科研項目結題審計報告

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科研項目結題審計報告范文第1篇

[關鍵詞]科研項目；經費管理；內部控制

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.14.010

[中圖分類號]G647.5 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）14-00-02

0 引 言

“十三五”時期的五大發展理念當中，創新位居首位。我國只有創新，才能把握發展自，提高核心競爭力，而創新的主體主要是高校、科研院所的科研人員。國家對科研的投入近年來不斷增大，科研經費也不斷增加，隨之科研經費管理存在的問題也日益凸顯。高校的投入產出比低，成果轉化率低，這些都使國家及社會大眾對高校科研經費的使用情況關注度增高，高校科研經費的使用情況成為輿論關注的焦點。

為加強高校科研經費管理，提高財政資金的使用效率，教育部于2012年針對高校科研管理工作中存在的問題，下發了3個文件《關于加強中央部門所屬高校科研經費管理的意見》（教財[2012]7號）；《關于進一步加強高校科研項目管理的意見》（教技[2012]14號）；《關于進一步規范高校科研行為的意見》（教監[2012]6號），國家科技部、國家自然科學基金委等立項部門也相繼出臺了新的項目經費管理辦法。這些文件都為高校科研經費管理指明了方向，但如何將政策與實際工作相結合，仍是科研經費管理的難點。本文從內部控制的角度出發，探討如何更好地加強高校科研經費的管理。

2 高校科研項目經費管理工作中存在的問題

2.1 項目經費預算編制不合理

我國高校科研經費的預算，主要是由項目負責人和項目組成員負責編制，他們缺乏預算管理等財務知識，對國家出臺的最新項目管理辦法知之甚少，使項目的預算編制不夠合理，缺乏約束力。

2.2 項目執行過程中存在的問題

2.2.1 預算執行效果差

目前，高校對于科研項目的管理，普遍是重事前立項，輕事中管理及事后審計，所以一旦項目立項，科研人員就將預算拋之腦后，經費支出隨意或不支出，預算執行效果差。

2.2.2 課題執行過程中，有些事項缺乏相應的審核審批手續

課題執行過程中，有些事項缺乏相應的審核審批手續主要體現在兩方面。一是外撥科研經費。目前高校外撥經費混亂，常有訂立假合同，以虛假經濟業務套取資金，將資金轉到與科研人員有關聯的公司等情況。二是預算調整。科研人員在課題實際進行中，很難保證經費支出和課題預算一模一樣，肯定會遇到某些方面不夠花，某些方面花不了的情況，國家也規定了相關科目的預算調整權限，但一些科研人員隨意調整，導致審計過不了，結題不能順利通過。

2.2.3 購置資產程序混亂，資產后續管理有待加強

由于高校采購審批及政府招標采購程序耗時長，一些高校科研人員在進行資產采購時，故意化整為零，以此來逃避學校采購審批程序和招標程序。資產入賬后，資產管理部門疏于對資產的信息登記、日常管理等后續問題，造成資產重復購置，沒有達到儀器共享的目的。

2.3 結余資金處理不及時，審計部門未發揮應有作用

高校科研項目結題時，結題不結賬的情況非常嚴重。科研部門負責項目結題，財務部門負責課題結賬，由于部門之間的溝通問題，經常出現信息不對稱情況，導致結題不結賬，剩余資金大量閑置，資金利用率低下。

很多高校審計部門只有在最后結題時對課題大概的檢查，忽視了項目的日常審計。由于缺乏這種內控機制，項目從申請到結題這個過程中的很多問題都無法反映出來。

2.4 部門之間信息溝通受阻

高校科研經費管理是需要科研、財務、資產與審計等多部門參與的整體過程。目前，多數高校的各部門都是各司其職，信息的交流、溝通不夠，而信息溝通恰恰是高校科研經費管理內部控制的主要內容，信息的不對稱會直接影響高校經費鼓勵內部控制的效率，導致科研經費利用率低，投入產出比低。

3 加強科研項目經費管理的建議與對策

3.1 建立多部門參與的科研項目管理信息平臺

目前，各高校科研經費的相關管理部門都有各自的管理系統，每個系統都是獨立的，信息互不相通，科研人員要想查看一個項目的相關材料，既要進財務系統，又要進項目系統，給科研人員造成很大的不便。各高校可以建立一個科研項目管理信息平臺，信息平臺包括從項目申請、預算審核、中期進展、項目決算到資產登記等多方面的模塊，實現全過程數字信息化管理與服務，提高項目管理的效率，提升服務質量。各個部門的人員賦予不同的權限，在其權限范圍內行使各自的職責，科研人員可以通過信息系統查看各個項目的進展。同時，系統具有提醒功能，當課題臨近中期檢查或結題時間時，系統自動提醒課題負責人。

3.2 進一步明確各部門職責，加強各部門協作

第一，在項目管理中，科研、財務、資產管理及審計等多部門要明確自己的分工，做好自己的本職工作。科研項目管理不是一個部門的獨立工作，而是多部門團結協作的工作，部門之間要做好信息傳遞、溝通。

第二，各高校可根據自身實際情況，在財務部門或科研部門設置專門的科研經費管理機構或科研經費管理人員。管理機構或人員主要負責項目申請時的預算審核、立項后項目的撥款、項目中期檢查、預算調整、決算編制、第三方審計、結題后剩余經費結轉及項目檔案管理等相關事宜。最大程度地減少科研人員非專業性事務的羈絆，提高科研人員的工作效率。

3.3 在學校內部建立教師信用等級檔案

隨著國家科技體制改革的進行，國家提出了單位信用等級評價的概念，這就把單位的誠信問題提上日程。各單位內部也應該對各位教師進行信用等級評價，各單位可以制定信用評價的指標及標準，根據不同等級的信用加以相應的獎勵或懲罰，或者將信用等級與績效掛鉤。這樣就能有效地控制科研人員的誠信問題，從而提高科研經費的使用效率。

3.4 完善高校科研經費管理的內部控制制度

內部控制制度是財務的重要制度，它可以更有效地保證項目的進行，從而提高效率。高校應該從學校的整體高度制定科研經費管理的相關文件，解決項目從立項到結題的一系列問題。①明確項目管理各相關部門的權限和職責，并制定相應的獎懲措施，提高項目管理人員的積極性。②建立統一的科研經費管理機制，實行事前預算評估、事中經費監督、事后審計的全程管理。③建立外撥經費審核審批制度，對外撥單位的資質、項目的合同書、項目的預算書等資料進行審查。對于科研人員有關聯的公司進行摸底清查，杜絕層層轉撥、變相轉撥經費、借科研協作之名將科研經費挪為他用的現象，確保科研資金的安全。④建立項目跟蹤，審計機制。對重大、重點項目，審計部門應該全程跟蹤檢查，對于一般項目，審計部門要定期進行審計。⑤資產部門要對科研項目形成的資產進行標記，統計，及后續管理，并建立執行政府采購制度，避免故意采購化整為零的儀器設備。⑥建立項目檔案管理制度。項目結題后，項目的計劃書、合同書、結題報告、審計報告、科研人員依托項目取得的專利，論文、獲獎等情況都需要進行統計整理歸檔，這樣有助于以后的資料查詢，改變以往重立項、輕管理的現象。

4 結 語

為了保障高校科研經費的合理有序支出，高校必須完善財務的內部控制制度，從制度上讓各個職能部門參與到科研經費的管理當中。同時要建立科研經費監管信息平臺，利用信息的手段提高管理的效率。高校各部門應該團結協作，加強高校科研經費的管理，發揮學術優勢，參與競爭，促使高校與社會開展更加廣泛的科研協作，為地方經濟建設發揮重要作用。

主要參考文獻

[1]袁繼英，申巖，趙潔.內部控制視角下高校科研經費管理的探討[J].會計之友，2014（28）.

[2]劉永澤，唐大鵬.關于行政事業單位內部控制的幾個問題[J].會計研究，2013（1）.

[3]吉慧鴻.高校開展科研經費管理內部控制審計的對策[J].中國內部審計，2015（12）.

科研項目結題審計報告范文第2篇

[關鍵詞] 高校；科研經費；信息化建設

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 23. 013

[中圖分類號] F232；G475 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）23- 0023- 03

隨著國力的提升和科教興國戰略的推進，近年來中國研究經費持續以20%的比例增長。在高校，落后的科研經費管理體制與科研經費收入快速增長之間的矛盾更加突出，成為提高科研經費使用效益的制約因素。而高校科研經費管理是科研管理的核心內容之一，做好科研經費管理工作是科研工作正常進行并取得預期效果的有力保障。

1 高校科研經費現狀及存在的主要問題

1.1 科研經費現狀

國家財政不斷加大對高校科技活動的投入力度，高校科研經費逐年增長。據統計，2012年教育部直屬院校中，16所大學的師均科研經費在10萬元以上，33所大學的師均科研經費在6萬元以上。當前科研人員往往是一個人同時承擔著幾個項目。

1.2 科研經費管理中存在的問題

高校科研經費管理是項目管理的關鍵，但目前在科研經費管理過程中存在一些不容忽視的問題，比如某些教師在科研項目建設過程中，重項目開發，輕財務規劃。日常經費支出中，經費使用比較隨意，導致科研經費濫用、亂用情況嚴重。支出與預算發生偏離的原因分主觀故意和客觀因素兩方面。主觀方面，主要是部分科研人員法律意識淡薄，把申請到的科研經費視為自己的私人財產，不按預算列支，有的甚至編造虛假事務套取科研經費，在社會上造成惡劣影響。如某審計報告披露：山東省自然科學基金安排的一個項目，到審計時開支的經費中，實驗材料僅占5.6%，而招待費、管理費、勞務費、辦公用品費、電話費等開支竟占到94.4%。客觀方面，目前部分高校的科研經費管理系統信息化建設不夠完善，經費支出統計等還停留在半手工狀態，再加上學校經費持續增加而財務人員編制不增，科研人員往往不能及時得到需要的經費信息，科研經費在使用過程中缺乏正確的信息指導，在科學研究領域是專家的老師碰到財務方面問題時往往比較茫然。

2 加強科研經費管理的必要性

隨著高校科研實力的不斷加強，如何對高校科研經費進行科學有效的管理，確保科研經費安全、合理、高效使用，已經成為高校面臨的一個亟待解決的課題。教育部關于進一步加強高校科研項目管理的意見指出：高校科研項目管理涉及校內多部門，學校要嚴格科研項目經費管理，提供項目全過程指導服務，要統籌安排，提高科研項目管理信息化水平。教育部把2013年確定為“教育經費管理年”，就是要和各地一起，進一步優化支出結構、加強經費監管，全面提升經費管理水平，提高經費使用效益，從而促進高等教育事業科學發展。

3 科研經費管理的難點

目前，全國各級各類的科研管理辦法很多，如縱向科研課題，幾乎都有各自專屬的管理辦法，如《國家科技支撐計劃專項經費管理辦法》、《國家自然科學基金財務管理辦法》、《廣東省自然科學基金管理辦法》等，與之相對應的則有不同的財務分析報表，而高校科研經費管理人員有限，精力也有限，面對日益增加的經費來源及其對應的管理辦法，財務人員面臨的壓力日益增大，為解決這個矛盾，最根本的辦法就是以信息技術提升服務與管理水平，創建科研信息系統管理平臺，讓項目負責人足不出戶就能查到相關課題執行進度情況，把財務管理人員從繁瑣重復的數據統計工作中解放出來，使財務管理人員的工作重心轉移到財務分析上，為項目負責人提供更多的政策性指導，進一步提高科研管理水平。

4 加強信息化建設提升科研經費管理的水平

建立科研經費管理信息網絡平臺，運用現代科學技術，搭建一個連接科技部門、財務部門、資產部門、審計部門、項目負責人及學院等部門的信息化平臺。

4.1 縱向管理方面

每個項目從立項到結題驗收結束，信息共享，系統實行全過程跟蹤管理。也就是說，從科技部門立項起，每個經費項目的信息庫開始建立，諸如項目編號、名稱、項目負責人、經費來源、項目性質、研究期限、經費收入、預算分類等錄入系統；財務部門根據科技部門傳遞的信息對每個項目單獨立項，專款專用，每一筆經費收支情況全部在系統里面反映，并設置專崗指導項目負責人編制經費預決算，配合相關部門的審計、專項檢查等；通過授權使項目負責人隨時可上網查看自己的科研經費收支結存，合理使用科研經費。通過系統，對每個項目都能做到動態管理，從預算到支出到結題環環相扣，自覺接受學校有關部門對科研經費使用情況的監督檢查。

4.2 橫向管理方向

一個項目從申報到完成，需要多個部門配合完成，例如項目負責人要購置達到招標額度的設備，這時涉及的部門至少包括財務部門、招投標中心、資產部門。通過系統控制，從招標競價開始到報增設備固定資產，首先，查詢項目余額，確定是否有經費保證，然后才進入招投標環節管理環節，最后購入固定資產報增資產，各部門相互協調、相互滲透，共同完成項目的專項建設。

5 信息化建設框架及作用

本文提出建立科研經費管理系統，其結構如圖1所示。

5.1 系統管理員：擁有系統維護的最高權限

第一，從人員設置方面，設置項目負責人、相關部門領導及具體科研管理人員等的相關數據查詢和錄入等權限；第二，科研經費數據的初始化及日常維護管理；第三，功能模塊的拓展升級管理等。

5.2 科研管理部門

（1）科研立項。科研經費到賬后，科研管理部門對每個項目分類別按一定的設置標準單獨編號立項，保證專款專用。立項的同時相對應錄入相關的預算，為項目的合理支出提供依據，同時錄入項目時間進度安排等信息。

（2）常規性檢查通知。科研經費從立項到結題，各撥款部門為了加強對經費的管理，一般都會有年度檢查、中期檢查、結題審計這些要求，科研工作人員一般會把主要精力放在科學研究方面，對財務方面的工作關注得比較少，而項目經費審計一般都有時間緊、任務重的特點，項目負責人經常會因為準備材料而弄得手忙腳亂。鑒于此，我們可借助科研管理系統這個平臺給老師提供幫助，結合立項時錄入的項目進度安排時間，項目負責人可以自定義預置每個項目的常規性檢查的時間，并添加提醒功能，這樣方便項目負責人提前做好規劃工作。

（3）已結題項目庫。科研項目結題不結賬的問題是全國高校的普遍問題，由于高校對科研項目結題后的管理工作重視程度不夠，存在科研項目完成后，財務賬上還保留有余額，導致結余資金得不到充分利用，也給科研經費的有效管理帶來難度。解決的方法是使科研系統和財務系統有效對接，資源共享，系統添加自動提示功能，科研系統里已經結題的項目自動篩選到財務系統并做結題標識。

5.3 招投標中心

對需要走招投標程序的項目，招投標中心可以隨時查詢項目余額，也可以通過共享系統通知財務部門凍結已簽訂合同的應付款項，這樣就可以避免貨到而經費不夠支付的被動局面，降低了違約風險。

5.4 資產部門

使用科研經費購置的科研設備等資產均屬國有資產，應納入學校的統一管理，同時固定資產檢查也是審計關注點之一。所以，在資產部門管理模塊具有查詢清單功能，方便項目負責人的查詢管理。

5.5 項目負責人

科研經費管理是一項政策性、科學性、時效性很強的工作，要管理好科研經費，光靠科研人員本人力量是很難的。隔行如隔山，我們很難要求科研人員精通財務管理，但經費管理是科研項目審計的重要部分，所以解決的辦法就是信息化建設，通過項目查詢系統管理平臺，項目負責人可以隨時了解自己項目收支余等情況。

（1）項目到款立項情況。項目負責人登錄經費到賬查詢系統，認領屬于自己的科研經費，然后到科研、財務部門辦理立項進賬手續。

（2）項目查詢模塊。通過該模塊，項目負責人可以查詢自己所有項目的收入、預算、支出、借款、余額等信息，還可以自定義查詢條件，自動生成各類型的明細賬及財務決算報表等。

（3）其他。查詢項目進度安排表及相關審計、結題時間及事項，提前做好相關準備工作。

5.6 審計部門

近年來，科研經費濫用情況比較嚴重，為保證科研經費合法合理使用，在科研經費管理平臺中，必須有審計部門這個模塊，審計部門可以查詢任何項目，也可以重點進行抽查，在日常中加強對經費使用的監督，強化管理，把事后監督變成事前和事中監督，從而保證科研經費的合法使用。

5.7 財務部門

（1）立項。通過信息平臺，在科技部門立項的信息可以提取到財務系統，在避免重復勞動的同時也提高了準確率。

（2）額度設置。對應科研部門立項時輸入的預算設置額度。可以按不同的項目要求自定義多方式設置， 包括定額設置和按一定的比例浮動設置等，從而避免項目負責人超預算使用經費。

（3）經費管理。學校財務管理部門，運用現代科學技術，設置專人專崗，利用經費管理信息平臺及時快速獲取準確、完整的信息，使科研經費管理更加科學化、透明化和高效化。

5.8 單位領導

單位是承擔項目經費使用和管理責任的主體，在單位領導這個模塊，有查詢和分析等功能。單位領導可以查詢該單位的經費情況，也可以按管理的需要，自定義查詢分析條件，從而生成所需的分析報表，為經費管理監督提供依據。

6 結束語

隨著信息技術的發展及高校管理需求的提升，管理信息化必然會取代傳統的管理辦法。高校可以根據自身特點選用或研發信息化系統軟件，運用現代先進網絡技術，建立綜合信息網絡平臺，形成快速有效的信息反饋網絡。當然，再先進的軟件也離不開人員的管理。在促進信息化管理過程中，要加強相關管理人員的技術和業務培訓，提高其對信息化認識的程度，增強綜合素質，從而充分發揮信息化建設在高校科研經費管理中的作用。

主要參考文獻

[1]黃秀娥. 高校科研經費管理存在的問題與對策[J]. 會計之友：下旬刊， 2009（6）.

科研項目結題審計報告范文第3篇

關鍵詞 高校；科研檔案；現狀；管理對策

中圖分類號 G271 文獻標識碼 A 文章編號 1007-5739（2013）03-0334-02

高校科研檔案是科技工作者知識的積累和成果的結晶，它建設的好與壞在很大程度上反映了科研工作成效的一個方面，為此以浙江農林大學為例，統計分析學校科研檔案的現狀，以期達到更好的保管、利用，為廣大教師和職能部門服務，從而為高校的科研檔案工作提供借鑒。

1 科研檔案的現狀

浙江農林大學自2002年起逐步建立起科研項目檔案，截至2011年6月，共歸檔各類紙質項目檔案960余卷及電子數據庫4 300余卷。主要以省部級以上項目每項1卷，各主要廳局級項目每項1卷，其余按年分別以立項、結題分卷建立，同時單立了科研成果卷、專利授權卷、軟件著作權及科研經費到賬文件等一些重要的科研依據。每卷中都分別由項目論證、立項申報書、立項批準書、中期檢查、各年度進展、驗收報告等全套結題材料、審計報告、結題（驗收）證書等組成。同時建立的科研數據檔案，包括科研項目庫、論文庫、著作庫、專利及軟件著作權庫及科研成果庫[1]。

通過建立科研項目檔案，逐步規范了科研項目的管理工作，使科研工作向規范、科學、程序化更邁進了一步，為學校在職稱評審、碩士點申報、學科評審、升格大學等方面都起到了重要的作用，為學校在這些方面獲得成功奠定了基礎。

2 科研檔案的利用情況

2.1 利用率

通過建立科研項目檔案，使學校的科研項目管理工作進一步受到教師的重視，教師對科研檔案的管理意識也逐步增強，科研檔案的查閱量也逐年提高，提高了科研檔案的利用率。從表1可以看出，每年查閱各類項目檔案的人數平均約543卷，利用率還是較大的，從2005—2010年，年利用率逐年增加（含電子數據），檔案管理工作量巨大，成效顯著。因此，設立專職管理人員，建立科研項目檔案是十分必要和非常可行的。

2.2 利用途徑

從表2可以看出，學校很多工作都與科研項目檔案有關，尤其在涉及廣大教師切身利益的職稱評審、科技成果獎申報、學科點、博士學位點和碩士學位點的申報、教育部的教學評估及升格大學等標志性成果方面發揮了重要作用。科研項目檔案管理工作對學校的科技工作起著舉足輕重的作用，它見證著學校各年度科學研究的總體情況及發展現狀，展示科學研究的豐碩成果。從一個方面反映出學校科研工作的水平。

2.3 利用主體

從表3可以看出，按學院分類，項目多的學院查閱量也大，林業與生物技術學院是學校的主干學院，科研項目最多，因此查閱量也最大；農學院由于成立較晚，查閱量較少；工程學院具有國家工程中心，科研力量較強，查閱量也較大；學校本身是以農林為主的大學，農林類項目較多，與農林相關的學院查閱量較大，總體占到了47.3%。但近幾年文科類項目也在大量增加，同比增加速度也較快。通過項目的查閱也可以反映各學院科研活動的一個方面，同時也說明由于二級學院沒有科研項目檔案，也增加了很多工作量，如果給二級學院建立起科研電子檔案數據庫，也可方便學院教師及管理人員查閱，提高工作效率。

3 科研檔案管理存在的問題

科研檔案經過10年的組織和建立，已初具規模，為學校的發展和建設提供了卓有成效的貢獻，但是目前的科研檔案還存在很多問題[2-3]，如科研檔案管理工作的規章制度有待進一步更新和完善，原始數據收集的不夠全面，教師存檔意識不夠強，有些教師還存在著放在自己手里方便的想法和做法等，這些都有待于在工作中改進和提高，為科研檔案工作做貢獻。

4 建議

4.1 發展電子檔案

隨著科學技術的飛速發展，科研檔案越來越受到重視和廣泛利用，但無數次的查閱，造成檔案的損壞與流失嚴重，因此制作電子科研檔案越來越被人們所接受，這樣既不損壞紙質檔案，也不會造成檔案流失。科研檔案有它自身的特性，需要保密，大部分科研檔案都需長期或永久保存，因此更應該保護好紙質檔案，把教師經常需要利用的部分科研檔案，如立項通知書、合同書（計劃任務書）的部分、結題報告的部分等進行電子掃描，存于計算機中，這樣同時可以防止一些不必要的科研檔案泄密，減少由此引發的學術剽竊，更好地保護項目負責人的權益，從而方便查閱。

4.2 建立二級科研檔案系統

學校實行二級管理后，把廳局以下項目檔案劃歸學院管理，鼓勵各二級學院自己建立科研檔案系統，方便本學院教師查閱，為評職稱、評獎、各種考評及各類檢查等所需要佐證材料提供便利，減輕學校科技部門的壓力，使之用更多時間和精力進行分析研究，做好科研工作，為廣大教師服務。

4.3 擴展和延伸科研檔案工作

隨著“十二五”的到來，對科研檔案工作也提出了更高的要求，目前學校的科研檔案只局限于查閱、復印、提供佐證等初級階段，更多的開發利用科研檔案工作尚未開展，學校應該配備專職的科研檔案管理員，定期提供從科研檔案中獲取的科研信息，為領導及教師服務，為其決策提供一定依據。

4.4 做好科研檔案管理者

一名好的科研檔案管理人員，不僅應管理好教師上交的科研檔案，還應該為教師提供更高級的服務，充分利用科研檔案，編輯科研檔案信息，提醒教師能夠報獎、申請專利、成果轉化的檔案等[4]。有條件的管理人員，還可以定期與學校科研工作較強的教師建立聯系，幫助他們總結分析，促進他們把科研工作做得更好。提醒科研工作者保護好自己的知識產權，為教師做好科研后勤工作。

5 參考文獻

[1] 佟春杰.遼寧省科技計劃項目檔案管理現狀分析[J].科技檔案，2009（1）：3-5.

[2] 謝小紅.著作權作品合理使用的限制與高校科研檔案的利用[J].蘭臺世界，2011（9）：46-47.

科研項目結題審計報告范文第4篇

關鍵詞 專家咨詢；經費預算；項目申請及立項；績效評估及中期檢查；結題驗收

中圖分類號：G31 文獻標識碼：A 文章編號：1671-7597（2013）21-0155-01

每年國家科技部及各地方科技主管部門會根據全國及本地區經濟、社會活動規律、行業發展態勢等情況進行調研分析，并制定符合產業發展要求及促進區域經濟、社會發展的科技計劃項目申請指南，按照一整套科學化、系統化、流程化管理的模式，鼓勵有關企業、科研院所等單位積極跟蹤所處領域的科技前沿態勢，掌握高精尖技術，積極申請有關項目，對于申請成功的單位予以一定比例的專項經費支持。

1 科研項目的申請及立項

1.1 指南的

每年年初科技部及地方科技主管部門會年度科技計劃申請（征集）指南（各地方主管部門視自身的情況不同，指南的時間不同），例如國家科技部年初下一年度國家三大主體計劃：863計劃、973計劃、國家科技支撐計劃項目征集指南，筆者所在的河北省科技廳每年在第二季度下發下一年度河北省省級科技計劃項目的通知及申報指南。

1.2 項目的選擇與立項

作為企業科技項目管理團隊，在接到有關的項目申報通知后，應依據指南中的申報要求制定本單位的項目申報計劃，并確立項目負責人。企業在申請計劃中需要考慮項目的立項背景、研究內容、研究目標、實施方案、科研團隊建設、項目預計產生的經濟社會效益、專項經費的申請金額以及自籌經費的配套等情況，并進行可行性論證。同時，按照項目的支出情況，編制項目財務預算。

1.3 填寫項目申請書

企業登錄科技主管部門的網站在線填寫申請書（推薦書）、預算書或下載電子版表格填寫，在規定的時間內完成，并打印紙質材料后，加蓋承擔單位的公章，提交到主管部門。

1.4 主管部門的審核與批復

科技主管部門將組織業內知名專家對申請材料進行審核，重點檢查企業的研究內容是否符合國家及地方指南中的要求，企業是否有充足科研條件完成國家及地方科技計劃，企業在創新能力方面的建設情況等等，最后提出專家組意見，并最終決定是否立項。

1.5 項目立項與項目經費下撥

項目通過立項，科技主管部門將通知企業正式填寫項目任務合同書和經費預算書，并于項目執行前撥付專項經費，項目開始實施。

2 項目績效評估及中期檢查

2.1 項目績效評估

1）年度工作報告。項目在執行期內，為了更好的掌握項目的執行情況，年底前，科技主管部門將通知承擔單位編制項目年度工作報告，承擔單位需將本年度科技工作的開展情況、指標的完成情況等進行上報。

2）編制項目決算報告。第二年年初，科技主管部門將要求項目承擔單位提交項目決算報告，承擔單位需要將上一年度項目的支出情況進行統計并上報。項目承擔單位依據國家及地方科技專項經費管理規定的有關要求對國撥專項經費及企業自籌經費進行核算統計。

2.2 項目中期檢查

科技主管部門屆時會親臨企業，認真聽取項目負責人的工作匯報，并對項目經費的支出情況進行監督檢查。可以說，中期檢查是項目驗收的提前預演，決定著項目能否按時、按質、按要求順利結題。

3 項目結題驗收

1）提交驗收申請。項目結題后的三個月內，承擔單位要向科技主管部門提交項目驗收申請，并開始著手項目驗收的各項準備。項目驗收分為技術驗收和財務驗收兩部分，技術驗收主要是檢查項目是否完成、項目指標是否達到預期指標、人才隊伍建設情況、成果產出情況、對經濟社會效益的推動作用等。財務驗收主要是檢查承擔單位專項經費及自籌經費的支出情況。

2）專項經費審計。企業在準備審計之前，首先需要對經費科目支出情況進行核算、統計，并將財務報銷憑證及各類發票提前收集完整，復印后統一將復印件交予會計事務所，由會計事務所核算審查后編制審計報告。

3）填寫驗收總結報告、工作報告。承擔單位登錄科技主管部門網站下載項目驗收的管理要求及驗收報告附件材料，按照報告書的要求填寫相關內容，總體來看，驗收報告分為：驗收申請書、驗收工作總結報告、驗收技術總結報告、驗收證書以及草擬的專家驗收意見等。這一階段，項目承擔單位還需準備項目匯報PPT。

4）召開項目驗收會（驗收形式分為：會議驗收、函審驗收等，本文以會議驗收的方式進行介紹）。

驗收會現場，項目負責人通過PPT介紹本項目的各項完成情況，專家組通過聽取項目負責人的工作匯報，審查有關資料，現場考察項目的運行情況、科研設備投入情況、科研經費實際支出情況、承擔單位內部的組織管理制度后，經過質詢和討論，最終形成驗收專家組意見，并由驗收專家組組長簽字確認。科技主管部門領導參考專家組組長的意見，最終宣布項目是否通過驗收。

5）驗收材料的提交與歸檔。驗收通過后，項目承擔單位需要按照科技主管部門的要求將驗收匯報材料進行提交，同時拷貝電子版驗收材料，一并提交科技主管部門進行歸檔，經過主管部門的批復蓋章后，項目正式結題。

4 結束語

隨著全社會對科研投入力度的加大，未來將會有更多的企業有機會承擔國家及地方科技開發計劃。同時也需要企業科學合理、公開透明的使用科研經費，同時需要企業強化自身的監督和審核機制，使科研經費能夠最大化地發揮其應有的作用和價值，助力企業科技創新的騰飛和提升，使我國科技創新工作邁上一個新的臺階。

參考文獻

[1]國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006—2020年）.

[2]關于印發《關于加強科技部科技計劃管理和健全監督制約機制的意見》的通知 國科發計字〔2006〕218號.

[3]財政部、科技部關于調整國家科技計劃和公益性行業科研專項經費管理辦法若干規定的通知 財教〔2011〕434號.

科研項目結題審計報告范文第5篇

 

一、企業自我評價報告

（一）企業基本情況。

（二）企業科技創新、高新技術特征總結。

（三）近三年開展研究開發等技術創新活動的報告。

（四）對照國家《高新技術企業認定管理辦法》、《高新技術企業認定管理工作指引》的自我評價。

（五）高新技術產品（服務）中主要產品的核心技術，并闡述其與知識產權、技術領域的關聯性。各技術領域如涉及軟件開發及技術服務的企業需提供相應軟件著作權對應軟件產品的運行界面截圖。

（六）企業總收入的構成情況說明。

以上材料須同時將電子版發送至郵箱：568948158@qq.com。

高新技術企業認定申請書

網絡在線打印并簽名、加蓋企業公章。

企業依法成立證明材料

營業執照等相關注冊登記證件的復印件，特殊行業的需提供經營行政許可證。

知識產權相關材料

知識產權證書、專利說明頁、參與制定標準情況等。企業自主研發獲得授權的知識產權可直接附證書復印件、專利說明頁，通過受讓、受贈或并購等方式獲得的知識產權，還必須增加國家知識產權局的備案證明。

科研項目立項證明

按照立項時間的先后順序，已驗收結題項目需附驗收結題報告，以單個項目為單元進行立項證明和驗收結題報告等資料的歸集整理。

科技成果轉化

附企業成果轉化匯總表（表2），按照匯總表的順序逐次對每一項成果的轉化情況簡要進行說明，同時提供與之對應的該項成果的證明材料和轉化的證明材料。

研究開發組織管理水平

包括總體情況與四項指標符合情況的具體說明，并依據《高新技術企業認定管理工作指引》明確的研究開發組織管理水平四項指標順序提供材料。

八、企業高新技術產品（服務）的關鍵技術和技術指標

具體文字說明，并附相關生產批文、認證認可和資質證書、產品質量檢驗報告等材料。

九、企業職工和科技人員情況說明材料

包括在職、兼職和臨時聘用人員數、人員學歷結構、科技人員名單及其工作崗位等，填寫《企業職工情況表》（表3），并提供相應人員的社保繳費憑證。

十、專項審計報告或專項鑒證報告

經具有資質并符合《高新技術企業認定管理工作指引》相關條件的中介機構出具的企業近三個會計年度（實際年限不足三年的按實際經營年限，下同）研究開發費用、近一個會計年度高新技術產品（服務）收入專項審計或鑒證報告，并附研究開發活動說明材料，同時需提供中介機構資質證明材料復印件（包括營業執照副本、執業資格證、至少6個在冊職工注冊會計師資格證書，2018、2019、2020注冊會計師事務所或稅務師事務所年檢公告，在職人員花名冊等；企業與中介簽訂合作協議時應要求中介機構作出符合相應資質要求的承諾）。

十一、經具有資質的中介機構鑒證的企業近三個會計年度的財務會計報告

包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書，并提供中介機構的資質證明材料（營業執照、執業證書、至少2個在冊職工注冊會計師資格證）。

十二、近三個會計年度企業所得稅年度納稅申報表

包括主表A表及附表。

十三、企業網絡申請材料上傳附件清單

（一）知識產權

1、知識產權證書（已發放）及最近一次繳費證明，授權通知書及繳費收據等；

2、相關專管機關出具的變更證明（通過轉讓、受贈、并購獲得的知識產權）、協議和備案證明等；

3、Ⅱ類知識產權未重復使用聲明等其他證明材料。

4、軟件著作權對應的軟件產品運行界面截圖展示。

（二）人力資源

包括：勞動合同或社會保險繳納證明，企業人員花名冊（含人力資源情況表的所有內容）等。

（三）企業研究開發活動

包括：科技項目立項報告，結題報告或驗收報告，委托開發或合作開發協議。

（四）上年度高新技術產品（服務）

1、企業高新技術產品（服務）的關鍵技術和技術指標的具體說明，產品相關的生產批文、認證認可和資質證書、產品質量檢驗報告、用戶使用報告、銷售發票等。

2、高新技術產品（服務）的核心技術，其與技術領域的關聯性及對應知識產權對其的支撐作用說明。

（五）科技成果轉化

1、科技成果證明材料，已關聯的IP無需提供。

2、無關聯IP的科技成果證明，科技成果評價報告、經登記的科技成果、經備案含技術指標的企業標準，有技術指標的技術規程、軟件測評報告等。

3、轉化結果證明材料，包含以下內容：

（1）合同、發票、客戶驗收報告等材料；

（2）新產品：新產品證書、生產批文（藥類的）、銷售合同、訂單、銷售發票、檢測報告、企業標準等一種或多種材料；

 

（3）新設備：設備說明書、設備備案文件、發票等；

（4）新技術應用：多個使用單位的推廣應用證明、解決產品性能質量或生產效率問題情況等；

（5）樣品/樣機：檢測報告、毒理報告、用戶報告、說明書等。

（六）研究開發與技術創新管理組織

1、《研發項目管理制度》、《研發費用財務管理制度》、研發費用輔助臺賬等。

2、企業研發機構建立證明材料、研發設備清單、產學研合作協議等；

3、《科技成果管理及激勵制度》、創新創業平臺相關制度等證明文件等。

4、《科技人員培訓制度》、《職工技能培訓制度》、《人才引進措施》、《研發人員績效考核制度》等。

（七）企業參與國家標準或行業標準制定

包括：企業參與編制國家標準、行業標準、檢測方法、技術規范等材料（提供封面及主要頁即可）。

（八）近三年財務審計報告

包括：近三年企業財務審計報表，包含資產負債表、利潤表、現金流量表、財務情況說明書、審計單位營業執照、執業證書、至少2個在冊職工注冊會計師資格證等。

（九）近三年研發費用專項審計報告和近一年高新產品（服務）收入專項審計報告

1、近一年的高新產品（服務）收入明細表，編制說明、審計單位營業執照、執業證書、至少6個在冊職工注冊會計師資格證、三年年檢公告、員工花名冊、事務所承諾函等。

2、近三年研發項目情況表、近三年的研究開發費用支出匯總表、三年研發費用結構明細表，明細表編制說明、情況說明、審計單位營業執照、資格證書、事務所承諾函等。

（十）近三年企業所得稅納稅申報表

包括：2018—2020年企業所得稅年度納稅申報表主頁、《企業所得稅年度申報表》（A100000）、《一般企業收入明細表》（A101010）、《期間費用明細表》（A104000）（小型微利企業可不提供）、《企業研發費用加計扣除優惠明細表》（A107012，按規定不能享受研發費用加計扣除優惠政策的企業不提供）、《高新技術企業優惠情況及明細表》（A107041）（老高新技術企業需提供）六張表。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表1

企業注冊登記表

企業名稱

 

注冊時間

 

注冊類型

 

外資來源地

 

注冊資金

 

所屬行業

 

企業規模

 

行政區域

 

組織機構代碼/統一社會信用代碼

 

稅務登記號/統一社會信用代碼

 

企業所得稅主管稅務機關

 

企業所得稅

征收方式

查賬征收核定征收

通信地址

 

郵政編碼

 

企業法定

代表人

姓名

 

手機

 

身份證號/護照號

 

電話

 

傳真

 

E-mail

 

聯系人

姓名

 

手機

 

電話

 

傳真

 

E-mail

 

企業是否上市

是否

上市時間

 

股票代碼

 

上市類型

 

是否屬于國家級高新區內企業

是否

高新區名稱

 

表2

企業科技成果轉化匯總表

序號

科技成果名稱

科技成果來源

轉化年度

成果轉化形式

轉化結果

證明材料

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

備注：證明材料應圍繞科技成果轉化鏈條來提供，即科技成果的證明材料和轉化結果的證明材料。

 

表3

企業職工基本情況表

序號

姓名

職務/職稱

身份證號

社保號

在職、兼職或外聘

是否科技人員