內控檢查報告

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內控檢查報告范文第1篇

一、特別提示：本行公司治理方面存在的有待改進的問題

1、進一步加大基層機構的內控執行力;

2、 進一步完善董、監事會決策機制;

3、制定、完善獨立董事和外部監事津貼制度。

二、公司治理概況

在股份制公司設立時，就著重考慮如何依據境內外相關法律、法規構建公司治理結構并規范其運作。為此，本行設立、完善了股東大會、董事會、監事會和高級管理層的組織架構，制定了符合現代金融企業制度要求的銀行章程，明確了股東大會、董事會、監事會與高級管理層以及董事、監事、高級管理人員的職責權限，以實現權、責、利的有機結合，建立科學、高效的決策、執行和監督機制，從而確保各方獨立運作、有效制衡。

(一)構建現代公司治理的組織架構。

本行根據《公司法》、《股份制商業銀行公司治理指引》等相關法律、法規、部門規章的規定，設立了股東大會、董事會、監事會，選舉了獨立董事、職工監事和外部監事，聘請了具有豐富的商業銀行工作經驗和卓越過往業績的人士擔任本行的董事長、行長，選聘了副行長、風險負責人、行長助理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員，建立了以股東大會為最高決策機構，董事會為主要決策機構，監事會為監督機構，高管層為執行機構的有效治理機制，建立了獨立董事和外部監事制度，引入了5名獨立董事、2名外部監事和3名職工代表監事。本行董事會下設戰略發展委員會、審計與關聯交易控制委員會、風險管理委員會、提名與薪酬委員會，各專門委員會的負責人均由董事擔任，其中，審計與關聯交易控制委員會、提名與薪酬委員會均由獨立董事任主席。

1、股東大會

股東大會是本行的權力機構，股東通過股東大會合法行使權利，遵守法律法規和公司章程的規定，不得干預董事會和高級管理層履行職責。本行的股東大會制定了明確的股東大會議事規則，詳細規定了股東大會的召開和表決程序，包括通知、登記、提案的審議、投票、計票、表決結果的宣布、會議決議的形成、會議記錄及其簽署、公告，以及股東大會對董事會的授權原則等內容。該議事規則作為本行章程的附件，經本行2007年第一次臨時股東大會通過和中國銀監會核準后，已得以貫徹執行。

此外，本行建立了和股東溝通的有效渠道，以確保所有股東對法律、行政法規和公司章程規定的公司重大事項平等地享有知情權和參與權，確保股東大會的工作效率和科學決策，從而使投資者獲得較高回報。

2、董事會

董事會是本行的決策機構，由股東大會授權直接經營管理公司。如何確保董事會充分發揮其作用和履行其職責是公司治理的重要問題。董事會成員15人，其中獨立董事5名，執行董事2名，其中大部分董事是均具有豐富的金融業從業經驗和卓越的過往業績，而且，還有戰投BBVA派出的董事。本行每位董事都知悉其職責，并付出了足夠的時間和精力來處理本行的事務。多元化的董事結構，高素質的董事隊伍，有利于董事會對重大經營事項的正確決策，有利于本行的業務發展和業績提升。

目前，本行已初步建立了董事會組織架構和決策程序，董事會下設戰略發展委員會、審計與關聯交易控制委員會、風險管理委員會、提名與薪酬委員會四個專業委員會，專業委員會于2007年3月份開始進入正式運作階段。四個專門委員會中，審計與關聯交易控制委員會、提名與薪酬委員會的成員大部分是獨立董事，主席由獨立董事擔任。

3、監事會

監事會是本行的監督機構。本行監事會成員現有8名，其中外部監事2 名、股東監事3名、職工監事3 名。監事會制定了監事會議事規則，明確監事會的議事方式和表決程序，以確保監事會的有效監督。本行章程規定監事會依法享有法律法規賦予的知情權、建議權和報告權，為保障監事合法權益的實施，本行及時向監事會提供有關的信息和資料，以便監事會對本行財務狀況、風險控制和經營管理等情況進行有效的監督、檢查和評價。

4、內部控制制度

較好的內部控制是良好的公司治理的基本要素之一。為促進本行各項業務的持續健康發展，切實防范和化解金融風險，提高本行的核心競爭力，確保銀行資本保值增值，本行一直本著內控優先原則持續不斷地完善與改進內部控制。本行以《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》和《商業銀行內部控制指引》為指導，遵循全面、審慎、有效、獨立的內部控制原則，進一步優化內部控制環境，改進內部控制措施：加大內控執行的監督檢查力度，有力地促進了我行各項業務的健康、平穩、安全運行。

5、風險管理制度

審慎的風險管理是良好的公司治理的基本要素之一。本行致力于建立獨立、全面、垂直、專業的風險管理體系，培育追求濾掉風險的效益的風險管理文化，實施優質行業、優質企業、主流市場、主流客戶的風險管理戰略，主動管理各層面、各業務的信用風險、流動性風險、市場風險和操作風險等各類風險。

6、激勵約束機制

本行制定了保證總分支機構的獨立運作和有效制衡的一系列制度，通過完善等級行管理制度、總行部門考核制度、全面推行客戶經理制，在總行各部門和分支機構不同層面均建立起績效考核機制。特別是，我行逐步開始建立資本約束下的激勵考核機制,在分支行開始推進以經濟利潤、風險調整后的收益回報為基礎的考核機制，促進分支行在業務經營中樹立資本、效益和風險綜合平衡的經營理念，自覺地優化和調整資產結構。

7、關聯交易

不規范的關聯交易或關聯交易陷阱是妨礙公司治理的痼疾。因此，應規范關聯交易管理，有效控制關聯交易風險。本行實行關聯交易回避制度，在章程中明確規定：股東大會審議有關關聯交易事項時，該事項的關聯股東不得參與投票表決，其代表的有表決權的股份數不得計入有效表決總數，同時，按照公開、公正、公平的原則及相關監管要求，對關聯貸款進行嚴格管理，并確保其滿足關聯貸款不得超過監管資本15%的規定。本行在上市之時，就根據需要按照有關規定處置了正常類關聯貸款，目前，未向原有關聯方客戶新增授信，亦未發展新的關聯方客戶。我行針對關聯貸款的相關防范措施包括：嚴格授信要求，關聯貸款的發放條件不優于其他一般貸款;加強授信審核，關聯貸款的發放必須逐筆上報總行風險管理委員會審批等。

本行明確了信息披露事務管理的第一責任人是本行董事長，本行總行各部門以及各分行的負責人是本部門及本分行信息報告第一責任人。本行指定董事會秘書為本行信息披露的指定負責人，負責準備和遞交有關監管部門所要求的信息披露文件，組織完成監管機構布置的信息披露任務，在董事會領導下負責協調實施信息披露事務管理制度，組織和管理信息披露事務管理部門具體承擔本行信息披露工作。為進一步健全和完善信息披露的相關制度和工作流程，本行建立了行內重大信息匯集機制，從體制上完善信息披露的相關工作流程，為更好地履行好信息披露職責奠定了基礎。

由于本行今年4月27日剛剛上市，因招股書中披露了本行2006年度相關財務業績情況而取得了上市地監管機關對本行2007年年報的豁免。因此，尚未披露過定期報告。但本行會真實、準確、完整、及時、同時、全面、公平地履行信息披露義務，不斷提高透明度，保證所有的股東平等享有知情權。同時，本行也將根據上市地相關法律、法規和監管機關的要求，適時修訂、完善《中信銀行股份有限公司信息披露管理制度》。

9、投資者關系管理

本行上市之初，就非常注重與投資者的溝通與交流，開通了投資者電話專線，在公司網站設置了投資者關系欄目，認真接受各種咨詢，并開始著手建立相關規章制度，起草了《中信銀行股份有限公司投資者關系管理制度》。上市以來短短的兩個月內，本行領導、董秘、董事會辦公室工作人員已組織、接待了大大小小幾十次境內外投資機構、分析師和投資者的來訪調研，通過電話、電子郵件等形式及時解答問題，建立了和境內外投資機構的良性互動，提高了公司的透明度，得到了資本市場的好評。

(二)規范運作的保證

1、公司章程

公司章程是本行股東大會、董事會、監事會以及董事會各專門委員會、各級管理人員規范運做的行為準則和依據。本行的公司章程是根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《國務院關于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規定》、《到境外上市公司章程必備條款》、《上市公司章程指引》及其他有關法律、行政法規和規章而制定的，已經中國銀行業監督管理委員會核準，并已通過中國證監會和香港聯交所的審核。

(2)三會議事規則

根據監管機關的要求，制定了詳細的《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》和《監事會議事規則》。

(3)董事會、監事會各專門委員會議事規則。

(4)制定并完善了《行長工作細則》，完善高級管理層的工作細則和規程，明確組織機構之間的職責邊界，建立明晰的匯報路線和信息溝通機制。

(5)起草了《信息披露管理制度》、《投資者關系管理制度》等公司治理配套文件。

在實際運作中，上述文件及其他相關指導性文件，共同為規范運作提供了制度保證。

三、公司治理中存在的問題

中信銀行股份有限公司成立于2006年12月31日，在短短的時間里，本行公司治理結構的基本框架和原則基本已確立，公司治理走上了規范化的發展軌道。但在實際運作中，正如《關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知》所深刻指出，要真正解決公司治理形似而神不至的問題，就須清醒地認識到自己的不足，積極學習那些較我行更早步入資本市場的同業的先進經驗，取人所長，補己之短，積極探索、完善有效的公司治理。

(一)進一步完善董、監事會決策機制。

由于本行董、監事會下設各專門委員會成立時間不長，其議事規則雖已經各專門委員會審議、修訂，但尚待董事會審議通過。此外，董、監事會各專門委員會的成員都是金融、財政方面的專家學者，應進一步發揮各專門委員會的專業特長，不斷完善董、監事會決策機制。

(二)進一步加大基層機構的內控執行力。

我行雖旗幟鮮明地提出了合規經營理念，并大力倡導和宣傳，但個別基層機構在認識上仍不到位，在處理具體業務時容易忽視合規經營的問題，一些發生在基層機構的低層次操作風險問題還不時地困擾著我們。因此，我們將進一步加強合規體系建設，積極培育全員合規、高層合規的文化氛圍，進一步加大對基層機構的檢查力度，加強其內控執行力。

(三)制定、完善獨立董事和外部監事津貼制度。

我行提名及薪酬委員會已草擬《獨立董事和外部監事津貼制度》，以使董事認真、勤勉地履行職責。該制度已提交第一屆董事會第六次會議審議，擬于年內實行。

四、整改措施和整改時間及責任人

序號 整改措施 整改時間 責任人

1 董事會審議通過議事規則，進一步完善董、

監事會決策機制 2007年8月份 孔丹先生 劉崇明女士

2 進一步加大基層機構的內控執行力 2007年年內 合規審計部

提名與薪酬委員會

五、有特色的公司治理做法

本行始終致力于構建完善的公司治理結構，并借鑒國內外先進的公司治理經驗，結合本行的實際情況，在公司治理的實際運作中，采取了一些行之有效的措施，不斷提升公司治理結構。

(一)內部控制制度方面的特色

1、本行樹立了正確的經營理念，優化了內控環境。我行在對近年實踐進行總結的基礎上，提出了追求效益、質量、規模的協調發展，追求過濾掉風險的利潤，追求穩定增長的市值，努力走在中外銀行競爭的前列的經營理念，嚴格按照國家各項法律、法規、條例的規定和銀監會的監管要求，以《商業銀行內部控制指引》為指導，遵循商業銀行全面、審慎、有效、獨立的內部控制原則，改進內部控制措施，完善信息交流與反饋機制，有效發揮內部控制的評價與持續改進機制，有力地促進了全行各項業務的健康、平穩、安全運行。

2、本行建立了覆蓋全面業務和流程的內部控制制度，包括授信業務內部控制、資金資本市場業務內部控制、會計及柜臺業務內部控制、計劃財務內部控制、中間業務內部控制、計算機信息系統內部控制和反洗錢內部控制等。

3、完善內控管理機制，提高決策的科學性。本行積極探索扁平化管理，建立健全集體決策機制，通過建立并執行總、分行行長定期辦公會議制度，履行集體決策職能，提高經營管理決策的科學性和透明度。健全了行長辦公會領導下的風險管理委員會、發展及資產負債管理委員會、內部審計委員會和財務審查委員會制度，提高了決策的專業性。

4、強化風險管理措施，落實全面風險管理。一方面進一步健全風險管理體系，在風險管理委員會下成立了信用風險、市場風險、操作風險三個專業委員會，建立了相應的工作制度，并開始履行職責。另一方面加強信貸政策管理，強化放款中心建設和貸后管理工作，并進一步加強市場風險管理，不斷提升風險管理技術手段，完善貸款管理信息系統、資產負債系統、財務管理系統。

5、加大檢查、整改和處罰力度，狠抓內控執行。我行通過大規模的檢查，狠抓整改率，保證了內控的執行力度。主要開展了會計大檢查(覆蓋面達100%)、信貸大檢查(覆蓋面達50%)及安全保衛大檢查。通過連續的檢查，大量揭示和糾正了會計、信貸業務操作和安全保衛方面的不規范操作行為，消除了風險隱患。

(二)風險管理方面的特色

本行持續采取以下多種創新性的措施，努力建立起審慎的風險管理體系：

1999年，本行進行了公司貸款流程改造，將大部分公司貸款業務的審批權集中到總行，并設立了從事不良貸款清收的專職清收人員職位;與麥肯錫公司合作開發了公司業務信用評級系統，并在全行推廣。

2003年，本行實施了分行信審經理總行委派制，設立了具備識別信用風險知識及經驗的產品經理職位以做實授信調查，建立了放款中心以降低放款操作風險。

2004年，本行設立了首席風險主管職位，在國內同業率先實施分行風險主管委派制。分行風險主管主持包括授信審批在內的風險管理工作，直接向首席風險主管負責并匯報工作。

2004年末至2005年初，本行調整了授信流程，加強對授信業務的全程控制，強化風險管理的獨立性：(1)由風險管理部承擔審查審批職能的同時，將放款中心和貸后管理職能集中由風險管理部組織實施;(2)實行信審會集體審批制，取消了總行行長、分行行長的審批權，總行行長、分行行長僅對信審會審批通過的項目行使否決權;(3)設立了專職信審委員職位，推行專業審貸。在授信調查以及貸后管理中執行第一責任人制度，由客戶經理和產品經理對授信調查和貸后管理承擔第一責任。

2005年以來，本行按照《巴塞爾協議II》的要求，與穆迪KMV公司合作開發了新的公司業務信用評級系統。新的評級系統按照客戶類別，設計了20個可獨立計量違約概率的打分模型以及一個通用的違約概率計量模型，在行業細分和違約概率的計量技術上居于國內同業前列。

2006年，(1)本行實施優質行業、優質企業、主流市場、主流客戶戰略，并按行業、產品和客戶調整貸款組合結構，主動管理信貸風險;(2)在總行風險管理委員會下，本行建立了專門從事信用風險、市場風險和操作風險管理的三個專業委員會，強化對三大風險的專業、集中管理;并建立了重點行業專家隊伍和行外專家庫，加強重點行業政策管理，逐步推行行業審貸，提高授信決策的專業水平;(3)本行開始在全行范圍內推廣追求濾掉風險的效益理念，并通過計算、分配基于監管資本標準的經濟資本來對一級分行的業績進行評價。

本行在風險管理體系建設上的持續努力，已經并將繼續提升本行的風險管理水平，并持續改善本行的資產質量，從而有利于提升本行的資本回報能力。

(三)完善信息披露制度

我行作為A+H同步上市的公司，深刻理解內地和香港在監管規則、監管理念等方面存在差異，在信息披露方面嚴格執行標準從嚴不從寬，內容從多不從少的原則，并根據上市地相關法律、法規及監管機關的要求，本行結合自身的實際情況，制定了《中信銀行股份有限公司信息披露管理制度》，明確了有效的內部信息報告、審核及披露流程，有助于進一步增強透明度，實現股東價值最大化。

六、其他需要說明的事項

(一)日常信息溝通手段。目前，本行通過《中信銀行董監事通訊》、《中信銀行資本市場動態》等方式及時向董、監事會報告相關日常工作。

內控檢查報告范文第2篇

目前，我國企業在內部投資管理中的主動性和積極性是不高的，企業還缺乏科學合理的內部投資管理政策，因此在進行內部項目評定的時候是不利的,而且企業也沒有采取有效的管理措施、沒有找到有效的管理方法進行企業內部投資管理，增大了企業內部的投資風險。另外，企業沒有積極主動的進行財務預算和財務審計，企業的內部監管力度是非常弱的，所獲取的財務信息也是不準確的，因此降低了內部風險的控制能力，無法對企業內部環境進行優化。

二、企業財務內控管理的優化措施

(一)加大資金管理力度，強化內部采購工作

要想保證企業的長期穩定發展，必須加大資金管理力度，要保證企業內部資金充足性，加大資金存量，保持企業內部收支平衡，便于各種業務的正常開展，因此，要在保證企業內部資金存量充足性的基礎上避免閑置資金無法增值等問題出現，提高企業的潛在效益。企業要建立健全內部資金管理制度，規范企業內部資金收支活動，加大企業內部存款和現金等管理力度，相關人員要定期進行現金盤點，一旦發現賬面和實際資金量不等同的問題，就要及時找到原因，嚴厲處罰相關責任人。另外，還要制定科學合理的物資采購方案，及時填寫物資采購單，做好合同保管工作，避免不必要損失。

(二)優化企業財務內控管理環境

在企業財務內控管理中，只有優化企業財務內控管理環境，為管理人員創造出良好的工作環境，才能提高內控管理人員的工作積極性。企業的內控管理環境主要包括企業的經營管理、企業的權利管理和企業的組織管理等，要想增強管理人員的內控信念，提高管理人員的綜合素質，促進企業的長期穩定發展，必須強化企業的財務內控管理環境。

(三)增強內部財務審計

在企業內部經營中，只有增強內部財務審計，才能有效落實企業財務內控管理工作。企業內部審計人員要做好審計和監督工作，要不斷完善企業內部的財務審計制度，審計人員要根據企業內部的實際情況制定審計計劃，企業要建立起完善的內部審計機制，提高企業審計機構的獨立性，要規范內部審計的工作流程，只有這樣，才能實現企業內部經營活動規范化。

(四)降低企業財務內控管理風險

在企業財務內控管理當中，外部投資控制和管理也是非常重要的，因此在外部投資控制和管理當中要嚴格按照安全管理原則、互利原則和合法性原則進行管理，要防止外部資金流失，降低管理風險。在外部投資之前要詳細了解對應方的信譽度和經濟運營情況，調查結束之后要制定出調查報告，讓企業董事會討論分析對應投資方的實際情況，確定是否應當投資。要聘請一些專業風險評估人員仔細分析該投資的具體內容，評估投資風險，要在審議結束之后發表意見，降低企業外部投資風險。企業要注意觀察核查投資內容，一旦發現問題，制定出異常報告交給董事會，要把那些有潛在風險的資料整理好，認真核對各項投資信息。在簽訂投資合同的時候，要檢查合同審批和簽訂程序的合法性，在確定投資之后，要認真調研對應方的財務狀況，制定出最新的財務報告，評估出對應方的債務償還能力。

三、結束語

內控檢查報告范文第3篇

筆者在《企業內控管理體系建設線路圖》一文的內控管理人員的具體工作中，特別提到過內控自查這一重要工作。對于集團化運營的企業而言，總部內部審計部或內控部除了對下屬企業實施各種審計檢查外，還有一項非常重要的工作，就是指導和安排各企業進行年度內控自查。以下筆者將根據實際工作經歷向各位介紹一下開展企業內控自查方面的感受。

內控自查的必要性

在內控管理工作中，監督檢查是其中的一個重要項目。在這里，監督檢查除了內控（內審）專業人員開展的定期或不定期的檢查外，還包括各業務部門依據業務流程對處理相關業務開展的現場自查。

眾所周知，在集團化管理的企業中，出于成本和效率方面的考慮，總部派遣的內控審計人員不可能全年都在某個企業中進行持續不斷的監督檢查。即便是下屬企業設立的內控審計人員也不可能全天對企業的各個業務環節進行內控檢查。但是作為實施內部控制活動的主要內容，相關控制活動需要落實到所有業務人員的日常工作之中。為保證這些具體業務控制活動的有效性，企業就需要對這類日?？刂苹顒拥膶嶋H情況建立相應的現場自檢程序。

相信有過企業質量管理經驗的讀者朋友都知道，在推行質量體系的過程中，有一個非常重要的項目就是操作人員的現場自檢。企業為保證產品（服務）質量達到預先設定的目標，必須將質量控制活動通過自檢程序落實到制造車間的每個操作人員的每個生產工序過程中，從而達到將產生不合格產品的風險控制在最初階段。這就是產品自檢。企業的專職檢驗員只是做事后的檢查。內控自查和質量管理中的自檢具有類似的效果。

筆者根據這些年從事內控管理工作的實踐經驗認為，企業定期開展內控自查工作正是保證執行內控管理程序，預防管理風險的重要工具。從內控管理五要素的角度來看，企業控制活動的主體就是企業的全體業務人員，如果他們在不同崗位處理不同的日常業務過程中能夠定期進行現場“自檢”，則企業的管理風險和預防成本就可以大大減輕。

內控自查≠內控審計

內控自查與內控審計在概念上容易混淆，首先在此厘清內控自查與內控審計的主要區別。

1．實施主體不同。內控自查的實施主體是企業處理各項業務工作的現場業務人員，包括各級管理者。他們既是操作處理各項業務的主體，同時也是各項業務的檢查者。被審計企業的內控經理或內審人員主要起到組織安排自查和監督自查的作用。而實施內控審計工作則通常是由獨立于企業日常運營活動的上級內部審計部的專業內控審計人員進行。

2．檢查項目的范圍不同。內控自查項目雖然通常由總部統一制定，統一安排，但各個執行業務自查的企業可以根據其具體的風險情況和過去的審計結果自行調整檢查項目和檢查范圍。而內控審計項目或審計大綱則由總部確定，審計范圍一旦確定后就要由專職審計人員實施。在實施過程中變化較少。

3．自查的力度和糾正問題的力度不同。內控自查是被審計企業的自我檢查，無論在檢查力度還是糾正力度方面和專職的內控審計有所區別。

4．檢查的目的不同。內控自查是企業管理層為保證落實管理程序的執行力，減少企業管理層自身管理風險而實施的自查。雖然由上級審計部門安排進行，但也是企業管理層的自身需要。而上級組織的內部審計以及外部審計師組織的外部審計則是為了包括股東利益在內的獨立或半獨立審計。具有一定的強制性。

由于內控自查直接關系到企業自身的風險預防，直接為企業運營管理層服務，是運營管理層控制管理風險的重要工具，因此企業應當根據自己的實際情況設計出一套良好的自查方案，以保證內控自查工作的有效性。以下筆者將就如何設計企業內控自查方案與讀者朋友進行交流。

內控自查方案的設計要點

從集團公司內控管理的角度來看，為保證實現內控自查的目的，總部內部審計（內控）部門通常會根據下屬企業的實際情況先統一設計出一套自查方案，供下屬企業參考采用。作為內控體系的重要組成部分，內控部在設計內控自查方案時主要應當考慮以下五個要點：制訂內控自查管理程序；確定實施內控自查的參加人員和自查主體；確定內控自查實施的時間和頻次；確定內控自查的項目和范圍；自查總結和跟蹤改進。具體內容如下：

1. 制訂內控自查管理程序

作為內控體系的重要組成部分，企業的最高管理者應當將內控自查工作列入日常運營管理程序之中。通常由內控部（或內部審計部）首先制訂出內控自查管理程序。該程序作為企業內控管理程序的一部分，應當具體描述包括內控自查方案審計和安排落實內控自查工作的主要工作環節。為具體實施內控自查工作奠定政策基礎。內控自查管理程序具體涉及到這么幾個方面：內控自查的目的和宗旨、內控自查業務的主管部門、方案設計部門、參與內控自查工作的主要人員、內控自查的格式和自查項目設計、自查要求、內控自查的實施時間、跟蹤改進和總結、自查過程中的政策規定等。

2. 確定實施內控自查的主體和參加人員

如上所述，內控自查的方案設計通常由總部內控部或內審部門人員根據下屬企業的實際業務情況，結合當年企業的風險變化和上年度的審計結果等有關因素，提出本年度的自查項目。自查項目經過內控部主管批準后統一發給各下屬企業管理層供其參考執行。下屬企業的內控經理是落實企業內控自查工作的組織者和監督者。企業內控經理應當在收到總部內控部的內控自查方案后，立即和企業總經理等高層管理者共同研究討論貫徹落實。特別是應當根據本企業的實際管理情況，提出補充調整自查范圍。企業全體管理者和敏感部門的人員是實施內控自查的主體。總經理和職能部門負責人既是自查的檢查者，同時也是實施自查的現場主管。總經理、各部門負責人和企業內控經理應當對檢查結果和改進措施共同簽字確認。企業內控經理應當對自查結果進行匯總分析，并報告總部內控部或內審部。企業內控經理應當將跟蹤該自查中發現的內控薄弱問題列入其日常工作中，并在定期內控工作匯報中具體說明更改情況。總部內控部將統一對各下屬企業提交的自查報告進行匯總分析，并為管理層提供分析意見?？偛績瓤夭繉⒃趯嵤┢髽I年度現場審計時，對被審計單位的自查結果情況進行抽查復核。

3．確定內控自查的實施時間和自查頻次

內控自查時間和實施次數并沒有強制性的規定，各公司應當根據企業規模和實際條件決定。為配合企業的內部審計和外部審計，大型企業集團應當每年至少安排一次內控自查。自查時間則以1～3個月為限。自查時間應當盡量避開年中和年尾的結賬高峰期。

4．確定自查項目和范圍

確定內控自查項目和范圍是設計內控自查的重點。各個行業和不同企業應當結合本企業的實際風險情況和存在的問題，經過評估后研究確定。由總部內控部制定的自查項目的數量不宜過多，一般以100~ 300個為宜。內控自查項目和內控審計項目之間應當有一定的邏輯關系。內控自查項目通常是針對高風險業務環節進行確定，并為減輕審計的壓力服務。比如審計項目中有銀行對賬環節的檢查。自查項目中也應該有相對應的檢查項目。這樣總部內控部在審計企業與銀行對賬業務時，就可以減輕抽查的數量。一些詢問性風險較低的審計檢查項目甚至可以依據自查結果就做出評分。作為總部設計的內控自查項目，還應該考慮將上年度內控審計中發現的具有共性的控制薄弱環節列入自查項目清單?？偛吭O計的自查項目應當給各下屬企業預留增加檢查項目的余地。各企業管理層和內控經理可以根據總部的標準格式和檢查范圍，自行根據本企業的實際業務特點和風險情況增加新的自查項目。內控自查的范圍可以根據實際情況進行調整。一般來說，對于企業新增加的自查項目并沒有數量方面的限制。但企業不應該對總部統一布置的自查項目進行削減。所有自查項目在完成檢查后都應該在表格上留下部門經理、內控經理和總經理的簽字確認。

5．自查總結和跟蹤改進

對于自查中發現的問題，各企業的相關業務部門都應當提出自我改進建議，或者認可內控經理或總經理提出的改進意見，簽字確認具體的改進時間和相關責任人。企業內控經理在整個自查過程中充當組織者、監督者和現場咨詢服務的角色。在落實自查過程中，內控經理應當定期在其工作報告中報告自查工作的進展情況，并在完成自查后進行全面的分析和總結。分析總結主要是了解當前企業存在的主要問題和風險情況。內控經理特別需要注意和上年度總部內控審計以及外部審計報告相關聯的業務?？偛績瓤夭炕騼炔繉徲嫴吭谑盏较聦倨髽I提交的自查總結報告后將對其改進情況進行跟蹤。最大限度地保證自查發現的問題得到有效解決。

內控檢查報告范文第4篇

在信貸業務中，農村信用社要加強信貸隊伍建設，既要培養人才又要引進人才。加強信貸人員對各種國家法律、法規的學習，尤其是對《合同法》和《擔保法》的學習；加強職業教育，要培養其運用金融、會計、法律等綜合知識能力，更主要是強化其職業道德。信貸人員應該抵制各種誘惑，視信用社的資金是自有資金，對不該、不能發放的貸款，杜絕發放。嚴格執行貸款審批制度、擔保制度，不能流于形式，這樣從貸款的始點徹底杜絕信貸資產發生風險。

二、規范貸款操作程序

貸款操作程序是指貸款過程的基本要素和各項環節，是保證貸款正常運行的重要前提，也是合規合法性的具體體現，主要包括：建立信貸關系、貸款申請、貸前調查、貸款審批、辦理擔?；虻仲|押、貸款發放、貸后檢查監督、貸款收回、貸款展期、逾期處理、信貸制裁等環節。在信用社實際工作中，建立信貸關系十分重要，近年來農信社為農戶發放“貸款證”，評定信用等級，就是建立信貸關系的體現。然而農戶以外的貸款，農信社卻往往忽略了建立信貸關系的環節，在貸款申請、貸前調查、貸款審批、辦理擔?；虻仲|押、貸款發放等環節中，則應注意各種書面資料的收集和整理，保證資料的真實性、完整性、合規合法性。

三、健全內控制度

農信社不良貸款的形成既有政策因素、社會因素問題，也有內部管理上的問題。要提高農信社風險貸款的防范能力，根據業務的發展變化不斷完善內控制度，在確保國家金融政策、法律法規得以貫徹落實的情況下，建立健全信貸管理體系和事后監督協調運轉的內部控制制度，抑制內部違規行為，不斷強化信貸員和信貸會計及事后監督崗位之間相互制約的機制作用，完善信貸操作的合規合法情況，把信貸風險控制在原始的萌芽之中。

四、強化風險管理

農信社在各種風險中應始終強化信貸風險管理，安全經營，提高資產質量。首先是貸款投向上應該分散風險，行業上不能過于集中；其次在借款個體上，貸款不能壘大戶，目前農信社普遍存在借名（戶）貸款，累加了信貸風險；再次要根據農信社實際情況同當地經濟發展緊密聯系起來，發展有特色的金融產品，把資金投向特色農業、林業及個體經濟發展中去，支持區域經濟發展，在小額貸款、短期貸款方面做足文章，發揮農信社小銀行的作用。

內控檢查報告范文第5篇

有了好的規范和流程是做好工作的基礎，但把規范和流程貫徹落實好則是關鍵所在，下面是小編為大家收集的關于落實內控達標年自查報告模板，供大家參考借鑒。

公司自上市以來，董事會一直嚴格按照中國證監會、深圳交易所的有關規定，注重改進和完善公司的治理結構。在浙江監管局轄區內曾率先引入符合有關條件和專業能力很強的四位獨立董事;人數所占比例為公司董事會總人數的三分之一以上;并較早設立了董事會四個專業委員會，每年能按有關規定正常開展活動;為積極發揮獨立董事的作用提供機制和工作平臺。

報告期內，為加強和改善公司治理結構及內部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：

1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領導小組,通過認真學習有關文件精神;制定詳細的專項工作實施計劃;對照公司治理現狀進行自查，形成了《公司“關于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》,經公司第三屆董事會十三次會議審議通過,于20XX年6月16日在上公布。同時設立并公告了專門的電話、傳真和網絡平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。

2、按照深圳交易所《上市公司內部控制指引》和中國證監會《關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知》中自查事項和公司《關于內部控制體系基本規范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關于外派董事、監事的管理辦法》、《關于控股(參股)公司的管理辦法》、《關于內部控制體系基本規范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內部審計制度》、《公司內部審計制度實施細則》、《公司關于累積投票實施細則》、《公司股東大會網絡投票實施細則》，并獲公司董事會或股東大會審議通過。

3、同時，公司還在《“關于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內容明確了由董事牽頭的責任落實人。日前，已經制訂或正在制訂的內部控制制度有：《董事會審計委員會工作規程》、《獨立董事年報工作制度》、《總經理工作制度》、《公司財務預算管理》、《職務授權制度》、《危機管理、風險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內部審計、內部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎。

4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關聯交易的管理辦法》，對關聯交易的原則、關聯人和關聯關系、關聯交易的決策程序、關聯交易的信息披露等作了詳盡的規定。公司每年發生的日常關聯交易，嚴格依照公司《公司關聯交易的管理辦法》的規定公告，并經公司年度股東大會審議通過后執行。

5、公司章程中還明確規定了對外擔保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內，公司沒有除控股子公司以外的對外擔保事項。公司對子公司的擔保，嚴格遵守、履行相應的審批和授權程序。對照深交所《內部控制指引》的有關規定，公司內部嚴格控制、審核對外擔保的事項，從未發生違反《內部控制指引》的情形。公司財務處理實行審慎原則，負責進行審計公司財務會計報告的浙江東方會計師事務所及上海普華永道會計師事務所連續多年來均出具了無保留意見的審計報告。

6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據，以公司經營責任目標為主要內容的考評、激勵和約束機制。相關的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據實際情況不斷地進行修改和完善，實施至今。報告期內，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》，在該方案中修訂了具體考核指標，進一步明確了公司高管人員的責權、薪酬之間的約束機制。

7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計委員會提出的“健全完善內部審計機構”的議案，主要內容有：(1)公司內部審計機構直接向董事會負責，并向董事會匯報工作;(2)公司內部審計機構在董事會授權范圍內，在董事會審計委員會指導下具體開展工作;(3)公司內部審計機構隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設立為獨立的部門;(4)公司內部審計機構配置一名負責人，職級建議為公司處級。內部審計機構工作人員不低于三名，在20XX年底前基本到位;(5)公司監事會在公司內審功能的機構設置、人員配置，以及執行《公司內部審計制度》、《公司內部審計實施細則》的情況實行有效的監督。