互聯網金融實踐報告
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互聯網金融實踐報告范文第1篇
傳統的金融行業一旦插上互聯網的翅膀，很容易發生幾何級數的飛躍。但在各種互聯網金融平臺和產品如雨后春筍般冒出并快速成長的同時，其安全性也受到越來越多的關注。
毋庸置疑，作為新興事物，互聯網金融確實存在很多安全隱患。2013年年末，東方創投、宜商貸、家家貸等20多家P2P公司在一個多月里接連倒閉，讓P2P行業頗受質疑的同時，也讓更多的投資人與消費者對互聯網金融的安全問題憂心忡忡。人們的擔憂主要源自兩個方面，一是欺詐風險；二是數據安全。有些互聯網金融公司公布虛假信息以創造虛假的資金供求；有些網絡金融平臺類公司則存在較為嚴重的網絡安全漏洞，導致消費者隱私被泄露。
顯然，如果不能盡快對互聯網金融進行有效的監管，勢必可能造成“劣幣驅逐良幣”的惡果。然而，與傳統金融相比，互聯網金融涉及面廣、流動性強，具有跨界、交叉涉及多個監管主體等特點，對監管形成挑戰。
“在互聯網金融平臺上，有N個供應者和N個需求者同時在交易，如果出了問題，找不到供需雙方，就只能找平臺，而如果平臺不在國內、設在國外怎么辦？因此，對互聯網金融的監管天生難度就比較大。”謝平說。
中國人民銀行近日的《中國金融穩定報告（2014）》也專題探討互聯網金融，認為互聯網金融有助于改善小微企業融資環境，優化金融資源配置，提高金融體系包容性，發展普惠金融。同時，該報告對互聯網金融首次列出五大監管原則，堅持底線思維，促進其在可持續的軌道上健康發展。
在5月5日舉行的2014年全球移動互聯網金融大會上，央行支付結算司司長勵躍再次重申了上述觀點。他說：“對于互聯網金融，要堅持適度監管、協調監管、創新監管的原則，既為市場創新和發展留有余地和空間，又要避免發生風險事件。”勵躍指出，在留有余地和空間的同時，同樣要守住不發生系統性風險的底線，以保障消費者的資金安全和信息安全等合法權益為根本目標。
互聯網金融實踐報告范文第2篇
近年來，我國網民的上網設備正在向手機端集中，手機成為拉動網民規模增長的主要因素。國務院提出“互聯網
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互聯網金融實踐報告范文第3篇
一、應用創新型金融人才的要求
互聯網金融是“跨學科”行業，需要金融和互聯網兩方面的專業知識，對金融人才的要求比傳統金融人才要高。因此，應用創新型金融人才應以金融機構實際需要為取向，掌握網絡技術和信息技術，熟悉金融相關知識，具有實踐能力和動力能力，適應金融業網絡化、電子化、全球化發展的需要，具體來說應具備以下幾方面的素質：
（一）具有扎實的金融專業理論知識
扎實的金融專業知識是應用創新型金融人才的基本要求。互聯網金融飛速發展，金融主體呈現多元化特征，網絡信貸等業務應運而生，這就要求金融人才不僅要掌握傳統金融知識，具備各項金融基本技能，還要掌握互聯網金融的基礎知識和互聯網信息技術的應用。正因如此，金融人才能夠借助互聯網信息技術，創新互聯網金融產品，正確評估互聯網金融產品的風險，管理好互聯網金融機構，促進互聯網金融整體的發展。
（二）具有較強的自主學習和動手能力
如今網絡技術與金融創新瞬息萬變，金融人才還需要具備獲取新知識的能力。在掌握老師課堂上講授的金融知識基礎上外，還應該具備自主學習的能力，要主動地去吸收課堂上沒有講過的或者是講授較少的理論和實踐成果，這樣才能不斷提高自身的專業素質。只有這樣才能跟上金融業快速發展的步伐。同時，還要具有實際操作能力，金融人才僅掌握金融專業理論知識是不能滿足實際工作要求的，還要把學到的理論知識應用到實踐當中去。動手能力強的金融人才，能較快地熟悉金融業務，還能通過不斷地實踐去發現問題和解決問題，提升自己的業務水平。
（三）具有良好的綜合素質
金融業是一個特殊的行業，變化性強，風險性大，合作性強，金融人才要具備適應這種變化的能力，首先必須具有創新的思維。隨著互聯網技術發展日新月異，互聯網金融產品需要不斷的創新，互聯網金融需要的是應用創新型人才。金融人才不能只局限與對傳統金融理論知識的掌握，還要加強對互聯網金融變革下創新能力的培養。其次，金融人才還要良好的溝通能力，金融業務的完成多是需要團隊合作的。在團隊合作中，有效的溝通是成功的前提，可以更好地提高工作效率，避免產生內耗和誤差。最后，還要具有一定的風險意識、危機意識。網絡安全是阻礙互聯網金融發展的重要問題，金融風險一旦發生，很容易給經濟帶來嚴重的后果。金融人才要有一定風險意識和危機意識，才能更好地分析出金融業務潛在的風險，提出相應的風險管理策略。此外，應用型金融人才的素質要求還需要良好的職業操守、熟練的計算機應用能力及流利的外語語言表達能力等內容。
二、獨立學院應用型創新人才培養現狀
江蘇省有26所獨立學院，金融畢業生有4680人。但多數獨立院校都是模仿普通高校的金融教學課程安排，沒有突出創新型金融人才的培養特色。通過對筆者所在獨立學院的畢業生進行調查顯示，2015年金融專業畢業學生為180人，其中金融行業就業生人數154人，其他非金融行業就業人數26人，具體情況見圖1。
同時通過對用人單位的調查顯示，超過半成的用人單位認為獨立院校和普通院校培養人才存在明顯的差別，不愿意招收獨立學院的學生。傳統的金融行業如銀行、證券公司等招收的基本都是重點院校的本科生甚至研究生，獨立學院的畢業生數量不多，且工作崗位多是營銷崗位，管理崗位非常少。互聯網金融公司中，有近30%獨立院校的金融專業畢業生實習或就業，互聯網金融公司招聘更注重學生的實踐經驗和學習能力，需要更熟悉風控、法律、產品等跨界交叉的復合型人才，同時也注重學生的思維方式，看是否能夠適應互聯網的節奏。因此在互聯網金融發展的新時代，獨立學院人才培養必須要緊跟金融市場的變化，要大力培養適應互聯網需求的應用創新人才。但在現實中，獨立學院的金融人才培養目標和培養模式與課程的設置還存在較大一些問題，具體如下：
（一）人才培養目標和方向不明顯
獨立學院是我國民辦高等教育的重要組成部分，是本科教育的補充。大多數獨立院校金融人才培養目標定位為應用型人才，但是教學計劃多是照搬母體金融專業，因此，獨立學院學生在教學大綱、教材、考試試卷、考核方式等方面都是和母體學生一樣，其培養的金融人才并沒有真正突出應用創新型人才的特點。特別是互聯網金融出現后，金融業出現新的就業方向和就業模式，獨立學院應該重視金融機構不同的金融人才需求，必須突出自身的應用創新型人才培養的特色，未來才能有更長久的發展。
（二）重理論教學，輕應用能力培養
獨立學院多是仿一本、二本院校的人才培養模式，強調學習完整的金融框架結構和理論知識，授課教材使用重點院校的書籍，教學方法單一，教學方式以灌輸為主，教學內容更新不及時，學生被動聽課，缺乏主動參與課程討論的積極性；同時，我國金融學教學整體偏重對宏觀經濟的分析，對微分析觀金融的課程不多，公司財務，企業融資等課程在金融專業并沒有作為核心主干課程來學習。金融理論與實踐相脫節，學生在工作中不知如何更好的將理論運用于實踐，應用能力較差。
（三）不重視師資培訓，教師綜合素質有待提高
獨立學院教師不完全都是本校招聘的教師，還有大部分外聘母體學校教師。因此，獨立學院招聘的教師大多都要承擔較多的教學任務，忽視了對教師科研能力的培養，師資培訓機會不多，學校支持力度不大。同時多數教師是從學校畢業直接到學校工作，沒有金融機構從業經歷，授課時理論聯系實踐的部分可能講解較少，不利于學生的應用能力的培養。
三、獨立學院應用創新型金融人才的培養對策
互聯網金融的發展對金融人才培養提出越來越高的要求，因此獨立學院要順應時代變化，尋求具有自身特色的金融人才培養策略。
（一）調整金融學專業人才培養目標，改變傳統的教學模式，增加互聯網金融業務及風險管理課程的內容
在金融學人才培養方案的制定和實施過程中，中圍繞“厚基礎、強能力、重實踐、高素質、”的應用創新型人才培養目標定位，重視學生的基礎，注重學生實踐能力、創新精神的培養，提高學生的人文素質和科學素質等。同時改變傳統的以教師為中心、學生被動接受的教學模式，注重培養學生的學習興趣，鼓勵老師采用多樣化的教學方法，教師可以先設定互聯網金融的某一熱點問題，讓學生課后查閱資料，撰寫案例分析報告，在課堂分享展示，實行老師授課與學生討論相結合、理論與實踐相結合的靈活的教學模式。在教學內容上，改變以貨幣、銀行為主體的貨幣銀行學課程體系，增加以金融市場學為主體的課程，如金融工程、金融產品精算等方面的內容。在教學過程中針對互聯網金融的熱點問題，利用余額寶、P2P等經典案例讓學生了解金融業的現狀，從而讓學生更直觀的感受互聯網金融的特點和經營流程。
（二）加強師資隊伍建設，培養高素質雙師型教師隊伍
建立一支優秀的師資隊伍是提高獨立學院金融專業教學和科研水平的關鍵。學校應鼓勵教師到金融機構進修或調研，從而增強教師的專業性和實踐性，積累工作經驗。教師可以指定主要教材和輔助教材，彌補一本教材難以達到理論與實踐結合的缺陷。學院可以開展了“三段式評教”活動，從學期初、學期中和學期末三個時段進行了學評教，及時反饋了學生的意見和建議，學評教結果與年度績效考核掛鉤，這樣有效監督了教師的教學活動，激發了教師的教學積極性，有利于建立了一個合理的高效的人才質量保障體系。
（三）增加實訓基地，給學生提供實踐機會
為解決金融學專業的理論知識與金融企業實際操作脫鉤的矛盾，培養學生的實踐能力和動手能力，學院需積極與銀行、證券公司、互聯網金融公司、P2P公司等金融企業加強合作，建立校企合作關系，學生校外參與金融企業的實踐，讓學生了解金融市場政策的變化及環境現狀，儲備從事金融業的能力和經驗，培養創新能力、分析能力和解決問題能力的綜合素質。企業可以通過提供實習，及時發現優秀的金融人才，為己所用，從而實現學校與金融企業的雙贏。針對一些互聯網金融熱點問題，可以專業人員走進校門開展講座，讓學生及時了解最新動態及發展方向。
互聯網金融實踐報告范文第4篇
[關鍵詞]互聯網金融；金融監管；國際經驗；借鑒；建議
一、發展互聯網金融的現實性和必要性
（一）發展互聯網金融的現實性
1．互聯網金融發展產業已初具規模。一是第三方支付快速增長。《中國支付清算行業運行報告（2016）》的最新數據顯示，2015年，我國互聯網支付行業整體保持安全、平穩、高效運行，交易規模穩步提升。支付機構互聯網支付業務向證券、基金、保險等多個行業領域滲透，金融化趨勢明顯，全年共處理互聯網支付業務333.99億筆，金額24.19萬億元，分別較上年增長55.13%和41.88%。移動支付行業發展迅猛，業務規模延續高速增長態勢，逐漸成為電子支付發展的新方向。①二是網絡借貸替代傳統存貸款業務。2007年，國內首家網絡借貸平臺——拍拍貸成立。截至2015年12月底，網貸行業運營平臺達到了2595家，相比2014年底增長了1020家；2015年全年網貸成交量達到了9823.04億元，相比2014年全年網貸成交量（2528億元）增長了288.57%。②地域分布主要集中在廣東、山東、北京、浙江和上海。三是傳統銀行業模式的電子化趨勢明顯。隨著信息技術的發展，銀行對網上銀行等的開發力度持續加大。從發展趨勢看，我國互聯網金融將繼續保持高速增長。據Analysys易觀智庫的《2016—2018年中國第三方支付市場趨勢預測專題報告》顯示，2015年，中國第三方移動支付市場繼續保持較高的增長速度，全年市場交易規模達16.36萬億元，同比上漲104.2%，預計至2018年，中國第三方移動支付市場規模將達52.11萬億元。③同時，基于小微企業旺盛的市場需求以及社會信用環境的不斷改善，網絡借貸也有廣闊的發展空間。2．金融行業與互聯網行業呈現深度融合趨勢。一是金融業與互聯網業、電商業進行合作融合，提供不同于傳統的互聯網金融模式。例如，中國平安正在與阿里巴巴、騰訊公司商議合作，共同出資成立眾安在線，主營互聯網保險業務。二是互聯網企業、電商企業加快向金融領域的滲透。例如，阿里巴巴集團設立阿里金融，開展小額貸款業務。阿里金融平臺現已涉及網上支付、小額信貸、金融產品銷售、財產保險等多個領域。
（二）發展互聯網金融的必要性
1．交易便捷化，提高經濟效益和社會效益。一是降低交易成本。金融產品（服務）的發行、交易和支付直接在網上進行，無須經過銀行、券商或交易所等中介機構，實現了資源配置脫媒，有效降低了交易的成本。例如，美國的網銀開戶費僅為傳統銀行的1∕20，業務成本僅為傳統銀行的1∕12。二是降低信息不對稱程度。在互聯網金融模式下，通過互聯網、移動支付、搜索引擎、大數據、社交網絡和云計算等技術手段，能較好地解決信息不對稱問題，提高市場的有效性和充分性。④2．促進金融服務多元化，已成為金融體系的有益補充。一是優化融資市場結構。這種較單一的融資結構，加大了企業融資的難度，也給銀行經營轉型帶來了壓力。隨著網絡信貸的迅速發展，互聯網融資模式正在形成，將改變銀行作為單一信貸供給方的格局，優化資金配置。二是改變支付結算服務單一格局。近年來，以支付寶、財付通為代表的第三方支付發展迅速，業務類型已從單純的網上電子商務交易，延伸到水電氣繳費、信用卡還款、轉賬匯款等方面，改變了銀行獨占資金支付的局面。3．增強信用信息完備性，完善征信體系建設。一是推動信用體系的完整性。一個完善的征信體系，應首先滿足完備性要求，即具有覆蓋全面的數據庫。互聯網金融有參與度廣、信用數據豐富的特點，可作為現有征信平臺的補充，增強信用記錄的完整性。二是保障信息的準確性、連續性。互聯網金融模式下，交易主體的行為都可以被電腦“忠實”記錄。在積累信用資料上，互聯網金融具有天然的優勢。例如，通過阿里巴巴等網絡電商平臺，可以實時監測客戶的銷售狀況和現金流等運營信息，及時掌握借款人的運營經營情況和還款能力。4．解決融資難問題，支持小微企業發展。金融服務網絡化與電子商務平臺的發展，降低了借貸的準入門檻，手續簡便快捷，開辟了小微企業融資的新途徑。一是擺脫傳統信貸對抵押物的依賴。在“網絡平臺+小額貸款”模式下，電商企業可通過實時監控會員企業的信用狀況，提供信用貸款。在人人貸型、眾籌型融資模式下，借款人和投資人雙方通過自主選擇，根據自愿原則完成交易，一般不需要提供抵押物。二是在技術上解決小微企業融資信息不對稱問題。許多小微企業在發展初期，未能建立健全財務體系。由于難以通過財務數據評估信用狀況，銀行往往采取借貸行為，以規避信用風險。網絡借貸通過大數據與便捷信息流等，在技術上產生征信手段的創新，拓寬金融服務的目標人群。截至2014年10月底，阿里小貸累計發放貸款突破2000億，服務的小微企業達80萬家。⑤5．擴大金融覆蓋面，豐富包容性金融體系。近年來，國家陸續出臺了多項“三農”支持措施，但由于居住較分散、網點運營成本較高等原因，農村地區仍不同程度地存在金融供給不足問題。《中國支付清算發展報告（2016）》，報告顯示，長期以來，農村等偏遠地區的銀行機構網點設置基本處于空白狀態，當地金融支付結算需求受到抑制。⑥據統計，全國平均每個鄉鎮僅有2.13個金融網點，1個網點服務約2萬居民。移動支付化的互聯網金融，能有效應對農村金融服務供給不足問題。在非洲、東南亞的一些國家，移動支付已成為當地農村居民小額匯款轉賬的主要手段，有效彌補金融基礎設施不足，替代傳統網點式物理服務空間。
二、互聯網金融發展中金融監管的困境
（一）信貸資金脫媒加大貨幣政策宏觀調控的難度
網絡借貸下信貸資金脫媒，加大貨幣政策宏觀調控的難度。一是影響貨幣供應量的統計。在網絡借貸模式下，網絡平臺可聚集并調動社會閑置資金，提高資金配置效率。但是這些借貸資金脫離了銀行等金融體系，也不受中央銀行存款準備金制度的約束，未納入M2與社會融資總量統計，造成貨幣供應量被低估。二是造成貨幣政策傳導機制失靈。貨幣政策一般通過金融體系傳導，從而實現對整體經濟的調控。網絡借貸實現金融“脫媒”，并且游離于常規監管之外，影響了傳統貨幣政策的傳導途徑，削弱了貨幣政策的有效性。
（二）互聯網金融配套措施有待完善
一是外部監管及法律規范缺失。我國互聯網金融起步較晚，還沒有建立明確的監管體系和法律規章制度的約束，缺乏有效的監管和制約。一些互聯網企業頻頻打球，大搞線下業務，甚至違規發行理財產品，觸碰“非法吸收公眾存款”“非法集資”的底線，潛在較大的金融風險。二是信用環境有待完善。與國外模式相比，我國的信用體系仍處于初建階段，缺乏完善的信用認證體系和信用信息共享機制。網絡信貸的風險控制，主要依賴網絡平臺的內部機制，提高了運營成本和壞賬風險。
（三）網絡借貸的風控水平參差不
齊難以保障投資者合法權益一是借款人身份信息的核實難度較大。互聯網金融業務主要在電子信息構成的虛擬世界中進行，交易雙方都具有較顯著的虛擬性，增加了交易者身份認證、信用核實等方面的難度。借款人可能有意屏蔽不利信息，或者提供虛假信用材料，投資人和網絡平臺無法有效鑒別借款人的風險水平。二是缺乏對資金使用的有效監控。在人人貸、眾籌融資模式下，網絡平臺一般不監控借款人的資金用途，無法確認資金的使用是否符合承諾用途。三是缺乏對借款人的有力約束。信用貸款一旦出現違約，網絡平臺主要采取公布黑名單處理，缺乏強有力的催收力度和法律手段，存在追繳難、維權難等問題。
（四）網絡資金流動難以監控，潛在安全性和合規性風險
一是資金收付形成大量沉淀，存在資金安全隱患。由于資金收付存在時間差，客觀上導致大量資金沉淀在平臺賬戶。對這些沉淀資金的管理，基本靠網絡平臺自律，潛在較大風險。例如，部分網絡存在技術漏洞，數目龐大的沉淀資金容易成為不法分子的攻擊對象。由于網絡平臺內控失效，發生內部人員非法挪用資金等違法行為。此前，我國已經出現了個別網絡平臺席卷客戶資金潛逃的事件。二是資金來源和去向難以監控，容易成為洗錢工具。在技術上，網絡平臺難以逐一核實查證交易信息的真實性，如交易主體的身份信息、交易背景、資金來源、借款用途等。在意愿上，網絡平臺也缺乏核實查證的內在動力和外在壓力。因此，網絡平臺容易充斥匿名和假名賬戶，成為洗錢犯罪的溫床。
（五）金融數據通過網絡存儲和傳播，存在泄密和安全風險
互聯網金融的運行主要依托于網絡，存在系統運行故障、服務器崩潰、遭受黑客攻擊、感染計算機病毒等技術風險隱患。⑦目前，我國網絡系統軟件大部分由國外引進，在數據加密和身份辨別上也缺乏自主知識產權的算法系統，整體產業鏈的安全防范水平有待提高。據CNCERT監測發現，2015年網頁仿冒、拒絕服務攻擊等已經形成成熟地下產業鏈的威脅仍然呈現增長趨勢，針對中國網站的仿冒頁面（URL鏈接）191699個，較2014年增長85.7%，涉及IP地址20488個，較2014年增長199.4%。⑧網絡安全的隱患，對互聯網金融的發展也存在著巨大的安全風險。
（六）經營模式不同于傳統金融業，給稅收征管帶來挑戰
互聯網金融交易具有虛擬化、無紙化、非中介化的特點，交易雙方信息具有較強的隱匿性，同時跨國交易和資金轉移更為方便，對稅收征管帶來較大的挑戰。一是稅收要素的確認難度較大。在互聯網金融模式下，準確認定稅收主體、征稅對象、納稅環節、納稅時間等稅收要素的難度較大。二是稅收監管的難度大。相對于傳統金融業，互聯網金融更容易出現稅收規避問題，對稅務部門開展稅收申報、稅源監控、稅收保全、稅務審計等工作提出了更高的要求和挑戰。
三、互聯網金融的國際監管經驗
（一）美國：以現有法律為基礎的適度寬松監管
美國對互聯網金融的監管，在法律體系、監管主體和職責分工等方面，與傳統金融監管的差別不大。一是以現有法律體系為基礎。美國以業務為監管對象，主要從現有法律中尋找監管依據，結合互聯網金融的特點，修訂完善現有法律。對非金融機構支付業務，美國將其視為傳統貨幣服務的延伸，實行聯邦和州雙重立法監管機制。⑨聯邦立法主要是將適用于銀行的保密法、反洗錢法等法律延伸至非金融機構，重點強調消費者權益保護、信息報告、反洗錢法和打擊金融犯罪。州立法則負責具體業務監管，2000年美國統一州法委員會通過《統一貨幣服務法》，目前美國有40多個州采取或參照該法制定了州內監管法律。對人人貸型網絡借貸，被歸為信貸類理財產品，由美國證券交易委員會批準準入，網絡借貸企業必須取得證券經紀交易商牌照方可經營。⑩對眾籌融資，美國頒布《初創期企業推動法案》，允許小企業通過眾籌融資獲得股權資本（美國是唯一在法律上認可眾籌股權融資的國家）。二是多元的監管主體。美國現有金融監管法律出自美國國會、財政部貨幣監理署、美聯儲、聯邦存款保險公司等多個機構，因此有多個互聯網金融監管主體。三是適度寬松的監管政策。例如，美國《統一貨幣服務法》對業務范圍和準入有明確要求，但對注冊資本金沒有嚴格要求，僅規定其維持2.5萬美元的資本凈值。
（二）歐盟：以審慎原則為核心的聯合監管
一是以機構為監管對象，建立較全面的監管制度框架。對非金融機構支付業務，歐盟先后頒布了《電子貨幣發行機構指引》《境內市場支付服務指令》等一系列具有針對性的法律法規。歐盟將網上支付機構視為電子貨幣發行機構，要求其在電子貨幣發行、交易清算、回贖等方面接受相關法律管轄，受相應監管機構的監管。對網絡借貸，雖然沒有建立專門的新監管機構，但是也有相應的制度進行約束。二是各成員國共同合作的監管主體。由于歐盟高度一體化和全方位聯合的超國家性質，歐洲中央銀行要求其成員國采取一致性的監管原則，實施統一的監管標準。三是采取審慎監管政策。例如，歐盟《電子貨幣發行機構開辦、經營與審慎監管指令》不僅對自由資金、初始資本金和持續資金要求進行了規定，也嚴格限制其業務范圍和投資活動。英國《金融服務與市場法》也對注冊資本金、業務活動、投資限制等進行了詳細規定。
四、對我國互聯網金融發展及其監管的建議
（一）鼓勵和規范互聯網金融的發展
互聯網金融以其突出的便捷性、經濟性和有效性，獲得了廣泛的客戶基礎和持續的內生動力。同時，互聯網金融的發展，有利于豐富包容性金融體系，增強金融服務實體經濟的能力，提高我國金融業的競爭力。對此應順勢而為，采取有力措施，規范和鼓勵其健康發展。
（二）建立健全互聯網金融監管體系
我國互聯網金融的發展現狀和金融監管體系，與美國和歐盟地區有較大的差異，難以直接套用某一國家的監管模式。建議在借鑒國外先進經驗的基礎上，建構符合我國互聯網金融發展規律的監管體系。一是采取適度謹慎的監管原則。考慮到我國互聯網金融尚處于發展階段，應在確保運行安全的基礎上，重點促進健康發展。二是采取機構監管和業務監管并存的模式。在我國金融業分業監管的格局下，機構監管是必然的選擇。同時，互聯網金融的業務創新層出不窮，實行業務監管有助于避免監管缺位。三是由相關部門聯合監管。基于機構監管和業務監管并重的模式。如果由單位部門進行監管，將導致部分環節的監管缺位。四是構建多層次的互聯網金融監管法律體系。一方面，根據互聯網金融的特點，修訂補充現有法律制度，適時調整監管要求；另一方面，針對實踐中出現的問題，可專門的指引規則。
（三）界定互聯網金融企業的業務范圍和明確監管重點
一是明確界定業務范圍。從資本實力、風險管控能力、制度建設等方面，合理設置互聯網金融的準入門檻，對符合條件的機構發放牌照。二是分類確定監管重點。在總體上，對各類互聯網金融企業，都要著力加強安全監管，防止黑客非法侵入與干擾。對第三方支付業務，要積極探索建立非現場監管和風險預警指標體系，落實屬地化監管責任。對網絡借貸業務，盡快將其納入到監管體系中來，引導其建立健全組織機構和內控體系。
（四）自律性監管和他律性監管相結合
一是由監管部門履行他律性監管。監管重點在于保證交易的合法性和安全性。向符合條件的網絡借貸公司開放征信系統，創造有利于網絡借貸行業發展的商業環境。二是依托行業協會形成自律規范。監管重點在于完善風險管理和技術標準。例如，建立統一的信息披露平臺，以便投資人掌握風險狀態，建立和落實網絡信息安全建設標準，保證交易信息的安全性，提高交易系統的可靠性。
（五）在流轉環節對金融業征收營業稅
在流轉環節，我國對金融業征收的是營業稅，對一般金融機構和中央銀行提供的應稅勞務征收。一是對一般金融機構，如政策性銀行、商業銀行、證券公司、信托投資公司、擔保公司、財務公司、信用合作社等，征收范圍包括：貸款（包括典當、透支等特殊貸款形式）、融資租賃、金融商品轉讓（是指有償轉讓外匯、有價證券或非貨物期貨所有權的行為）、金融經紀業（如：委托業務、業務、咨詢業務）和其他金融業務（如：貼現、再貼現、押匯、銀行結算、擔保）。二是對中央銀行，只對其遺留的一般經營行為征收，征收范圍包括：企業貸款業務、發行、兌換國債和其他政府債券。對中央銀行發行貨幣、向金融機構的貸款及向金融機構貼現、在公開市場上買賣國債和其他政府債券、外匯以及金融機構往來業務不征收營業稅。
（六）互聯網金融應按照現行稅收制度規定納稅
雖然互聯網金融是傳統金融業與互聯網相結合的新興領域，但本質上是納稅人之間通過電子交易平臺進行的資金劃轉或融通業務，具有真實的交易背景，其交易行為適用的基本稅制要素是明確的，從事互聯網金融的納稅人應當按照現行稅收制度的規定納稅。
（七）結合“營改增”改革，完善互聯網金融稅收政策及管理
互聯網金融實踐報告范文第5篇
關鍵詞：互聯網；風險；金融；電商
一、互聯網金融所存在的風險
1.互聯網金融的一般風險。互聯網金融作為金融行業的一部分，具有其特有的客戶、平臺、數據優勢，通過運用互聯網技術能夠更便捷的收集信息、分析數據，從而更好地降低成本、控制風險，更高效率地為客戶服務。但在表現形式以及各個風險的程度上有所不同。2.互聯網金融的特殊風險。2.1互聯網金融技術支持系統的風險。計算機系統存在的漏洞以及計算機病毒的傳播，使個人信息及資產狀況在通過互聯網進行投融資時存在被黑客竊取的風險。2.2業務風險。信用風險：因為互聯網金融服務方式是通過虛擬的網絡平臺，支付的雙方沒有面對面的交易，只是通過網絡產生聯系，使得雙方在身份確認和信用評價等方面的信息存在不對稱。可能存在不法分子利用法律或者技術漏洞進行洗錢、套現等不法交易，也可能存在企業利用消費者關注高收益的心理隱藏風險信息或者限制條件，信用風險較大。支付和結算風險：互聯網金融的電子化支付系統使得金融活動實現的跨地區交易，這就使得任何一個地區的互聯網出現故障都會導致本地區乃至全國互聯網支付結算不能正常進行以及影響互聯網金融機構的正常運行。2.3人為因素形成的風險。由于一些互聯網金融從業人員缺乏網絡安全觀念，認識不到執行制度的緊迫性和必要性，互聯網安全管理制度得不到嚴格落實，甚至存在極少數工作人員故意泄露客戶的資料信息等以牟取利益，這侵害了互聯網金融消費者的合法權益，從而直接導致互聯網金融風險的產生。3.互聯網金融的風險放大效應。在面臨的風險上，互聯網金融與傳統金融并不存在根本上的差異，但是金融行業一旦與具有廣泛性的互聯網相結合，必然造成互聯網金融的風險面更具有涉眾性，且傳染性增強。第一，在互聯網金融中流動的并不是實實在在的貨幣資金，而是用數字化信息來代表貨幣資金，貨幣信息的傳遞與調撥是互聯網金融活動的外在表現形式，其所代表的貨幣資金的數量則遠遠超出了實際所擁有的貨幣數量。第二，互聯網技術在提供更加快捷的金融服務的同時，也使得支付和清算風險的波動速度加快，范圍也變得更加廣泛，這是在傳統的“紙質”結算中所不曾出現的。一旦互聯網金融交易過程中出現偶然性的失誤或差錯，則沒有時間進行補救，使錯誤的面積擴大。第三，增加了金融風險交叉“感染”的幾率。在一個國家內部，可以將風險通過設置市場屏障、分業或者特許將其分別隔絕在比較獨立的空間里，分別化解，然而在互聯網金融中各個國家之間的客戶以及金融業務互相交叉滲透，使得之前的“物理”隔離的效果大幅度減弱，而各個國家間風險的相關性日漸加強。以上可以看出，互聯網金融所存在的風險與傳統金融實質上都是相同的，但是由于金融交易通過互聯網進行，這使得互聯網金融在具備傳統金融風險的同時也結合了互聯網所具備的風險，使得金融風險發生的突發性和傳染性增強，從而造成范圍更廣、影響更大的金融市場風險。因此，這就需要對互聯網金融有著不同于傳統金融監管不同的手段和方式。
二、互聯網金融的監管問題
快速興起的互聯網金融創新層出不窮、涉及面更加廣泛、業務更加多樣化的同時風險也變得更加難以防控，而現行的金融監管模式存在著一定的缺位，不能滿足推動金融創新和監管到位兩方面的需求。尤其是針對以創新見長的第三方支付、人人貸、民間融資等應市場化需求而生的互聯網金融創新產品和服務，金融監管機構不斷出臺相關的管理辦法，甚至直接叫停某項產品和服務，打擊了企業創新的積極性，束縛了互聯網金融的創新和發展。我國在互聯網金融監管方面的問題主要體現在以下三個方面：第一，現行的金融監管的組織體系存在一定的缺陷。互聯網金融具有跨行業、業務交叉性強等特點，使得一行三會四大金融監管機構在面對涉及銀行、保險、基金等多方面的互聯網金融產品時容易出現部門間職能不清的現象，造成重復監管或者出現監管的真空。因此互聯網金融具體應該由誰來監管、各個部門之間應該如何加強配合等成為了金融監管體系所面臨的重大挑戰。第二，行政管制的過于嚴格導致金融創新受限。由于規范互聯網金融方面的法律法規的不健全，使得金融監管機構更多的行使其行政管理職責，許多金融創新產品需要經過監管機構批準后才能進入市場，但是由于監管機構對互聯網金融產品及其服務的了解和認識不足，風險容忍度低，導致互聯網金融企業的創新熱情受挫。第三，金融監管的方式和手段較為落后。金融監管機構對于互聯網金融的檢查缺乏程序化、規范化，并且缺少有效的風險防范措施和手段，沒有形成令人信服的風險評價體系和標準。如在非現場監管的實施上，還是以紙質報告交互為主，在面對以互聯網為主的電子金融創新時難以做到信息獲取的全面性、監管的效率性和風險評估的準確性。
三、互聯網金融創新實踐
1.電商模式。“大數據”是該模式的核心內容。電商企業憑借互聯網經營積累下的海量數據庫，有著開展互聯網金融的先天優勢。故該模式主要是指擁有海量數據信息的電商企業在金融領域的擴展。電商企業憑借運營互聯網積累下的海量非結構化數據，分析并挖掘客戶信息，為金融機構提供客戶的全方位信息，使金融機構能夠提供更有針對性的服務。并同時通過跟蹤客戶信息和監控現金流，使金融機構能夠有效地控制風險。大數據塑造了電商模式的核心優勢：信息優勢和成本優勢。該模式是以電子商務平臺和社交化網絡積累的海量信息為基礎的。不僅可以獲得小微企業的經營狀況、交易信息和信用數據等內部信息，還可以獲得企業在海關和稅務等方面的外部信息。打破了傳統借貸中信息不對稱對小微企業的桎梏。而通過阿里云挖掘得到的邏輯與規律信息往往比現實中小微企業的數據更具價值，可以有效地甄別小微企業的信用狀況并進行風險評估2.無抵押無擔保模式。在該模式中，P2P公司充當的是純中介角色，公司只通過信息匹配、工具支持來撮合完成借貸，但是并不負責貸后資金管理也不對債務提供任何擔保。這種模式在中國以拍拍貸為典型案例。其具體操作流程是首先，借款人在線上借款原因、金額、期限、預期年利率和可接受的最高利率等借款信息；其次，放款人進行投標，利率低者中標，但是，利率不能高于借款人約定的最高值，通常多個放款人出借很小份額的資金給一個借款人，以分散風險；最后，當投標資金達到借款人的借款需求時，借款宣布成功，一旦借款成功，網站會自動生成電子借條,借款人必須按月向放款人還本付息。如果沒有在規定期限內籌集到所需資金，則該項借款計劃流標。3.無抵押有擔保模式。無抵押有擔保模式中，P2P公司不止是純中介，而是充當信用審核、擔保人等角色的復合中介。一方面，采用線上線下相結合的方式，在線上公布交易信息，在線下一對一完成信息審核、信用評級，公司全程介入信貸交易；另一方面，這類P2P模式強化了信用中介作用，對資金進行貸后管理，幫助放款人分擔了風險。這種模式以宜信為典型。宜信的運作流程是：借款人在線上提出借款要求，宜信在線下進行審核和信用評級，提前放款給符合要求的借款人，把所獲得的債權進行拆分，再組合打包成固定收益的理財產品。當投資人決定放款時，宜信為投資人選擇合適的理財產品，若投資人同意，則把從借款人處獲得的債權轉移給投資人。
四、結語
