現代商業銀行的發展方向
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現代商業銀行的發展方向范文第1篇
[關鍵詞]商業銀行;財務資源配置;戰略目標
一、商業銀行財務資源的研究范圍
(一)商業銀行財務資源
人類社會的發展離不開資源,商業銀行在社會中承擔著金融服務職能,其生存發展同樣依賴資源。商業銀行要創造價值,實現可持續發展。需要不斷投入資本費用,管理好資金、人力,并拓展市場。因此,廣義的財務資源包括銀行創造價值過程中的資金費用、人力資源、市場資源等;狹義的財務資源主要以納入財務報告體系核算的資金和經營費用為主。限于篇幅及研究范圍。本文擬在狹義范圍內進行探討。
(二)財務資源的配置
財務資源配置源于經濟學的基本假設和資源的基本屬性。經濟學認為資源是稀缺的,但資源又是可選擇的,這使得資源配置成為必要。從企業發展的一般規律看,商業銀行創造價值必先投入資本作為保障,提高人力費用吸引高端金融人才,加大營銷費用開拓市場,財務資源的配置貫穿于銀行經營管理過程當中。商業銀行的財務資源配置,即各種財務資源在銀行內的不同空間和時間進行配置,為銀行創造價值服務?？臻g配置包括機構、部門、產品和客戶;時間配置主要包括商業銀行發展的各個階段。財務資源配置講求效果,通過完善商業銀行績效評價體系可以監測和考察配置情況。
二、戰略目標導向的提出
(一)理論基礎與文獻回顧
1 根據委托理論,現代商業銀行所有權與經營權相分離,股東控制力逐漸弱化,股東目標與管理層目標極易出現不一致的狀況。而依據行為科學理論,商業銀行的員工行為也對戰略目標產生較大影響,只有員工個人目標與組織目標協調一致,才能確保實現戰略目標。因此,為傳導銀行股東的戰略意圖,明確組織未來的發展方向。必須公正有效地配置財務資源,建立有效的激勵和約束機制,將管理層目標、員工目標與銀行的戰略目標緊密聯系起來,將銀行的發展理念傳達到每個層級和每一位員工,為實現戰略目標提供保障。
2 許多專家學者非常重視財務資源的配置問題,余永定等(2002)從宏觀層面指出資源配置是在不同的生產目的之間合理地分配與使用資源,最大限度地滿足人們的各種需要。不管在什么樣的經濟體制下,人們都不得不考慮或者面臨的主要決策:一是生產哪些產品(或提供哪些勞務)并生產(或提供)多少;二是怎樣生產(或提供);三是如何分配并且向誰分配這些產品(或勞務)。趙麗芳(2006)從微觀經濟學的角度對財務資源配置進行研究,提出存在明確市場價格的各種資源的最優配置條件是各要素之間的邊際替代率等于其價格之比。微觀個體保持可持續的增長,才能為整個社會的資源配置合理化提供一個基礎。周密、張曾蓮(2005)從委托關系出發,指出企業集權或分權模式影響財務信息傳遞并影響資源配置。張正國(2005)從財務契約屬性出發。認為財務契約是財務資源配置的工具,財務資源配置的結果體現財權在企業中的配置。有專家學者從企業存在的宏觀和微觀環境的角度進行探索,或者從企業自身經營管理的角度研究資源配置,取得了豐碩成果。本文認為,研究財務資源配置的環境和方法無疑是非常重要的,但未形成一個整體的框架,即沒有系統地解決財務資源配置的基本目標、實施過程和配置結果等問題。財務資源配置離不開企業的財務活動,財務活動的目標和方法對資源配置具有指導意義。
(二)戰略目標為導向的財務資源配置
邁克爾-波特有言:“企業創造價值的過程……,并非每個環節都創造價值,價值創造來自于某些特定的活動。即戰略環節。企業的競爭優勢實際上就是企業在某個特定的戰略環節上的優勢。這種優勢是決定資源利用方式的基本變量?！鄙虡I銀行必須以價值增值為目標,實施價值管理,唯有為股東創造實際的經濟價值方能生存。而商業銀行的戰略目標就是規劃銀行的發展方向,發掘什么能增加銀行價值以及如何增加銀行價值。銀行戰略決定了如何把稀缺的財務資源分配給最有價值的活動,因此,本文提出以商業銀行的戰略目標為導向配置財務資源。戰略目標回答了則務資源配置的基本目標:即實現銀行的戰略目標。通過預算管理,量化分解戰略目標,將財務資源在銀行中的機構、產品、部門和客戶等四重體系中實施配置,通過績效評價體系監測和考察財務資源的配置效果。
三、戰略目標對資源配置的導向作用
戰略目標對資源配置的導向作用表現在戰略目標的實現過程中。在戰略目標制定階段。管理者必須考慮資源配置因素,而戰略目標為資源配置指明了方向和基本原則。在戰略目標分解和實施階段。資源按照分解路徑配置到各實施機構和部門,為戰略目標的實施保駕護航。在戰略目標考核階段,前期配置的資源勢必成為考核對象,是否達到投入產出的效果,實現的效果如何,都需要進行驗證,當期的驗證結果為下階段資源配置提供參考。
(一)戰略目標指出資源配置方向
商業銀行制定戰略目標的中心思想是立足于優勢和機遇。消除弱點迎接挑戰。規劃未來的發展。優勢和弱點屬于銀行自身競爭能力的內部因素,機遇和挑戰屬于金融環境、競爭對手等外部因素。明確了當前的形勢和環境,商業銀行要著重分析如何實現戰略目標,即哪些產品、項目或部門在創造價值。他們的貢獻度、發展潛力和不可替代性對價值創造產生何種影響,為保持和發展產品、項目和部門的競爭力需要配置哪些財務資源。戰略目標的制定過程明確地指出,財務資源配置的目標是保持商業銀行的核心競爭力,將有限的資源投入到創造價值的領域上。
(二)戰略目標指明資源配置路徑
商業銀行財務資源的分配是通過分解戰略目標以財務預算形式實現的。商業銀行的戰略目標通過財務預算的方式分解并傳導,在預算過程中不僅明確責任權利。也對財務資源進行預算和分解。財務預算運用財務會計手段將戰略目標與經營計劃和具體的作業聯系起來,將宏大的戰略目標以解碼的方式落實到具體的部門、機構直至個人。財務預算對財務資源的配置要與戰略目標相匹配,將有限的資源配置到能夠創造價值的產品和部門中,因此配置過程要經過反復的推敲論證和“討價還價”。
在財務資源配置過程中,比較突出的問題是產品價格,扭曲和模糊的價格必然影響資源配置的效果,商業銀行通過比較應用存貸款利率、上調央行利率等資金價格,制定內部產品的轉移價格,較好地解決了財務資源配置標準的問題。
(三)戰略目標驗證資源配置效果
商業銀行財務資源配置的效果是通
過考核戰略目標來實現的。對商業銀行戰略目標的考核同時也是評價資源配置效果的過程。現代商業銀行普遍采用以EVA為主要指標的考核體系衡量轄屬產品、部門和機構創造的價值。EVA指標中包含資金的成本、風險和人力費用、營銷費用等資源,通過對比同行業和內部預算,可以衡量商業銀行資源投入創造價值的比率是否合理、是否達到預期。從而為分析財務資源配置效果、調整資金和費用的使用思路提供支持和借鑒。
商業銀行股權分散,機構龐大,股東與董事會、董事會與管理層以及管理層與基層之間存在多層委托關系。通過戰略目標考核,商業銀行建立了以財務資源配置為基礎的激勵和約束機制,將考核結果與獎懲措施緊密聯系運用,一方面規范和約束人和員工的行為。另一方面發揮財務資源的激勵作用,使得人目標與銀行目標協同一致。通過考核評價各級人的完成戰略目標的情況,使得財務資源不停留于表面上的配置,而把資源配置轉化為人和員工的動力和壓力,提升組織和成員的執行力,促使組織和成員達到目標。
四、啟示與不足
戰略目標指出商業銀行的發展趨勢,戰略目標指導財務資源的配置。在執行戰略目標的過程中,財務資源發揮保障和激勵約束的作用,支持商業銀行實現戰略目標。兩者在商業銀行經營管理過程中相互聯系。相互作用。有效配置財務資源要做好三方面的工作:首先,戰略目標要明確,商業銀行的發展方向和市場定位決定了財務資源總量;其次,財務預算管理要準確地將戰略目標分解到具體的實施部門,預算過程決定了財務資源配置的份額;最后,財務考核要透明,考核結果一方面驗證財務資源的配置效果,另一方面與商業銀行管理層和員工獎懲緊密結合,起到激勵和約束的作用。
商業銀行的戰略目標一般服務于銀行的內部發展。而商業銀行在社會中同樣扮演重要的金融角色,為國家發展和社會穩定承擔相應的義務。完成與此相關義務同樣需要財務資源的支持,如何配置還值得進一步探討。
[參考文獻]
[1]周曉惠,許永池論企業財務資源優化[1]財會通訊,2006(7)
[2]趙麗芳現代企業財務資源配置――微觀經濟學研究視角及拓展[J]當代財經,2006(3)
[3]張正國談財務契約與財務資源配置[J]財會月刊,2005(11)
現代商業銀行的發展方向范文第2篇
[論文摘要]自商業銀行產生，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業務的不斷發展和市場競爭的加劇，銀行業風險也呈現出復雜多變的特征。加之目前我們正處于經濟轉型期，內、外部經濟環境較為復雜，銀行業發展還很不成熟，風險的表現形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。本文試圖通過對商業銀行風險管理一般原則的分析，按照深入貫徹落實科學發展觀的要求，探討商業銀行風險管理的發展方向，以提升商業銀行風險管理能力。
一、商業銀行風險管理的發展趨勢
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性，這主要是與當時商業銀行業務以資產業務，如貸款等為主有關。20世紀60年代以后，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理方面，強調通過使用借入資金來保持或增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，進一步擴大了商業銀行業務的范圍，在風險管理方法上更多地應用數學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理科學的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
80年代至今的20多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧20多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。
可以說，新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，如果說在巴塞爾資本協議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。這對于我國商業銀行風險管理具有重要的指導意義，是我國商業銀行參與國際競爭的基礎和標準。
二、目前我國商業銀行風險管理存在的不足
與國外銀行相比，我國商業銀行風險管理在內部管理和外部環境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風險管理所需要的外部環境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發揮，在我國，銀行業信息披露還很不規范和不完備，外部監管部門的監管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。
從銀行內部來看，我國商業銀行風險管理在觀念、技術、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。主要體現在：第一，在風險管理認識上存在差距。在國外銀行，十分重視風險——收益匹配的原則，把控制風險和創造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業銀行中，對風險管理和業務發展的關系認識還有差距。第二，風險管理理念上的差距。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。第三，風險管理方法上的差距。與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。第四，風險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現不夠。第五，信息技術上的差距。目前，我國商業銀行改善風險管理方法最大的障礙是風險管理信息系統建設嚴重滯后，風險管理所需要的大量業務信息缺失，無法準確掌握風險敞口，直接影響到風險管理的決策科學性。
三、我國商業銀行風險管理的任務及要求
現階段，我國商業銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業務的健康發展，從而實現銀行股東價值的最大化。從商業銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業銀行監管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。
為了實現風險管理的基本任務，盡快提高我國商業銀行的風險管理水平，必須滿足三個方面的要求：
第一，要適應業務發展要求。商業銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業，業務發展是商業銀行的根本任務，沒有發展本身就是風險。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險”都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。
第二，要適應外部監管要求。隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴，巴塞爾新資本協議將監管部門的監管作為三大支柱之一。外部監管對商業銀行來說，是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。監管法規是金融競爭中的“游戲規則”，銀行風險管理只有與外部監管相適應，才有機會在平等的市場競爭中取勝。
第三，要適應國際先進銀行風險管理發展趨向的要求。隨著國際銀行業的不斷變化，風險管理的方法發生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續。我國商業銀行風險管理產生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業銀行必須緊跟國際風險管理的發展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。
四、深入貫徹落實科學發展觀，提高商業銀行風險管理能力
按照國際先進銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，筆者認為，我國商業銀行風險管理發展方向應努力做好五個方面的轉變，以提高風險管理能力。
第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險由原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險，體現了現代銀行風險管理的發展方向。我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理。
第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用。
第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查，還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。
現代商業銀行的發展方向范文第3篇
論文摘要：商業銀行風險管理在歷經資產風險管理、負債風險管理和資產負債風險管理之后，以新《巴塞爾協議》為標志，進入了以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點的新的發展階段。按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，我國商業銀行風險管理將體現為五個方面的新發展。
一、商業銀行風險管理的歷史
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產風險管理，強調保持銀行資產的流動性和盈利性，這主要與當時商業銀行業務以貸款等資產業務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業的迅速發展和擴張，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調通過使用借入資金來增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。
20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。
8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，深化了商業銀行風險管理的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
二、商業銀行風險管理與新《巴塞爾協議》
8O年代至今的2O多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧2O多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。
巴塞爾銀行監管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協議》，標志著國際銀行業協調管理的正式開始。之后，《巴塞爾協議》經多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據資產類別、性質以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產的標準比率為8％。報告的產生標志著資產負債管理時代向風險管理時代的過渡。
此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創新使銀行業務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協議的基本原則體現以下幾個方面：
第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。
第二，堅持以資本充足率為核心的監管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協議提出了銀行業最低資本金的要求，協議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規定最低資本充足率。在新協議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。
第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。
新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。
三、我國商業銀行風險管理的發展方向
按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，我國商業銀行風險管理發展方向將體現為五個方面的轉變：
第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險南原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用，從發現風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現了現代銀行風險管理的發展方向。未來我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。
第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務、零售業務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業務風險。
第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查。還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎卜強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。
第四，風險管理重點由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”而忽視了商業銀行內整個風險管理體系的建設。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業銀行等一系列事件說明，目前銀行業的風險管理已經不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整介風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。
現代商業銀行的發展方向范文第4篇
【關鍵詞】 商業銀行;現金管理;發展方向
一、現金管理的概念及在我國的發展背景
現金管理是現代商業銀行針對企業資金管理需求而提供的一種數字化和網絡化的專業金融服務,是幫助企業實現對現金流入、流出和留存等現金周轉期各環節進行科學管理的技術、手段和方式的總和。從商業銀行提供現金管理的產品和服務來看,現金管理包括賬戶管理、收款管理、付款管理、流動性管理、投融資管理和資金風險管理等各類產品,涵蓋了傳統柜臺和網上銀行等所有銀行渠道。有著30多年發展歷史的現金管理業務,作為國際大銀行核心業務之一,已逐漸成為國內各家商業銀行產品創新、服務創新的重點,競爭也日趨激烈。自花旗銀行率先在我國提供現金管理服務后,我國商業銀行提供的現金管理服務不再是單一的服務而是圍繞企業賬戶提供的綜合性現金管理解決方案。現金管理服務必將成為國內銀行重要的中間業務,對增加銀行非利息收入、沉淀低成本的企業存款、交叉銷售其他金融產品、提高客戶忠誠度起到重要作用。
二、我國商業銀行推行現金管理服務的現狀
近年來,我國商業銀行依托覆蓋范圍廣闊的全國網絡、不斷強大的技術支持、日益成熟的軟件產品和優質的客戶服務,在現金管理業務領域取得了較快發展。
(一)推行現金管理服務得到前所未有的高度重視
1.近年來,國內各家商業銀行紛紛將現金管理作為長期發展戰略,積極搶占客戶資源,拓展客戶市場。
2.現金管理產品層出不窮,適應不同層次客戶需求以及客戶需求的新變化。
3.初步形成自有品牌,擁有一定數量的現金管理固定客戶。如建設銀行的禹道、工商銀行的財智賬戶、招商銀行的點金現金管理、華夏銀行的現金新干線等,一些大型國企、集團公司已成為他們的現金管理服務對象。
(二)存在的差距
由于受經濟環境、監管政策、服務經驗等方面的限制,與國際知名銀行提供的現金管理服務相比,國內商業銀行仍存在一定的差距。
1.觀念滯后,產品功能簡單。目前,商業銀行的現金管理服務主要集中在流動性管理、賬戶信息管理、收付款管理等幾個方面,而對包括投融資管理和資金風險管理等在內的現金管理業務認識不夠深刻,與發達國家商業銀行提供的多樣化投資組合,規避利率、匯率風險的現金管理服務功能尚有較大差距。商業銀行雖擁有龐大的結算網絡和清算能力,但提供的現金管理產品大多是初級、簡單和基本的,技術含量較高的現金管理產品有待于進一步開發。
2.業務品種單一,同質化現象嚴重。我國大部分商業銀行現金管理尚處于學習借鑒外資銀行階段,未形成擁有自身特色、整合成體系的業務品牌規模,特色產品少,產品同質化現象嚴重。外資銀行的成功經驗證明,只有建立自己的現金管理業務品牌,才能真正將出色的商業運作、優秀的專家團隊、敏銳的市場感知力整合在一起,轉化為產品的開發能力,最終形成銀行自身的核心競爭力。
3.產品創新能力不足,研發體系不完善。近年來,國內各家商業銀行陸續推出各自品牌的現金管理服務,產品創新層出不窮,在某些方面已接近國際先進水平,但各類產品功能的挖掘深度還不夠,無法滿足客戶,尤其是大型、跨國企業的深層次需求。另一方面,國內商業銀行的傳統組織架構導致現金管理產品分散在多個部門進行管理,很難形成系統、完善的現金管理產品研發體系,由此研發速度滯后于市場發展速度。
4.現行業務組織模式導致營銷合力不足。在總分行體制下的國內商業銀行,多數沒有專門的現金管理業務條線,現金管理業務的營銷也多是不同部門負責不同客戶各自為政,缺乏有效聯動,競爭能力被削弱。
5.現金管理人才匱乏,不能滿足現金管理業務發展需要。
三、我國商業銀行現金管理發展方向和趨勢
(一)服務范圍擴大
在當前的經濟形勢下,企業所面臨的流動性、利率、匯率、評級等財務風險日益增加,國際領先銀行的現金管理已經開始向更高層次的高附加價值財務管理過渡。為了提升自身競爭力,我國商業銀行現金管理在做好傳統服務的同時,應逐步滲透到貿易結算、貨幣市場投資以及外匯交易等領域。
(二)運行體系規范化
優化業務組織模式,建立產品經理和客戶經理相互協作的運行體系,提供現金管理“一條龍”服務?？蛻艚浝碡撠煶浞至私饪蛻粜枨?進行客戶綜合貢獻度分析,掌握客戶準入標準;產品經理負責產品研發、改進、創新,二者共同完成符合客戶需求的資金管理解決方案。
(三)產品個性化
現金管理服務的基本理念是綜合化,并與客戶個性化需求密切結合。商業銀行要切實踐行“以客戶為中心”的服務理念,及時捕捉和研究客戶個性化需求,加大產品研發力度,推出技術含量高、滿足多層次客戶需求的現金管理產品,進一步提升自身現金管理的品牌價值。
(四)跨國、跨銀行間合作
在全球經濟一體化的趨勢下,越來越多的跨國公司成為國內商業銀行競相追逐的服務對象,而國內大型企業的擴張與發展,也對國內商業銀行的服務提出更高要求,現金管理服務的跨國、跨行合作不可避免。國內銀行在發展現金管理業務中,可尋求適宜的合作伙伴,實行強強聯手,做到優勢互補,資源、信息共享,共同提升市場競爭能力。
【參考文獻】
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現代商業銀行的發展方向范文第5篇
責和權利，完善公司治理的組織體系，形成有效的制衡機制。加快管理流程的整合再造，通過管理流程整合再造，
全面構筑適合現代商業銀行的管理體系。
關鍵詞：商業銀行科學發展初探
一、商業銀行科學發展觀的內涵。
科學發展觀是我黨深刻分析新世紀、新階段的新
任務、新要求而提出的戰略思想。城市商業銀行是在我
國特定歷史時期產生的，和國有商業銀行相比，它具有
規模小，抗風險能力弱的特點，然而它又具有立足地方、
服務中小企業和城市居民的先天優勢，在新形勢下如何
實現我國城市商業銀行的科學發展是擺在當前迫切需要
解決的課題。
二、城市商業銀行發展進程中存在的問題
（一）公司治理和內控制度不完善。
多數城市商業銀行未能根據經營管理需要建立完
善的規章制度。尤其是在公司治理結構、內部控制方面
缺乏有效的制度約束，造成公司治理結構不完善，內部
控制薄弱，業務拓展和創新能力相對較弱，缺乏必要的
金融分析和管理水平，員工素質也亟待提高。這一切都
制約了城市商業銀行的進一步發展。
（二）戰略缺失。
在我國城市商業銀行的實際運作過程中，普遍存
在著行為短期化的問題，也就不可能形成科學的發展戰
略。正是由于缺乏科學的發展戰略，從而導致發展方向
不明晰、市場定位不準確、發展重點不突出，在競爭中
被動反應多而主動出擊少。
（三）觀念落后。
長期以來，受舊體制的影響，城市商業銀行經營
觀念較為落后，例如價值最大化理念淡漠，風險約束理
念短缺，以市場為導向、以客戶為中心的理念還沒有真
正確立等，但最為突出的問題就是城市商業銀行尚未形
成適合自身發展的企業文化。
（四）評價體系欠科學。
目前，城市商業銀行評價體系還不盡科學，對經
營發展過程中的業績評價還存在許多不足?？冃Э己酥?/p>
標體系不夠完善，評價方法有待于進一步完善，考評體
系的設計沒有與銀行的長期發展規劃相配套，導致評價
體系只評估年度具體任務計劃執行的好壞，年度績效的
結果，而沒有跟蹤評估計劃本身的長遠機制，使短期年
度考核計劃與戰略規劃實施缺乏有機的結合
（五）激勵不到位。
城市商業銀行結合國內外銀行的先進管理經驗，已
建立起一些與崗位標準、工作目標相結合的激勵制度和獎
懲辦法。但由于思想認識統一不夠，落實執行中激勵機制
的完備性和權威不夠，效果往往在許多地方打了折扣，對
激勵機制中懲戒作用的認識和發揮還不充分，沒有規范、
嚴格的懲誡制度，也就無法求得銀行的安定和發展。
三、實現城市商業銀行科學發展的途徑與對策
（一）健全和完善城市商業銀行公司治理結構。
城市商業銀行改革已成為我國經濟和金融體制改
革的攻堅領域，其中形成健全的公司治理結構是城市商
業銀行改革的核心內容，也成為城市商業銀行實現科學
發展觀的體制基礎。要建立健全股東大會、董事會和監
事會，明確股東大會、董事會和監事會以及高級管理人
員之間的職責和權利，完善公司治理的組織體系，形成
有效的制衡機制。加快管理流程的整合再造，通過管理
流程整合再造，全面構筑適合現代商業銀行的管理體系。
（二）確立正確的市場定位和制定科學的發展戰略。
城市商業銀行要在日益激烈的現代金融業競爭中
實現持續發展，必須根據自身的特點和優勢，從戰略部
署的高度出發，正確地選擇自己的市場定位和制定具有
可操作性的發展戰略。解決市場定位和發展戰略問題，
就是要堅持可持續發展、系統的戰略目標上來，從而保
證經營管理主線明朗、目標明確，經營策略具有相對連
貫性，有效地提高經營管理效率，并使員工真正歸屬于
銀行及其發展目標。
（三）完善考核和評價體系，建立科學、合理的
激勵約束機制。
建立科學的考核評價體系是建立城市商業銀行現
代金融企業制度的需要。城市商業銀行必須通過改革，
建立以利潤為中心的、科學的綜合考評體系。借助責任
會計建立內部核算體系；設立風險控制、市場競爭力等
重點指標，加強考核，完善綜合考評體系。在完善考核
評價體系的基礎上，城市商業銀行應該堅持以人為本的
原則，全面推進激勵約束機制的再造，逐步建立起競爭
