)，能夠理解內(nèi)部控制的理念。我國(guó)的部分高校也需要在開(kāi)設(shè)的采購(gòu)管理相關(guān)課程之中加入內(nèi)部控制等方面內(nèi)容，為企業(yè)培養(yǎng)具有綜合技能的高素質(zhì)采購(gòu)管理人才，提高我國(guó)企業(yè)整體采購(gòu)隊(duì)伍的水平，完善企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制體系。

（二）建立完善的規(guī)章制度，合理的分配采購(gòu)職權(quán)

完善的規(guī)章制度是采購(gòu)內(nèi)部控制的基本保障。目前我國(guó)大部分企業(yè)都意識(shí)到了規(guī)章制度對(duì)企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制的重要作用，也能夠依據(jù)實(shí)際的采購(gòu)工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)制定一些科學(xué)的規(guī)章制度。但同時(shí)需要指出的是，這些規(guī)章制度大多是對(duì)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，很少有企業(yè)能夠制定出一整套完整的采購(gòu)規(guī)章制度。因此，我國(guó)企業(yè)在強(qiáng)化采購(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)的同時(shí)，需要從更高的角度系統(tǒng)的制定一整套采購(gòu)規(guī)章制度，用來(lái)引導(dǎo)和規(guī)范采購(gòu)行為，保證內(nèi)部控制體系的完整性和有效性。另外，合理的職權(quán)分配可以有效的實(shí)現(xiàn)采購(gòu)管理權(quán)的制約平衡，企業(yè)必須將不同采購(gòu)崗位按照不相容崗位分離的原則合理的確立采購(gòu)職權(quán)分配，保證各崗位的職權(quán)制約和權(quán)責(zé)對(duì)等。

（三）強(qiáng)化采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督，完善采購(gòu)績(jī)效考評(píng)體制

嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)督和完善的績(jī)效考評(píng)體系是企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部控制的重要手段，特別是對(duì)于采購(gòu)內(nèi)部控制而言，只有強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督才能有效的制約采購(gòu)權(quán)力，規(guī)范企業(yè)的采購(gòu)行為，防止采購(gòu)腐敗的產(chǎn)生，保證企業(yè)的所有采購(gòu)活動(dòng)都是依據(jù)國(guó)家法律和企業(yè)的規(guī)章制度進(jìn)行。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該完善采購(gòu)績(jī)效考評(píng)體系，在對(duì)企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行績(jī)效考評(píng)的過(guò)程中，不僅僅需要設(shè)立質(zhì)量、成本、交貨期等與采購(gòu)活動(dòng)緊密相關(guān)的考評(píng)指標(biāo)，還需要設(shè)立采購(gòu)活動(dòng)操作規(guī)范性、是否嚴(yán)格遵守企業(yè)規(guī)章制度等并與企業(yè)內(nèi)部控制緊密相關(guān)的考評(píng)指標(biāo)，利用績(jī)效考評(píng)過(guò)程及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制所存在的問(wèn)題，并及時(shí)采取措施強(qiáng)化企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制，引導(dǎo)員工遵守企業(yè)規(guī)章制度，防止違規(guī)操作行為的出現(xiàn)。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算，科學(xué)管理企業(yè)供應(yīng)商

嚴(yán)格的預(yù)算控制可以有效的降低企業(yè)采購(gòu)成本，預(yù)防企業(yè)采購(gòu)腐敗事件的發(fā)生。目前我國(guó)部分企業(yè)的采購(gòu)預(yù)算編制過(guò)于粗糙，預(yù)算的執(zhí)行也不太嚴(yán)格，整個(gè)采購(gòu)預(yù)算編制和執(zhí)行都流于形式。要改變這一現(xiàn)狀，企業(yè)必須在每年采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始之前組織生產(chǎn)、財(cái)務(wù)以及采購(gòu)等各部門(mén)人員編制科學(xué)合理的采購(gòu)預(yù)算方案，并在實(shí)際的采購(gòu)工作中嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算。另外，企業(yè)還需要強(qiáng)化供應(yīng)商管理，每年都需要對(duì)所有供應(yīng)商進(jìn)行嚴(yán)格的考評(píng)，淘汰一批不合格的供應(yīng)商，并通過(guò)嚴(yán)格的供應(yīng)商準(zhǔn)入體系為企業(yè)的采購(gòu)工作選取最合適的供應(yīng)商，防止因供應(yīng)商管理不當(dāng)所發(fā)生的采購(gòu)腐敗，保證企業(yè)內(nèi)部控制體系的完整性和有效性。

[參 考 文 獻(xiàn)]

內(nèi)部保障規(guī)章制度范文第4篇

一、愛(ài)崗敬業(yè)、無(wú)私奉獻(xiàn)：平凡中奉獻(xiàn)。

看似平凡，實(shí)則偉大。從大的方面來(lái)說(shuō)，一份職業(yè)，一個(gè)工作崗位，都是一個(gè)人賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)保障。從小的方面講，比如我農(nóng)行，每一個(gè)人所從事的工作崗位都是個(gè)人生存和發(fā)展的保障，也是農(nóng)行存在和發(fā)展的必需。農(nóng)行要發(fā)展，要在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融業(yè)中不斷強(qiáng)大，立于不敗之地，沒(méi)有我每一位同志的無(wú)私奉獻(xiàn)精神是不行的作為農(nóng)行人，為了農(nóng)行的前途，為了農(nóng)行的榮譽(yù)，做一名愛(ài)崗敬業(yè)的人，職業(yè)道德對(duì)我最引為用以規(guī)范行為品質(zhì)，評(píng)價(jià)善惡的行為規(guī)則。

如果路走得不對(duì)就會(huì)犯錯(cuò)誤，作為一個(gè)金融單位的職工更應(yīng)以自己所從事的職業(yè)上講求道與德。就會(huì)迷失方向；如果沒(méi)有德，就難于為人民服務(wù)，就談不上自己的事業(yè)，也就沒(méi)有單位事業(yè)的興旺，就沒(méi)有個(gè)人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在社會(huì)價(jià)值?，F(xiàn)在正在從事農(nóng)行工作，這是職業(yè)，也是唯一的職業(yè)，自我參加工作以來(lái)，一直從事這項(xiàng)職業(yè)，也一直熱愛(ài)這個(gè)職業(yè)，對(duì)農(nóng)行工作有濃厚的興趣和深厚的感情，所以我一直是愛(ài)崗敬業(yè)的只有愛(ài)崗敬業(yè)才是為人民服務(wù)的精神的具體體現(xiàn)。

所謂誠(chéng)實(shí)就是忠心耿耿，講求職業(yè)道德還必須誠(chéng)實(shí)守信。忠誠(chéng)老實(shí)。所謂守信就是說(shuō)話算數(shù)，講信譽(yù)重信用，履行自己應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。所以通過(guò)對(duì)這次的學(xué)習(xí)，使我更深地了解到作為一個(gè)農(nóng)行職工的根本、為人、言行和責(zé)任，就是自己在工作中不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí)，時(shí)刻按照職業(yè)規(guī)范去要求自己，努力工作，才能使自己立于不敗之地。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識(shí)。

沒(méi)有規(guī)矩何成方圓”身為網(wǎng)點(diǎn)一線員工。全面加強(qiáng)柜面營(yíng)銷(xiāo)和柜臺(tái)服務(wù)，臨柜人員最為實(shí)際的工作任務(wù)。作為臨柜人員，深知臨柜工作的重要性，因?yàn)樗櫩椭苯恿私馕倚写翱?，起著溝通顧客與銀行的橋梁作用。因此，臨柜工作中，始終堅(jiān)持要做一個(gè)“有心人”虛心學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務(wù)，熱心對(duì)待客戶。銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)下，都很清楚地意識(shí)到只有更耐心、周到快捷的優(yōu)質(zhì)服務(wù)才能為我行爭(zhēng)取更多的客戶，贏得更好的社會(huì)形象。每天面對(duì)形形不同層次的客戶和形形事物，更加要求我一線員工有高度的思想覺(jué)悟。

并不是一句掛在嘴邊的空話。有時(shí)，加強(qiáng)合規(guī)操作意識(shí)?？偸怯X(jué)得有的規(guī)章制度在束縛著我業(yè)務(wù)的辦理，制約著我業(yè)務(wù)發(fā)展，細(xì)細(xì)想來(lái)，其實(shí)不然，各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來(lái)產(chǎn)物，而是經(jīng)歷過(guò)許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來(lái)的只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，才有保護(hù)自已的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶的權(quán)益能力。各項(xiàng)規(guī)章制度正如一架龐大的機(jī)器，每一項(xiàng)制度都是一個(gè)機(jī)器零件，如果我不按程序去操作維護(hù)它哪怕是少了一顆鑼絲釘，也會(huì)造成不可估量的損失，各項(xiàng)制度的維護(hù)和貫徹是要廣大的員工嚴(yán)格執(zhí)行，正如《違規(guī)違紀(jì)警示案例》之案例三中所提及的違規(guī)行為，如果沒(méi)有柜員黃齊秦的大意未臨時(shí)簽退系統(tǒng)、沒(méi)有出納顏朝霞的隨意放縱、大悟支行本身存在未按章辦事讓坐班主任代班，明有光一切的違規(guī)行為也就不能得逞。而事后大悟支行的縱容庇護(hù)也導(dǎo)致了明有光的違規(guī)行為事件的延伸。管中窺豹，時(shí)見(jiàn)一斑，規(guī)章制度的執(zhí)行，不是某一人來(lái)執(zhí)行的而是要一個(gè)集體相互制約、監(jiān)督來(lái)實(shí)施的

三、增強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行與監(jiān)督防范案件意識(shí)。

銀行號(hào)稱(chēng)“三鐵：鐵制度、鐵算盤(pán)、鐵帳本”正因?yàn)橛辛算y行的三鐵”銀行在百姓心中才是可以信賴的規(guī)章制度的執(zhí)行與否。有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌，車(chē)行千里始有道，對(duì)于規(guī)章制度的執(zhí)行，就一線柜員而言，從內(nèi)部講要做到從我做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)安全防范，抵制各種違規(guī)作業(yè)等等，做好相互制約，相互監(jiān)督，不能礙于同事情面或片面追求經(jīng)濟(jì)效益而背離規(guī)章制度而不顧。堅(jiān)持至始至終地按規(guī)章辦事。如此以來(lái)，制度才得于實(shí)施，資金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的執(zhí)行，那也將走向它反面。

金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件，近年來(lái)。不僅干擾破壞了經(jīng)濟(jì)金融秩序，而且嚴(yán)重地?fù)p害了銀行的社會(huì)信譽(yù)。采取相應(yīng)措施，從源頭上加強(qiáng)預(yù)防，新時(shí)期防范金融犯罪的一道重要防線。這幾年銀行職業(yè)犯罪之所以呈上升趨勢(shì)，其中重要一條是忽視了思想方面的教育，平時(shí)只強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)工作的重要性，忽視了干部職工的思想建設(shè)，沒(méi)有正確處理好思想政治工作與業(yè)務(wù)工作的關(guān)系，限于既要進(jìn)行正面教育，又要堅(jiān)持經(jīng)常性的案例警示教育，使干部職工加固思想防線，經(jīng)常警示自己“莫伸手，伸手必被捉”從而為消除金融犯罪打下良好的群眾基礎(chǔ)和思想基礎(chǔ)，自覺(jué)做到常在河邊走，就是不濕鞋。健全規(guī)章制度，嚴(yán)格內(nèi)部管理，預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的保證。為此要認(rèn)真抓好制度建設(shè)，一方面要根據(jù)我一線柜員工作的特點(diǎn)，組織學(xué)習(xí)，通過(guò)學(xué)習(xí)，使各崗位人員真正做到明職責(zé)、細(xì)制度、嚴(yán)操作。有效的事前防范與監(jiān)督是預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的重要環(huán)節(jié)，本崗位的自我檢查與自我免疫是第一位的其次可采取定期或不定期的自檢自查、上級(jí)檢查、交互查等方法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正工作中的偏差。對(duì)業(yè)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的內(nèi)控與制約。

找到自我正確的價(jià)值取向與是非標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)此次合規(guī)教育活動(dòng)。找準(zhǔn)了工作立足點(diǎn)，增強(qiáng)了合規(guī)辦理和合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，通過(guò)對(duì)相關(guān)制度的深入學(xué)習(xí)，對(duì)提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)行制度的自覺(jué)性有了更高的要求，為識(shí)別和控制業(yè)務(wù)上的各種風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)能力，積極規(guī)范操作行為和消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，樹(shù)立對(duì)農(nóng)行改革的信心，增強(qiáng)維護(hù)農(nóng)行利益的責(zé)任心和使命感及建立良好的合規(guī)文化都起到極大一、愛(ài)崗敬業(yè)、無(wú)私奉獻(xiàn)：平凡中奉獻(xiàn)，愛(ài)崗敬業(yè)是各行各業(yè)中最為普遍的奉獻(xiàn)精神，看似平凡，實(shí)則偉大。從大的方面來(lái)說(shuō)，一份職業(yè)，一個(gè)工作崗位，都是一個(gè)人賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)保障。從小的方面講，比如我農(nóng)行，每一個(gè)人所從事的工作崗位都是個(gè)人生存和發(fā)展的保障，也是農(nóng)行存在和發(fā)展的必需。農(nóng)行要發(fā)展，要在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融業(yè)中不斷強(qiáng)大，立于不敗之地，沒(méi)有我每一位同志的無(wú)私奉獻(xiàn)精神是不行的作為農(nóng)行人，為了農(nóng)行的前途，為了農(nóng)行的榮譽(yù)，做一名愛(ài)崗敬業(yè)的人，職業(yè)道德對(duì)我最引為用以規(guī)范行為品質(zhì)，評(píng)價(jià)善惡的行為規(guī)則。

如果路走得不對(duì)就會(huì)犯錯(cuò)誤，作為一個(gè)金融單位的職工更應(yīng)以自己所從事的職業(yè)上講求道與德。就會(huì)迷失方向；如果沒(méi)有德，就難于為人民服務(wù)，就談不上自己的事業(yè)，也就沒(méi)有單位事業(yè)的興旺，就沒(méi)有個(gè)人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在社會(huì)價(jià)值?，F(xiàn)在正在從事農(nóng)行工作，這是職業(yè)，也是唯一的職業(yè)，自我參加工作以來(lái)，一直從事這項(xiàng)職業(yè)，也一直熱愛(ài)這個(gè)職業(yè)，對(duì)農(nóng)行工作有濃厚的興趣和深厚的感情，所以我一直是愛(ài)崗敬業(yè)的只有愛(ài)崗敬業(yè)才是為人民服務(wù)的精神的具體體現(xiàn)。

所謂誠(chéng)實(shí)就是忠心耿耿，講求職業(yè)道德還必須誠(chéng)實(shí)守信。忠誠(chéng)老實(shí)。所謂守信就是說(shuō)話算數(shù)，講信譽(yù)重信用，履行自己應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。所以通過(guò)對(duì)這次的學(xué)習(xí)，使我更深地了解到作為一個(gè)農(nóng)行職工的根本、為人、言行和責(zé)任，就是自己在工作中不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí)，時(shí)刻按照職業(yè)規(guī)范去要求自己，努力工作，才能使自己立于不敗之地。

四、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識(shí)。

內(nèi)部保障規(guī)章制度范文第5篇

健全的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，成熟的合規(guī)文化，是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心，從而也為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力奠定了基礎(chǔ)。至此要構(gòu)建未來(lái)和諧的農(nóng)行，就要積極倡導(dǎo)合規(guī)文化，認(rèn)真學(xué)習(xí)"十個(gè)嚴(yán)禁"做到堅(jiān)決杜絕風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高自身綜合素質(zhì)和執(zhí)行能力。通過(guò)此次教育學(xué)習(xí)活動(dòng)，使我對(duì)職業(yè)道德誠(chéng)信、合規(guī)操作意識(shí)和監(jiān)督防范意識(shí)有了更深一層的認(rèn)識(shí)。現(xiàn)就此次學(xué)習(xí)活動(dòng)的心得總結(jié)幾點(diǎn)體會(huì)。

一、愛(ài)崗敬業(yè)、無(wú)私奉獻(xiàn)。在平凡中奉獻(xiàn)，愛(ài)崗敬業(yè)是各行各業(yè)中最為普遍的奉獻(xiàn)精神，它看似平凡，實(shí)則偉大。從大的方面來(lái)說(shuō)，一份職業(yè)，一個(gè)工作崗位，都是一個(gè)人賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)保障。從小的方面講，比如我們行，每一個(gè)人所從事的工作崗位都是個(gè)人生存和發(fā)展的保障，也是我行存在和發(fā)展的必需。我行要發(fā)展，要在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融業(yè)中不斷強(qiáng)大，立于不敗之地，沒(méi)有我們每一位同志的無(wú)私奉獻(xiàn)精神是不行的。

作為一個(gè)金融單位的職工更應(yīng)在自己所從事的職業(yè)上講求道與德，如果路走得不對(duì)就會(huì)犯錯(cuò)誤，就會(huì)迷失方向；如果沒(méi)有德，就難于為人民服務(wù)，就談不上自己的事業(yè)，也就沒(méi)有單位事業(yè)的興旺，就沒(méi)有個(gè)人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在的社會(huì)價(jià)值。只有愛(ài)崗敬業(yè)才是我為人民服務(wù)的精神的具體體現(xiàn)。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識(shí)。"沒(méi)有規(guī)矩何成方圓"，身為網(wǎng)點(diǎn)一線員工，切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，全面加強(qiáng)柜面營(yíng)銷(xiāo)和柜臺(tái)服務(wù)，是我們臨柜人員最為實(shí)際的工作任務(wù)。作為臨柜人員，我深知臨柜工作的重要性，因?yàn)樗穷櫩椭苯恿私馕倚写翱?，起著溝通顧客與銀行的橋梁作用。因此，在臨柜工作中，我始終堅(jiān)持要做一個(gè)"有心人"。虛心學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務(wù)，熱心對(duì)待客戶。在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)下，我們都很清楚地意識(shí)到：只有更耐心、周到、快捷的優(yōu)質(zhì)服務(wù)才能為我行爭(zhēng)取更多的客戶，贏得更好的社會(huì)形象。我們每天面對(duì)形形不同層次的客戶和形形事物，更加要求我們一線員工有高度的思想覺(jué)悟。