信用風險的管理機制
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信用風險的管理機制范文第1篇
[主題詞]規范農村信用社風險管理
因金融業經營高風險的特點，在吸取大量金融案件的教訓后，金融業規范風險管理問題日益引起監管者和銀行業本身的高度關注和重視，規范風險管理作為一門獨特的專門的金融風險管理技術也日益得到全球銀行業的普遍認可。而農村信用社作為我國中小金融之一，在風險管理方面就顯得十分薄弱。筆者在與商業銀行的交流和學習過程中，對農村信用社風險管理的現狀進行了分析，并提出具體對策。
一、當前農村信用社風險管理的主要現狀
長期以來，農村信用社一直沒有把風險管理作為一個規避金融風險的重要工作來抓，主要存在以下問題：
1、風險管理理念存在偏差。由于認識上的誤區和理念上的偏差，農村信用社在風險管理上普遍存在的問題：一是重經營，輕規范的管理。目前，農村信用社各級各部門往往局限于任務的考核和經營目標的實現上，只注重市場占有而簡化必要的手續，從而忽視了業務的規范化管理，有些農村信用社甚至不惜冒違規操作的風險以實現短期業績，從而加大了農村信用社的經營風險。二是重事后，輕事前的防范。農村信用社往往偏重于對已發生或已存在的風險采取事后稽核懲處的措施，試圖以嚴厲的懲處來遏制風險的發生，而對事前的防范和事中的控制措施卻重視的很少。三是重操作人員的管理，輕對高管人員的約束。農村信用社在風險管理上存在著根深蒂固的錯誤理念，即重視對臨柜操作人員的管理，而放松了對高管人員特別是基層農村信用社主任的約束，似乎只有臨柜操作人員才有可能引發風險，而事實上，由于高管人員特別是農村信用社的主任掌握人力、物力、財力等大權，由其而引發的風險，危害性遠遠大于臨柜操作人員。
2、風險管理框架不健全。健全的規范風險管理框架是實現全面的規范風險管理的前提。從目前情況看，農村信用社在規范風險管理框架上存在著很大的缺陷：一是完善、垂直的規范風險管理體制還沒有形成，農村信用社還沒有成立專門的規范風險管理部門來對規范風險進行統籌管理，還沒有形成橫向到邊，縱向到底的全面和全方位的規范風險管理架構。二是規范風險管理職責分散不清。目前農村信用社管理分別由財會、信貸、審計等不同的業務部門進行自律監管，這種自立門戶、各自為政的管理模式，使規范風險管理不能有效地獨立于經營職能，同時由于缺乏專門的管理部門進行統一組織協調，使得風險管理有時出現部門重疊，形成重復管理的現象，而有時又出現職責不清，管理真空等顧此失彼的現象。
3、風險管理機制不完善。目前，農村信用社規范風險管理還不能完全適應防范和化解經營風險的需要，不能適應金融機構審慎經營和銀行業監管的需要。農村信用社內部缺乏一個統一完整、全面科學的規范風險管理法規制度和操作規程，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化的現象，缺乏可操作性。同時，規范風險管理的激勵約束機制薄弱，褒獎力度不到位，懲處措施明顯弱化。一般情況下都認為，只要沒有造成損失或出現案件，對違規違紀人員往往只采取教育和限期整改，沒有對其必要的紀律處分。對造成損失或釀成案件的人員，懲處也不到位，從而造成負面的影響。
4、規范風險管理方法比較落后。農村信用社的規范風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方面科學合理化不夠，管理方法陳舊落后，跟不上形勢發展的要求。
二、規范和完善農村信用社風險管理的對策
農村信用社應積極借鑒商業銀行規范風險管理最新理念和先進經驗，積極探索，創新機制，構建與農村信用社經營管理相適應的規范風險管理體系，提升農村信用社規范風險管理能力。
1、轉變觀念，積極創造條件，保證風險管理機制的正常運行。
規范經營是農村信用社存在和發展的根本前提，也是農村信用社穩健經營的關鍵之所在。而實施風險管理又是保證農信社可持續發展的決定性因素。因此，規范理所當然是農村信用社經營管理的核心構成要素。而農村信用社所轄網點分散的特征決定了每一個業務點都是規范操作的風險點，這就要求每一位員工都必須是風險管理的第一責任人。首先，農村信用社上下都要高度重視風險管理這一技術，在規避現代金融風險的重要作用，并把它納入重要的議事日程，指定專門領導組織實施；其次，要加強培訓學習，掌握風險管理的核心要點，并結合農村信用社的實際，制定出切實可行的風險管理辦法來，真正能夠指導農村信用社的風險管理實踐，并提高風險管理水平。三是加強農村信用社全體員工的思想教育，為確保風險管理辦法的貫徹落實創造良好的氛圍。
2、建立完整獨立的風險管理組織運作機制。農村信用社要加快推進改革切實進行組織架構和業務流程的再造，使農村信用社規范風險管理真正落實到業務操作和管理的每一個層面、每一個崗位和每一個環節。
首先，要明確理事會和經營班子在規范風險管理中的職責。真正認識規范必須是從高層做起的，只有高層以身作則，規范管理才會最為有效。因此，必須及時制定理事會和經營班子規范經營管理和防范風險的職責，才能真正做到分清責任，各負其責。
其次，要組建專業的風險管理職能部門。關于規范的風險管理部門的組織方式必須遵循以下兩點：一要明確規范的風險管理部門的定位、權限及其獨立性。規范的風險管理部門是支持、協助農村信用社高級管理層做好規范的風險管理的獨立職能部門，規范的風險管理部門有權獨立調查農村信用社內部可能違反規范政策的事件，對于調查所發現的任何異常情況或可能的違規行為，規范的風險管理部門可隨時向主管部門匯報。二要正確處理好規范的風險管理部門與業務部門的關系。各業務部門應主動尋求規范的風險管理部門的支持和幫助，主動提供規范風險信息或風險點，并配合規范的風險管理部門的風險監測和評估；規范的風險管理部門要積極為業務部門提供規范咨詢和幫助，為農村信用社業務發展提供規范支持。同時規范的風險管理部門的工作范圍、廣度和效果也應受到內部審計部門的定期檢查審計。
3、構建靈敏有效的風險管理分析評價機制。規范風險管理的目的就是要加強運作環境中的有害識別與控制，這就需要建立健全規范有效的合規風險管理分析評價體系，包括規范風險的識別、量化、評估、監測和報告。
調查識別規范風險。規范風險的人員要積極主動地調查識別與農村信用社經營活動有關的規范風險，包括新產品和新業務的開發，新業務方式的拓展，新客戶關系的建立，或者客戶關系性質發生重大變化所產生的規范風險等，及時提供規范支持。
量化評估規范風險。通過設計規范風險評價指標，運用計量方法加強規范風險的評估。評價指標可借助技術工具，通過收集或篩選可能預示潛在問題的數據來進行量化測算，并深入調查任何已識別的規范缺陷，并提出評估報告。
監測報告規范風險。規范的風險管理部門要定期不定期地對轄內機構規范事項進行監測分析和報告，包括規范風險狀況的變化情況，概述所有已識別的違規問題或缺陷，采取的各項糾正措施等，同時要加強規范風險管理信息化建設，在信息采集、信息共享、風險控制和規范管理等方面實現全面的優化。
4、建立系統縝密的風險管理制度。強化制度建設是風險管理的基礎。農村信用社各項經營活動都應遵循的法律、法規和行業部門制定的有關標準，也就是既應當包括強制性執行的法律法規，又應當涵蓋符合市場經濟中誠實信用和公平交易的原則與要求，還應當遵循農村信用社內部的行為規范與準則。鑒于農村信用社各項經營活動中應遵循的法律法規和標準范圍廣泛、內容龐雜，農村信用社應以高標準嚴格要求自己，強化制度意識和規范意識，一方面要將相關的法律法規和標準等落實到實處，確保各項業務操作與管理制度符合規定要求。另一方面要對現有的管理制度進行梳理、修正和補充，及時發現并彌補制度設計和執行上缺陷，不斷完善所有規章制度。
信用風險的管理機制范文第2篇
隨著國家經濟的進一步發展，我國經濟體制已經從原有的計劃經濟轉變為市場經濟，企業之間的競爭也越來越激烈，為提高企業在市場上的影響力，信用也成為企業競爭的重點，然而，通過對我國企業的研究發現，很多企業缺乏信用機制，信用狀況令人擔憂，因此，怎樣構建完善的信用風險管理體系就成為現階段最重要的問題。本文將從企業發展中存在的信用風險入手，聯系導致企業信用風險產生的主要因素，提出建設企業信用風險管理體系的措施，增強企業在市場上的競爭能力。
關鍵詞：
企業；信用風險分析；管理體系
前言信用已經成為企業發展中不可缺少的組成部分，但在實際工作中卻發現，不少企業并不能做到這一點，很多企業也因缺乏誠信沒有長久發展下去，之所以企業缺乏信用風險，主要在于企業不敢隨意投資，銀行也不敢輕易放貸，這樣就導致了市場經濟萎縮，針對這種情況，就需要研究企業發展中所存在的信用風險，并聯系實際情況提出合理有效解決措施。
一、企業發展中存在的信用風險分析
（一）運用管理中存在信用風險現階段，很多企業在經營活動中都存在缺乏信用的情況，這樣一來，就給企業發展帶來較大風險。我國經濟體制屬于市場經濟體制，擁有良好的信用不僅可以促進企業產品的銷售，還可以增強企業在市場上的競爭能力。然而，現實中很多企業并沒有做到這一點，不僅無法兌現既定承諾，還影響了授信比例，企業規模也不會在這種情況下擴大。
（二）融資中存在信用風險企業要發展就離不開融資，而融資中也存在較高的信用風險，使得企業需要承擔較大的融資風險。據相關部門調查顯示，在我國中小企業向銀行進行信用貸款的難度要比大型企業高百倍左右，之所以會出現這種情況，主要有兩方面原因：一種是銀行等金融機構認為中小型企業缺乏按時還款能力，信用風險過高；另一種原因是中小企業缺乏融資信用，容易發生不還貸的行為，這樣一來銀行也會蒙受較大損失。綜合這兩種因素，中小企業的融資能力存在較多困難。
（三）信用缺失導致壞賬引發信用風險首先，信用管理人員缺失，無法很好妥善處理擴大銷售規模與把控風險之間的關系。很多企業由于規模限制，并沒有專門的信用管理部門，相關工作人員也嚴重不足，加之企業管理者也不重視信用管理，也就為構建相應的信用管理機制，企業對客戶的授信完全掌握在企業管理者手中。其次，缺乏必要的客戶資信管理體系，不能準確辨別客戶信用。由于缺乏客戶信用管理體系，很多企業無法全面了解客戶信用情況，很容易帶來不必要的損失。再加上沒有對客戶真實信用情況進行實地考察，對客戶的了解完全從表面開始，這樣也會給企業發展帶來風險。
二、導致企業信用風險產生的主要因素
（一）企業內部因素之所以我國很多企業都存在信用風險，其內部原因在于企業缺乏先進的經營理念，風險意識較差。首先，企業現有經營戰略缺乏合理性。對于企業來說，其發展與經營戰略之間有著密切聯系，受傳統思想影響，我國很多企業在發展中依然踐行過于重視銷售，輕視控制的經營理念，也就是說只看重眼前利益，不能從長遠角度看待問題，也沒有完善的發展戰略。如很多企業總是從企業當前經營情況評價自身，經常存在隨意向客戶放款的情況，并沒有重視賬款回收。其次，缺乏良好的信用風險意識，盡管現代企業的風險意識逐漸增強，但這種風險意識僅存在于企業財務管理上，所關注的也只是賬面利潤，并沒有關注企業實際利潤，然而，在企業賬面利潤中還包括壞賬，如果無法回收就會減少企業凈利潤，但很多企業卻沒有意識到這一點，這樣就導致企業流動資金較少，所面臨的風險也在不斷提升。再者，財務管理與銷售部門缺乏協調性。企業要發展就需要有多個部門共同參與，最不可缺少的就是銷售部門與財務管理部門，然而，這兩個部門在實際工作中卻存在無法協調的特征，主要表現在以下幾點：銷售部門為完成既定銷售任務，并沒有調查客戶的信用，而財務部門也不了解客戶實際情況，只關心客戶欠款數量，這樣就導致企業需要面臨一定的風險。最后，缺少信用管理機制。雖然很多企業都知道信用風險對企業發展的影響很大，但受多種因素影響并沒有構建信用管理機制，使得企業容易發生拖欠賬款或經營效率低下的情況，更沒有組建相應的信用管理部門，由此也可以看出企業并不重視信用管理。
（二）企業外部因素使得企業不重視信用風險管理的因素中，還與企業外部有一定關系，也就是經濟環境對企業的影響。盡管我國已經從計劃經濟走出來，但計劃經濟給人們所帶來的影響并沒有消除，很多人依然缺乏信用意識，這樣一來就阻礙了社會信用經濟環境的建立。同時，合作雙方所掌握的信息存在不對稱性，也是導致信用風險出現的主要因素。
三、企業做好信用風險管理體系的建設
（一）從企業發展戰略出發，構建完善的信用風險管理體系要構建完善的信用風險管理體系，就要做到自上而下，從企業發展戰略出發，聯系企業實際情況與國家政策完成信用風險管理體系的構建，在這一體系中不僅要涵蓋領導管理，還要重視執行與監督，加強各個階段的信用風險建設，強化各部門職能，注重科學性、規范性的體現，明確各部門的責任，將市場競爭機制應用到實際工作中，并聯系國家信用體系及時調整企業信用管理體系，做到與國家發展相一致。
（二）以貿易業務為導向，建立健全信用風險管理機制為做好管理工作，降低企業信用風險，還要將企業貿易業務作為基本導向，做到事前預警，事中控制，事后評價，以此構建完全的信用風險管理機制。在與其他企業或個人建立合作關系以前，要全面了解對方情況，不僅要涉及財力，還要重視企業信用，如果信用較差應謹慎合作，通過多種渠道獲得企業真實信息，為保證信息真實，企業還可以與中介機構建立聯系，通過中介機構了解合作對方實際情況。同時，企業還要構建完善的信用管理體系，注意搜集各個企業的信用情況，并按照信用程度的不同構建不同的檔案，且要將企業信用情況傳播出去，讓更多企業做好信用風險管理，將損失降到最低。此外，最重要的就是構建授信管理機制，對于經過評價以后獲得高評價的企業，應盡量與其建立合作關系，在授信階段一定要做到科學嚴謹，確定審批流程，掌握企業真實經營情況，降低企業信用風險。
（三）聯系實際加強信用風險管理現代社會已經進入信息化時代，我國信息化程度也在不斷提升，面對這一現實就要構建完善的信息機制，企業也要做到與時俱進，發揮信息化網絡傳播優勢，構建完善的信息管理系統，以便為企業提供強有力的技術支持。但在建設過程中一定要緊隨國家建設步伐，不僅要了解企業發展情況，還要了解企業管理者的個人情況，這也是減少風險的有效措施。最后，企業信用系統要注意公開，讓更多的人能夠使用，以便將損失降到最低。
（四）打造高素質信用風險管理隊伍要構建完善的信用風險管理隊伍，就要吸引各種類型的人才，不僅要有資金管理人才，還要有審計人才，在崗位設置上也要做到方方面面，以便為打造高素質信用風險管理隊伍奠定基礎。同時，還要通過培訓等方式實時更新管理理念，讓其具有更為先進的管理方式，真正為促進企業發展奠定基礎。并主動吸收與解決其他企業的信用風險管理經驗，區分多種信用風險，增強信用風險管理隊伍的責任意識與合作意識，主動承擔起應有責任。此外，各個部門之間的聯系也要加強，尤其是財務部門與銷售部門的聯系一定要緊密，減少信用風險的存在，經常組織信用風險評估活動，全面了解相關工作人員的工作能力。作為企業管理者還要經常在企業會議上強調信用風險管理的重要性，構建完善的信用風險管理體系，將其融入到企業文化中，讓企業所有員工認識到信用風險管理對企業發展的影響，共同創設良好的文化氛圍與環境，提高員工的信用風險管理意識。
四、結論：
通過以上研究得知，我國很多企業都缺乏信用風險管理意識，而信用就成為衡量企業發展的重要內容，針對這種情況，就需要企業認識到自身存在的不足，聯系實際情況提出合理有效的解決措施，只有這樣才能促進企業發展，減少不良影響。本文聯系實際情況，找出導致問題產生的主要因素，從四方面提出了建設信用風險管理體系的措施，認為只有樹立信用意識，構建信用管理體系，強化制定建設，防范風險發生，才能促進企業全面發展。
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信用風險的管理機制范文第3篇
一、信用風險的成因分析
（一）信貸管理機制不完善
信貸管理機制及其完善程度與信用風險息息相關。然而，目前我國商業銀行內部的貸款審查制度還不夠完善，信貸管理機制設計仍然存有諸多不合理之處。信貸人員進行貸款審查時仍然以主觀經驗判斷為主，隨意性較大，不論是貸前調查、貸時審查還是貸后檢查都缺少科學而完整的客觀評價。并且在貸款發放以后，銀行就很少檢查、監督企業對貸款資金的使用狀況。由于缺乏有效的監督檢查，資金的安全性很難得到保障，這種只“放”不“問”的做法必然導致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。
（二）銀企之間信息不對稱
在具體的借貸活動中，銀行和企業之間存在信息不對稱的現象。通常情況下，企業作為資金使用者，在向商業銀行申請貸款決策之前，對于自身生產經營狀況、盈利能力和內控機制等方面都相當熟悉，處于信息上的優勢地位；而商業銀行卻只能通過財務報表了解到一些表面信息，很難掌握企業經營面臨的競爭和風險、領導者的素質、企業財務人員的專業水平等，由此導致其處于信息上的劣勢地位。信息不對稱使得商業銀行很難對借款人的信用狀況做出確切可靠的判斷，面對不同風險的借款者，商業銀行只能根據平均的風險狀況來確定貸款利率。不難想象，對于低風險企業來說，它會因借貸成本高于其預期水平而撤離信貸市場，對于高風險企業來說，它會愿意支付高利率并努力爭取銀行貸款。由此產生了逆向選擇效應，使商業銀行貸款的平均風險上升。
（三）政府對銀行的過度干預和隱性擔保
雖然我國商業銀行在組織制度和經營機制等方面發展日益規范，然而還是未能擺脫政府部門的影響。一方面，政府部門為了加大基礎設施建設發展經濟，會通過行政干預或“打招呼”等形式向銀行申請融資。顯然，這破壞了銀企之間固有的信用關系和契約關系，加劇了銀行信用風險。另一方面，對于銀行的經營行為，政府部門在一定程度上給予支持和擔保，特別是一些地方性商業銀行。我國有很多商業銀行是由地方政府進行控制的，銀行的經營決策也主要是為地方政府服務，即使經營出現了問題也是地方政府買單。由于有了地方政府的隱性擔保，商業銀行為了追求自身利益最大化，就很有可能從事風險較大經營活動，從而加大了爆發信用風險的可能。
（四）監督制約作用不能充分發揮
首先，金融監管機構監管不力。主要表現為監管理念較為陳舊，監管政策也缺乏前瞻性，監督機制太過籠統。監管體制的不完善很難產生有效的制約作用，也就不能有效地防止銀行發生越界行為，更談不上創造公平競爭的環境了。由此帶來了銀行內部的不規范操作，增加了信用風險。其次，銀行內部監管不力。由于銀行內部對員工違規行為缺乏有效的約束機制，使得某些人游離于內部控制制度之外。監管的缺失給這些人帶來違規操作的機會，通過和社會人員“里應外合”，內部人員很容易騙取銀行貸款，不僅如此，還會發生諸如關聯企業騙貸、票據欺詐、大量非法洗錢等犯罪行為。
二、商業銀行信用風險管理存在的問題
（一）信用風險管理制度滯后
目前，我國商業銀行的信用風險管理制度建設還比較落后，信貸管理結構仍然采取“金字塔”型的垂直方式，即從總行、一級分行、二級分行、支行、網點之間以及機構內部行長、科長、經辦之間的分級管理機構體制。這種組織結構，縱向鏈條過長，不利于內部信息傳遞，降低了管理效率，而且缺乏信用風險管理責任的水平制衡與風險信息的橫向流動。與此同時，我國商業銀行采取逐級上報、層層審批的審貸制度，只有行長或主管信貸的副行長才具有最終的決策權，縱向運動的審批流程容易造成個別信貸項目把關不嚴的問題，而且由于權力過度集中在行長手中，在缺乏外部監管的情況下，很容易發生權力尋租的現象，增加銀行的信用風險。
（二）信用風險的內控制度不完善
商業銀行的內部控制機制主要包括環境控制、風險評估、活動控制、信息交流和監督管理5方面的內容。從環境控制上看，相比風險控制而言，商業銀行更注重業務擴張。從風險評估上看，商業銀行缺乏全面、客觀評估各類風險的機制，對于偶有發生的風險重視程度不夠。從活動控制上看，有序、有效的協調總分、支行的運行系統還未充分發揮作用，控制系統的更新發展相對滯后，并且總行對分支行的管理和把控力度有限。從信息交流上看，垂直管理的模式使得交流渠道較為狹窄，信息傳遞過程中很容易發生漏損、偏差。再者，橫向機構設置過細，也影響了信息溝通的速度和準確度。從監督管理上看，內部稽核機構缺乏獨立性和權威性，其評價和監督的作用有待進一步提升，而且部門之間，崗位之間，界定不清，職責不明的現象較為突出。
（三）信用風險度量技術落后
隨著信息技術的不斷發展，商業銀行的信用風險管理技術也越來越復雜，計量準確、結構復雜的模型被大量運用到信用風險的管理中。然而，目前我國商業銀行主要采取的是將專家方法和單變量方法相結合的傳統的信用風險度量方法。隨著風險日益多元化，這種度量方法顯然無法適應高水平的風險管理水平的要求。雖然我國也嘗試運用先進的風險計量模型測度信用風險，但目前仍處于起步階段，短期之內很難取得顯著成效。首先，國內銀行的政策數據儲備不足，且缺乏規范性，不僅數量達不到計量要求，質量也有待提高，很難滿足復雜的風險計量建模和評估的要求。其次，商業銀行的評級體系剛剛建立，還未推廣使用，評級程序的規范性和準確性有待檢驗。最后，商業銀行缺乏先進科學的管理技術。
三、完善我國商業銀行信用風險管理的建議
（一）健全機制逐步規范授信管理
雖然，我國各商業銀行都已經建立了一套授信政策，但不論是國有商業銀行還是股份制商業銀行的授信政策均缺乏針對性和具體性，更有甚者，某些制度還會互相矛盾。為此，首先需要在梳理和完善現有的授信政策和操作程序的基礎上，根據有關法律法規的變動，及時調整、評審和修訂授信業務規章制度。其次，商業銀行應當創造良好的授信工作環境，明確規定授信審查人、審批人之間的權限和工作程序，確保授信工作人員能夠嚴格按照風險控制的要求進行審查、審批，免受外部因素干擾。再次，商業銀行應建立“盡職免責，未盡職追責”的問責機制，客觀地考核授信工作人員的工作情況，對違法、違規造成的信用風險進行責任認定，并按規定對有關責任人進行處理。最后，逐步建立銀行信用風險應急處理機制。商業銀行應把信用風險的應急管理擺到重要位置，以“一案三制”（應急預案、應急管理體制、機制和法制）為重點加強應急管理工作建設，形成從總行到分支行上下聯動的應急組織指揮體系。
（二）完善全面、獨立的內控制度
完善的商業銀行的內部控制應全面覆蓋業務的各個操作環節，做到各種控制制度和獎罰辦法公開透明，保證各項制度在總行和各分行、支行之間順暢實施，確保工作人員有章必循、違章必懲、不徇私、不舞弊。構建全面、權威、可操作的內控制度需要做到以下幾點：首先，逐步轉變“金字塔”型的垂直管理方式，重新構建內部控制組織結構，遵循決策、執行、監督反饋相互制衡的原則建立合理規范的管理制度和制衡機制。其次，加強對高層管理人員和業務的控制。一來，可以嘗試建立高層管理人員信息檔案系統，并進行動態監控；二來，對銀行的表內、外業務要有完善的內部監督和風險防范制度，嚴格禁止超越權限和違反程序的放款行為。再者，強化銀行內部風險管理文化建設。通過培養員工的信用風險管理理念，強化風險管理意識，有利于降低信用風險發生的概率和頻率。
（三）逐步建立信用風險量化管理體系
目前，國內商業銀行主要通過不良貸款率來評估資產質量。然而，主要用于資產質量衡量的不良貸款率指標本身具有很大的局限性，已不能滿足現代信用風險管理的要求，亟待調整。為此，我國商業銀行可以嘗試采用VAR模型(在險價值)計算出銀行整體在險價值，為銀行經營者提供在其容忍限度條件下的決策信息。與此同時，商業銀行應逐步優化現有的評級系統，加快征信系統的建設和評級機構的快速發展，以便對借款人的信貸質量進行準確客觀的分級。另外，我國商業銀行應該注重學習和引進國外先進的信用風險管理技術，特別是違約概率和違約損失率計量模型，積極進行信用風險內部評級法的研究，不斷拓展征信系統的覆蓋面和更新度，以確保為貸款客戶提供權威真實有效的評級。
（四）規范法律法規加大監管力度
信用風險的管理機制范文第4篇
對于大型企業來說，應收賬款居高不下是造成現金流危機和凈利潤下降的主要原因。為此許多企業費盡周折，采取了形形的管理方案。然而根據我們的調查，這些管理方案往往效果并不理想，甚至事與愿違。筆者認為，導致這種狀況的主要原因在于這些企業采取的管理方法違背信用管理的基本原理，使企業在賒銷和收款業務中出現非理。成功的管理經驗證明，大型企業要從根本上解決應收賬款管理問題，首先必須從構建科學的信用管理機制入手。
應收賬款，企業脆弱的神經中樞
ABC公司是一家大型生產制造企業，2009年銷售額為35億元人民幣。2010年上半年，隨著市場競爭日趨激烈，該公司賒銷的比重日益增大，應收賬款一度高達20億元。居高不下的應收賬款不僅使公司始終處于現金流緊張之中，更使凈利潤指標得不到實現，始終處于虧損的邊緣。
為了解決應收賬款拖欠問題，該公司幾年中先后上演了賒銷業務管控的“三部曲”。
開始階段，該公司按照專業分工的原則，分別將賒銷業務和收款業務的管理權責分別交給銷售部門和財務部門承擔。這種管理方法導致的結果是“銷售與財務兩張皮”問題：銷售部門只關注銷售額、市場占有率等局部指標，而財務部門又在賬款管理上過于滯后，形成了巨大的風險管理真空，前清后欠，出現賬款拖欠問題又無法分清責任。
為了解決應收賬款前清后欠的問題，ABC公司又采取了第二種管理方案，即由財務部門負責賒銷管控。這種方法實施一段時間后，雖然賬款總量開始下降，但更嚴重的問題出現了：公司的銷售額急劇下降，市場占有率開始縮小。管理層發現，以財務部門控制賒銷業務，雖然強化了對銷售系統的外部控制，但在控制的目標、方法等方面往往與公司的營銷戰略發生較大沖突，通常會出現控制過死或不切合實際的問題。
在上述財務管控方式無法繼續實施的情況下，ABC公司又采取了第三種管理方案，即由銷售部門獨自承擔賒銷管理權責。這種方式就是時下許多企業實行的“銷售回款業績提成制”：誰銷售、誰收款。銷售人員的獎金與回款額掛鉤。然而實踐證明，這種管理方式并沒有真正起到對公司整體應收賬款管理績效提升的作用。
深入研究發現，這種單純依賴銷售人員對銷售風險進行控制的方案，由于在銷售管理上權、責、利不統一，其作用是極其有限的、暫時的，甚至經常會適得其反，企業可能會遭受更大的風險損失。正像該公司的一位管理人員事后反思時所說，“實踐證明，最無效的管理之道就是以高額提成激勵銷售人員去拿到訂單，而后又依賴這些沒有收賬經驗的銷售人員到客戶那里收取欠款!”
事實上，以上三種針對應收賬款的管理方式是許多企業經常走入的管理誤區。從企業經營管理機制的角度分析，如果企業在賒銷業務管理上采取銷售和財務各自專業職能分工負責的方式，難以形成統一的管理目標。而單純以銷售系統或財務系統作為信用業務和風險的管控機構，同樣難以形成有效的管理。
管理改革：構建科學的信用管理機制
為了從根本上理順賒銷和應收賬款管理問題，ABC公司進行了一次全面的管理診斷和信用管理改革。公司管理層與信用管理專家最終達成共識：新的管理方案決不能采取以往“頭痛醫頭、腳痛醫腳”的辦法，必須從信用管理機制和業務流程合理化的角度進行系統的設計。
ABC公司新的管理方案將信用管理機制植入到企業的整個經營管理體系中，突出地解決了如下幾方面的問題。
理順信用管理和風險控制的授權關系
究竟誰對企業的賒銷行為負責?企業陷入信用風險管理誤區的一個主要原因是忽視了信用決策權力的合理運用和控制。事實上，賒銷既是一種商品買賣行為，又是一種借貸行為，在賒銷業務中，企業內部必須有人真正對于借貸資本(應收賬款)向總經理或董事會負責。
為此該公司成立了專門的信用管理職能，該部門兼顧信用營銷和風險控制的雙重管理目標，使企業信用資源的使用按照利潤最大化的原則進行管理。
?實行業務部門在信用風險管理上的合理分工
信用風險產生于銷售與回款業務流程中的許多環節，各業務職能部門應各負其責。信用風險又是一個綜合性的風險，它與其他風險密切相關，如信息風險、市場風險、客戶風險、管理決策風險、財務風險等，因此只有各相關職能部門分工明確、合理，才能達到有效的風險預測和控制目的。
?實行內外結合的信用風險控制方式
公司在銷售系統內部管理的風險管理以信用政策的制定和執行為主，而外部控制則以圍繞信用管理部門的獨立授信制度為主。
按照上述管理方式，
ABC公司從信用管理制度、業務流程到具體的客戶信用分析方法，進行了全面的管理改革。僅僅半年之后，公司在客戶信用管理、賒銷管控、應收賬款管理和財務管理水平上都有了質的提高，經濟運行質量和效益得到顯著提高。到2010年底，ABC公司在銷售收入穩步增長的情況下，應收賬款總量下降了40％，銷售變現天數(DSQ)從之前的201天，縮短為104天。同時公司收回了逾期六個月以上的陳欠款5.5億元。僅僅由于應收賬款風險損失減少一項就使ABC公司當年增加了約4000萬元的凈利潤!
管理反思：制度重于技術
通過前面的案例我們看到，應收賬款就像一個人的神經中樞，是多種業務、多個部門、多個崗位運營狀況的集中反映。其中關系最直接的業務部門和崗位至少包括：銷售、財務、售后、商務、信息、信用、收賬、合同等部門或崗位。發生應收賬款的拖欠，從企業內部來說，首先在于這些部門和崗位對于賒銷業務和信用風險管理缺少一致性。
近些年來，一些大型企業在解決賒銷和應收賬款問題上，引進、采用了許多具體的信用管控措施和技術，然而往往收效不大。究其原因，主要在于沒有真正在企業內部構建起一個科學的信用管理機制和制度。
我們的觀察和實證研究表明，對于一些大型企業來說，由下部門目標分解較細以及科層(官僚)化等問題，導致企業的利潤指標和應收賬款指標往往難以協調。在這種情況下，企業在賒銷和應收賬款管理上有時會表現為非理性。
進一步采用組織行為學的分析方法不難發現，部門或崗位的目標如果不能通過有效的機制加以控制與協調，使其達到與組織整體目標充分的一致，這些部門或崗位的決策行為最終會導致整個企業的非理性。因此大型企業在賒銷業務和應收賬款上需要付出更多的管控成本以維持內部各部門和崗位間管理目標的一致性。
筆者認為，一個科學的信用管理機制，其有效性至少應當體現在如下三個方面：
?保障企業信用工具的合理使用
在信用方式日益普及的情況下，信用銷售作為一項與資金、人力同等重要的營銷手段和業務方式，對企業的經營發展起到越來越重要的作用。通過建立統一的信用管理方法和制度，將使企業在財務、融資，采購、生產、營銷等各個領域更加有效地發揮信用工具的作用。
?實現對經營性風險的有效掌控
通過獨立的信用管理職能，企業將對經營管理中的各類風險(包括信息風險、信用風險、管理風險、決策風險等)進行科學的預測和權衡，將經營性風險管理作為一項企業盈利的戰略性工具，運用和掌控風險，使企業的經營管理建立在一個理性的基礎上。
信用風險的管理機制范文第5篇
關鍵詞：網上銀行信用風險信用機制
一、網上銀行的內涵
網上銀行又稱網絡銀行、在線銀行,是指金融機構利用Internet網絡技術,在Internet上開設的銀行,是一種全新的銀行客戶服務手段,使客戶可以不受時間、空間的限制,只要能夠上網,客戶足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、、信用卡及個人投資等。可以說,網上銀行是在Internet上的虛擬銀行柜臺。網上銀行又稱為“3A銀行”,因為它不受時間、空間限制,能夠在任何時間、任何地點、以任何方式為客戶提供金融服務。
二、我國目前網上銀行的信用風險
1.信用風險的含義。信用風險是指交易雙方在到期日不完全履行其義務所帶來的風險。在網絡的虛擬世界中,交易雙方不直接見面,身份難以確認,追究違約責任等方面有較大的障礙。金融也是具有虛擬性的服務特點,因此,相比傳統金融而言,基于網絡而產生的金融業務更容易發生信用風險。
在信用價值被忽視的情況下,一些銀行和個人既不會有目的地利用信用手段增強經營實力,也不會注重自身的信用形象和地位,造成了寶貴的信用資源的閑置和浪費。歷史和現實表明,市場經濟越發展,就越要求誠實守信,這是現代文明的重要基礎和標志。
2.我國的信用發展現狀。最近幾年,雖然我國市場經濟得到了快速發展,但社會信用體系發育相對滯后,銀行交易活動中失信現象非常嚴重。在個人信用體系的建設方面我國目前還基本屬于空白,信用風險還沒有引起足夠的重視,交易當事人的不誠實不誠信的行為屢見不鮮,彼此金融行為具有短期化傾向,而最主要的是對相應的不誠信的交易行為的懲戒力度非常不夠,使當事人沒有得到應有的懲罰,他個人為此付出的機會成本太低,遠遠低于他不誠信所得到的好處,而社會上沒有一種輿論對他進行譴責。
首先,信用意識和信用道德規范嚴重缺乏。在網上銀行業務交易信息的傳遞、支付結算等都在由電子信息構成的虛擬世界中進行的交易者的身份、交易的真實性驗證的難度加大,交易者之間在身份確認、信用評價方面信息不夠通暢,從而增大了信用風險。很多企業與個人對于信用的重要性缺乏應有的認識,社會上信用缺失現象非常普遍,沒有信用的經濟個體,竟然還會有交易行為的發上,說明整個社會行為和輿論取向會大大制約網上銀行業務的開展,不利于信用狀況的改善和提高。
其次,整個社會信用體系的不完善所導致的違約的可能性很高。網上銀行的信用風險不僅有技術層面的因素,還有制度層面的因素。我國目前社會信用狀況的不完善性,整個社會對信用評價的重視程度不高,個人和企業用戶對網上銀行還沒有達到完全信任,這也間接阻礙了網上銀行的發展。
3.銀行機構內部的信用風險。網上銀行業務的開展是建立在一定的信用基礎上的,我國網上銀行業務系統還有很多有待完善的地方,網上銀行業務引發信用風險的機會比以往增加。例如,當銀行未能穩定地提供安全、準確與及時的網上銀行服務和產品或者提供的產品與服務不如公眾預期的那樣好時,銀行信用受到質疑;內部員工操作失誤和欺詐使用戶遭受損失,可能會削弱消費者或整個市場對銀行是否具備適當管理互聯網交易能力的信心,甚至還會導致整個網上銀行業務系統因客戶流失而中斷,銀行信譽便因此受損。所以沒有信用的基礎,想要高效地進行網上銀行業務,確實是不現實的。
信用風險影響著銀行建立是否新的客戶關系或業務渠道,也可能導致銀行面臨訴訟、財務損失及客戶流失的不利局面。如果銀行機構因從事網上銀行業務而遭受信用風險,那么網上銀行業務這一新生事物的生命力將會受到削弱,其發展勢頭也必將遭到遏制,會起到反方向的作用。
三、信用風險的防范對策
1.健全建立信用機制。要建立整個社會信用機制是一個社會系統復雜工程,要全方位地努力,必須建立一個完整的配套工程,以期能夠構建起比較完整的制度框架。
2.建立銀行內部信用管理機制。銀行內部應建立一套完善的信用管理機制,對客戶進行追蹤調查,以保障銀行的切身利益,促進網上銀行信用體系建設。具體來說,應從以下兩方面入手。
(1)加強網上客戶檔案管理。銀行在進行網上業務的過程中,如果不能及時根據用戶信息的變化及時調整信用額度,就會使得優良的客戶定單得不到增加,也無法及時發現信譽較差的客戶,造成信用損失。隨著網上銀行業務在我國的發展和普及,企業應建立完善的網上客戶檔案,并定期進行跟蹤調查,以更好地維護企業自身利益。
(2)提高風險測量水平。信用風險評估對銀行來說是一項復雜而極其重要的工作。要求銀行具備準確地識別的風險和實力,在整個銀行的范圍內為用戶評定出統一且準確的信用等級。銀行也需要培養專門的人才從事信用管理的工作。
(3)合理利用客戶信用信息。目前,針對房屋貸款還款信用規范還是比較普遍的,有效地利用這些信息,做到資源共享,是需要思考的問題。
3.建立第三方信用服務認證機構。建立第三方信用服務認證機構,目的是與國際信用管理體系接軌。第三方信用評級機構是以第三方的身份出現的,可以站在一個客觀的立場,極力維護評級的公正性,可以幫助銀行對企業和個人的信用進行評級。在當前我國信用環境惡化的狀況下,必須強調信用評級中介機構的規范發展,一方面通過向銀行提供所需的信用報告幫助銀行防范信用風險,另一方面通過信用中介機構特有的信用信息的傳遞機制,促進有效的社會懲罰機制的形成,使失信的企業和個人的失信成本要遠高于其失信所獲得的“收益”,以此來彌補法律懲罰的不足,確保社會信用功能的有效發揮,促進整個信用秩序的根本好轉。
