跟蹤審計工作流程

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跟蹤審計工作流程范文第1篇

【關鍵詞】審計；信息系統；功效

常州機電職業技術學院針對內部審計管理工作的實際情況，在總結審計管理經驗的基礎上，自主研發了基于B/S網絡架構基礎上一種操作便利的審計信息化運行平臺――常州機電學院審計管理系統。該系統規范了學院審計工作流程，確保了審計工作便利、及時、高效的開展，提高了審計工作效率，在學院的審計管理中發揮了較好的作用。

一、系統總體設計介紹

1．系統總體目標：將審計業務流程在網上重新規劃構建，各項審計業務實現智能化管理，協同化運行、簡易化操作，使系統成為一個有機整體，滿足內部審計機構管理工作、實現審計成果、審計資源、審計經驗內部共享。

2．系統框架：內部審計管理系統共分為五項模塊、六個功能，五項模塊為采購審計、合同審簽、財務審計／經濟責任審計／專項審計/效益審計、工程審計、招標審計五項模塊。通過立項、受理、分配、審核、動態、查詢六項功能來實踐內部審計管理五項模塊，系統將自動生成審計檔案，及時全面便捷地掌握內部審計工作動態。

3．系統功能模塊：系統頁面按左側菜單設置，與windows最常用的資源管理器是一致，使用方便、直觀、快捷。系統功能針對不同的審計業務，都有配套的模板，通過立項人員填報、審核人員審核后。審計項目、申請資料、審計動態、工作量統計和審計報告結果等數據信息即可顯現于平臺，對內部審計工作全過程進行監督與控制，實時、全面、準確掌控審計項目進度。（1）采購審計管理模塊：采購審計管理模塊除招標項目外，針對各部門零散采購的物資由使用部門申請，資產管理部門采購，內部審計部門審核。通過填報采購審計立項信息，傳送或掃描相關采購資料，如擬采購貨物名稱、參考品牌、規格、數量、單價及金額，學院領導的審核批準意見等要素。內部審計部門根據提交的采購信息，通過市場詢價、網絡詢價和平時收集價格信息等途徑，審核擬采購貨物服務價格的合理性并提出修正建議，出具審計意見書。采購審計管理模塊實現了設備采購的過程管理、設備采購的狀態查詢及各類數據的靈活統計等功能，可以有效的實現信息共享、提高工作效率及資源利用率。（2）合同審簽管理模塊：合同審簽管理模塊功能根據填報的合同審核立項信息，選擇合同種類及采購方式，傳送合同簽訂前期的相關資料，計算機自動生成“經濟合同審核登記表”。審核后運用合同審核管理的三個階段，主要是準備階段、簽署階段、履行階段，對供應合同條款是否合法，有無不平等條約進行審核并提出修正建議，完成合同審簽工作。利用計算機程序對立項合同適時流程化、系統化、透明化、動態性的管理。（3）財務審計管理模塊：財務審計模塊創建了一個高效、順暢的財務審計應用平臺，財務審計模塊功能是依據財務審計的基本程序，對立項、前期、實施、終結、后續五個階段全過程實現計算機管理。通過填報立項信息獲取資料，主要是項目名稱、項目類別、編號、審計期間、審計對象、外審信息、備注等。通過windows文件傳送，Email等多種通訊手段，實現審計業務全過程的網絡化，從而有效實現無紙化辦公目標。其審計步驟是：廣泛收集資料、進行分析研究、提出審計項目；制訂審計項目計劃；實施項目審計；編制審計報告；實行后續審計。經濟責任審計／專項審計/效益審計步驟與財務審計步驟類似。（4）工程審計管理模塊：工程審計模塊功能是按工程審計程序包括立項申請、過程管理、竣工決算三個階段，五個類別包括基建、修繕、裝飾、安裝、其他全過程實現計算機管理，完成對審計項目的管理、審計成果的管理。按每一項工程審計立項，同時，對審計項目立項申請、過程管理、竣工決算全過程進行跟蹤和監控。在工程審計每個階段，系統設置工作流程控制，使審計工作流程更加規范化和程序化，提高審計效率，審計人員通過傳送、掃描在審計過程中收集立項報告、招標文書、施工合同、補充協議、隱蔽工程記錄、設計變更及簽證、材料核價單、工程量及定額審核審核調整表、工程取費表等相關審計證據資料，對工程審計過程形成相關文件進行管理歸案。同時該模塊具有審計查詢和匯總功能，實現審計工作成果的自動統計。（5）招標審核管理模塊：招標審核管理模塊功能是依據招標辦傳送的招標文件，審核招標文件條款的合法性、合理性并提出修正建議；參加評標、對評標過程進行全程監督。招標審核管理模塊實現了招標過程管理數據的收集功能，可以有效的實現信息共享、提高資源利用率。

二、實際應用及效果介紹

（1）促進了審計管理規范化，提高審計質量。傳統的內部審計管理工作主要以手工和書面文檔為主，工作量較大，審計質量不能得到及時控制和監督。審計管理系統的應用突破了傳統作業方式，使審計信息得以及時反饋，通過立項、受理、分配、審核、查詢上述流程，審計工作的效果變得可以控制、監督和度量，從而達到對處理事務的時間控制；通過系統提供的查詢功能，對整個審計事務的流程進行跟蹤，可以觀察到參與辦理的人員及其意見和所做的工作，及時掌握全局的審計動態，便于更好、更快地作出決策，從而達到提升審計質量的目的。（2）完善了資源管理全面化，提高工作效率。審計管理信息系統整合了審計工作所需的各種資源，搭建了內部網絡辦公自動化和資源共享平臺，更有效的對內部審計資源進行共享和交流，審計信息能夠在短時間內得以傳達和共享，在當前審計任務越來越重的情況下，審計管理系統將審計項目管理用計算機進行管理，計算機可以將各種管理項目進行重新組合、重新分類、進行各種數據處理，供審計人員需要時隨時調用和打印輸出，減少重復勞動，極大地提高內部審計工作的效率。（3）實現了審計辦公自動化，提升檔案管理。審計管理信息系統針對不同的審計業務，都有配套的模板，審計項目、申請資料、審計動態、審計工作底稿、審計報告結果、審計檔案管理等數據信息即可顯現于平臺，實現審計辦公的自動化。計算機對檔案信息進行管理，具有手工管理所無法比擬的優勢，如檢索迅速、查找方便、可靠性高、存儲量大、保密性好、壽命長、成本低等優點，這些優點極大地提高檔案管理的效率及利用工作的水平，審計人員可以利用審計資料庫隨時檢索、查詢、調閱有關審計管理的歷史資料，歷年的審計報告和審計工作底稿等。

跟蹤審計工作流程范文第2篇

政策措施落實情況審計屬于一種跟蹤審計方式，是在整個審計事項發生過程中采取的一種階段性、重點性的審計方法。該審計工作的特點在于突出了過程性，時效性和預防性。在當前社會快速發的環境下，各地區政府持續增加對民生、水利和基礎設施建設的投入，審計機關必須做好政策措施落實審計工作，便于相關部門對政策和工作思路進行調整，實現政策措施的有效落實。

一、開展政策措施落實跟蹤審計的任務

如上文所述，政策落實審計工作的一個重要特點就是突出了審計工作的過程性、動態性、時效性與預防性。在當前社會經濟快速發展的背景下，各級地方政府要做好政策落實審計工作的內容，保證相關政策措施得以切實落實，充分發揮政策措施的作用。

1.給政府政策措施制定提供可靠翔實的根據

政策措施的實際落實情況是政府制定相關政策的重要依據，同時還是對政策措施發揮的實際效果進行宏觀評價的一個有效手段。審計工作從實際情況出發，對社會經濟情況進行真實的評價，反映出相關信息，客觀的體現事物發展的規律和全貌，對揭示被審計政策措施的發展規律有重要作用。同時，對完善和調控國家政策措施等有積極作用。

2.能夠揭示不作為情況

根據政策措施的年度落實情況進行跟蹤審計，按照階段對重點領域、重點事項和專項資金等進行階段性的審計，是政策措施審計工作的重要內容。通過該項審計工作，可以揭示并反映整個政策措施落實過程中是否存在消極、懈怠的情況，解決墨守成規不予落實的問題，提高政策落實的主動性和積極性。

二、政策措施落實情況審計工作存在的主要問題

1.對政策措施內化作用關注不足

對當前政策落實情況進行跟蹤審計，能夠發現在政策落實過程中，在政策的回應情況、政策的執行效率、政策的可實現情況等方面存在的主要問題，同時還針對政策措施落實過程中涉及的資金情況，例如效益、合法性和真實情況等進行統計。這種審計方法表現為比較關注政策措施的外化效應，而對政策的內化作用關注度不大，深度不足。

2.開展審計工作的人力資源不到位

當前，各級審計機關通過應用跟蹤審計的方式實現審計工作的動態實施，對保證國家政策法規的具體落實等方面取得了良好的效果，發揮了重要作用。但是，在具體的執行過程中也暴露了一定的問題，例如：當前針對政策措施的跟蹤審計工作項目日益增加，而審計人員需要在審計項目中進行提前介入，導致審計機關面臨著審計人力資源不足的情況。尤其是一線審計人員，缺口較大；其次，政策措施跟蹤審計對審計人員的要求也在持續增加，審計人員不但要具有傳統的會計知識，而且還要具有綜合分析知識、法律以及管理方面的能力，而相關的綜合人才還較為缺乏，影響了審計工作的質量。

3.沒有形成完善的審計規范標準

當前，政策措施落實審計工作不具有規范性。審計工作應該是一項具有標準流程的工作，黨委以及政府的監督部門必須對政策措施的落實情況進行監督，財政部門則對涉及到的資金情況進行跟蹤監管，對政策措施落實過程中的違法情況進行處理。同時，政策措施落實情況的審計也屬于一種新型的審計工作，而當前在執行跟蹤人員、跟蹤內容以及跟蹤方式等方面并沒有形成一個規范的標準，更沒有形成完善的制度。依然對跟蹤介入時間、審計重點以及審計內容等處于探索階段，不能形成一個完善的政策，在審計工作中不能夠積極主動的開展相關工作，導致其可操作性不高，影響了審計工作的開展效果。

三、政策措施落實情況審計工作的有效方法

1.關注政策執行的內化效果，提高審計工作質量

應該積極處理審計項目與審計年度工作間的關系，通過了解并跟蹤審計項目的實際規模、數量等，形成一個完整的項目庫，并結合長期計劃與年度計劃，及時的將上級、下級以及本級工作銜接起來，通過滾動安排、復核審計與單項審計相結合的方式，確保審計工作的全面覆蓋與實現。同時，要處理好抓重點與兼顧公平之間的關系，切實圍繞社會關注的焦點和熱點，結合當前政策改革的重點方向，關注政策執行的內化效果，做好審計工作，使得審計工作在順應時展潮流，能夠為政策落實工作保駕護航。最后，要將審計工作的統一調度與職能強化間的關系處理好，結合當前既有的人力物資資源，對各級、各類型審計資源進行完全的整合，從而將社會審計、內部審計以及國家審計工作結合起來，形成一股合力，起到強化審計力度，保證審計質量的目的。

2.提高審計隊伍素質，優化人員配備

政策措施的落實情況審計工作，審計人才隊伍是其中的關鍵因素。必須關注審計隊伍建設工作，加強針對審計人員工作能力的培訓，積極拓展審計培訓的業務范圍，提高審計人員的業務能力。具體來講：其一，構建完善的審計職業教育體系，針對不同級別、崗位以及知識結構的審計人員，要形成完善的層次化培訓體系，為審計工作組建完整的人才隊伍，為審計工作提供復合型人才支撐；其二，要保持審計人員適當的流動性和工作靈活性，保證人員配備能夠充分發揮審計效果。按照政策落實情況審計項目的實際需要，可以優化當前以科室為單位的審計分組情況，形成優勢互補的理想局面。

跟蹤審計工作流程范文第3篇

關鍵詞：內部審計；問題；對策

中圖分類號：F239.45 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）011-000-01

近年來，公安內部審計工作得到了長足發展，在規范財務管理，促進黨廉政建設方面發揮了不可替代的重要作用。但隨著工作的深入，制約公安審計工作發展的一些深層次問題逐漸暴露，公安審計工作面臨一些難以突破的瓶頸問題。下面，結合工作實踐，談一下公安內部審計工作存在的問題及對策。

一、存在的問題

（一）對公安審計工作不夠重視

雖然公安部出臺了《關于進一步加強公安審計工作的若干意見》，對加強公安審計工作進行了全面部署，但有的公安機關對審計工作的認識存在偏差，沒有認識到審計工作的重要性和獨特作用，沒有真正擺上重要位置。甚至有人認為公安機關的主要職責是維護治安、打擊犯罪，審計工作可有可無，不愿在審計工作上投入人力物力。

（二）機構、人員建設面臨較大制約

一是機構不健全。目前，雖然地市級以上公安機關均建立了獨立審計機構，但絕大多數縣級公安機關沒有建立審計機構，有的即使設立了，也同紀委、督察部門合署辦公，缺乏獨立性，影響了工作職能的發揮。二是人員少，素質低。絕大多數公安審計部門人員較少，有的甚至只有一名審計人員，數量上不能滿足工作要求。現有審計人員絕大多數是學財務出身，業務知識單一，缺乏審計、工程、信息通信技術人才，不能滿足開展工程審計、績效審計、涉案財物審計的要求。

（三）轉型升級壓力大

目前，公安審計工作存在層次不高，審計方式落后等問題，影響了職能作用的發揮。從審計內容看，財務收支審計多，內控審計、風險管理審計、績效審計基本沒有開展。從審計方式看，事后監督多，事前、事中監督少，沒有對重要經濟活動開展全過程審計監督。從審計手段看，取證方法單一，注重查帳方法的運用，忽視了詢問、實地檢查等方法的運用，影響審計效果。

（四）工作質量不高

由于公安審計工作起步晚，缺乏統一規范的質量控制標準，致使公安內審目標不明確，程序不規范、取證手段單一，影響了審計質量的提高。有的工作中沒有形成工作底稿，有的必要審計程序沒有實施，有的沒有建立審計檔案，有的重大問題沒有查深查透，審計意見缺乏針對性、可行性，致使審計工作流于形式，不能發揮應有的作用。

二、解決問題的對策

（一）切實增強做好公安審計工作的緊迫感和責任感

公安審計工作是公安機關審計部門依法獨立開展的一項經濟監督、評價和咨詢活動，是公安工作的重要組成部分，是提高資金使用效益、降低警務成本、提升行政效能的有效手段，是規范權力運行、嚴肅財經紀律、推進懲治和預防腐敗體系建設的重要舉措，是加強干部監督管理、促進隊伍建設的重要途徑，各級公安機關一定要從全局和戰略的高度，深刻認識公安審計工作的特殊重要性，深刻認識新形勢下公安審計工作只能加強，不能削弱，切實增強做好公安審計工作的責任感和緊迫感，努力在新的歷史起點上開創公安審計工作新局面。

（二）完善審計機構、充實審計人員

各級公安機關要把審計機構、人員建設擺上重要位置，積極爭取黨委、政府支持，建立審計機構，充實審計人員，確保縣級以上公安機關均建立獨立的審計機構。嚴格掌握任職條件和專業要求，逐步充實經濟、法律、工程、計算機等方面的專業人才，確保審計干部隊伍有合理的結構和良好的素質。推行審計人員定期輪崗交流和上掛下派鍛煉制度，增強隊伍活力。堅持實行審計人員崗位資格證書制度，未取得資格的人員不得從事審計業務工作。

（三）加快推進公安審計轉型發展

公安內部審計部門要想有所作為，必須更多關注內部控制和績效審計，幫助公安機關完善制度，改善管理，提升效益，推動公安審計工作向管理型審計轉變。應充分借鑒國際、國內先進經驗，立足內部審計的規律和特點，突出公安審計特色，樹立科學的公安審計理念。拓展公安審計領域，嘗試開展內部控制審計、管理審計、績效審計和風險審計，逐步開展重大經濟決策事前審計咨詢和風險評估。運用費效分析等先進審計方法，努力提升公安審計工作的層次和水平。更加注重事前、事中審計，對一些重大建設項目的立項、招投標、合同簽訂、工程結算進行全過程跟蹤審計，及時發現問題、防范風險。將審計職能由以監督為主轉變為監督與服務并重，寓服務于監督之中。通過監督來進行服務，通過服務來體現其價值。

（四）進一步提升審計工作質量

審計質量是審計工作的生命線，關系到審計工作的生死存亡。要充分發揮審計的職能作用，就必須不斷提升審計質量。一是規范審計流程。從立項、制定計劃、審計實施、審計報告、歸檔五個環節出發，逐漸形成規范、實用、操作性強的工作流程。二是拓展審計取證方法。綜合運用詢問、問卷調查、投訴舉報等審計方法，擴大問題線索，獲取充分、有效的審計證據，并對審計過程進行全程記錄。三是嚴格質量控制。嚴格落實審計組長、審計部門負責人兩級復核制度，對審計過程、審計證據嚴格把關，確保質量。定期組織審計項目質量評比活動，鼓勵先進，鞭策后進。

跟蹤審計工作流程范文第4篇

關鍵詞：建筑工程跟蹤審計方法

近年來，部分工程建設項目逐步開展了跟蹤審計工作，以有效的控制工程造價，節約投資。但是，目前我國的跟蹤審計尚處于初級階段，很多制度和程序還不健全，因此，加強跟蹤審計工作探討，尋找更行之有效的審計方法，就顯得必要了。

一、如何進行招投標程序與合同審查

審查招投標程序與合同主要是工程項目的勘察、設計、監理和施工招投標程序及其合同進行審查。內容包括：

1、招標方式是否符合規定；工程總承包單位以及招標機構是否均通過招標相關要求；投標保證金額收取是否合理。

2、招標單位是否在符合國家有關規定的投標截止日期內招標公告或招標邀請書；刊登媒介是否達到相關要求；對已發出文件是否私自進行更改或減刪；投標單位是否已經過資質審查，審查結果是否已通知各申請投標者；是否向投標合格的單位發放了正規圖紙、資料等；是否組織投標單位對現場進行了勘查，是否建立了投標評審組織，并制定了評標、定標的準則辦法，及時對招標文件進行問答解疑；在申請過程中是否向招投標負責機構申提招標申請書，對招標文件是否進行過整編并通過審定，是否對招標進行最高限價。

3、中標單位是否符合相應條件。

4、開標中是否舉行正式儀式，是否有必需成員單位或部門參加；項目工程承包單位是否組建正式評標機構或委員會，組成成員不得存在與投標單位有利害關系的情況；評標定標是否按照公平、公正、合理的相關原則擇優確定；開、定標期限是否符合國家相關規定；中標單位確定后，招標單位是否在7天內向各未中標單位發出并抄送通知書，報知招投標負責機構；未中標單位接到通知后是否退回招標文件及相關資料；招標單位是否按時退還未中標單位投標交付款項；中標單位與建設單位簽訂工程承發包合同是否在國家規定期限內。

二、項目前期建設中需要開展哪些審計工作

項目前期建設審查在審計工作占有非常重要地位，它將影響到后期一些工作的順利進行。這一時期主要是審查項目建設是否符合法律法規的各項規定，手續是否齊全。包括：建立項目法人，完善的機構設置，項目管理制度；項目建議書、可行性研究報告等書面文件及其批復相關事宜是否符合國家規定，手續是否完整；初步設計是否已經在開工前報由國家部門批準，是否存在邊設計邊施工情況；設計變更是否已重新報經國家有權部門批準并有批準文件；審查項目是否形成了詳細準確的設計概算，概算的調整是否依照國家規定并經過批準；工程建設項目進程是否及時向當地建設行政主管部門或其授權機構進行了報建，是否領取了施工許可證；項目開工前是否在當地工程質量、安全監督機構辦理過工程質量、安全監督手續。

三、跟蹤審計進入現場后如何開展工作

進入現場后首先要按照事先確定的審計實施方案和工作計劃安排收集工程相關資料。主要有：工程項目各階段（主要有審批、勘察、設計、監理、施工招投標）形成的與造價相關的各文件、報告資料等；工程項目的施工圖紙、施工組織設計、變更、工地會議紀要等；建設單位的造價審批流程、規章制度。

跟蹤審計一般在工地設立現場跟蹤審計組，常駐1-2人。在收集資料的同時，要根據項目特點和收集到的資料將進場前初步擬定的審計方案，參照委托方的要求，制定詳細的審計實施方案和工作流程，報請批準后實施。

四、如何做好項目工程變更審計工作

項目工程變更時有可能，那么應該如何做好項目工程變更見證記錄呢？就需要跟蹤審計項目組來做好工作了。首先，蹤審計項目組要督促建設單位與施工單位將工程變更及時進行報送；工程發生變更時，建設單位也要及時通知跟蹤審計項目組到現場進行共同確認；在去工程變更現場之前，建設單位最少需要提供以下這些資料：設計單位提供的工程變更圖紙和情況說明；承包人制定的變更施工方案；建設單位和監理工程師的審核意見；監理單位簽批的工程變更令。

另外，跟蹤審計人員還要對以上資料進行認真確認分析，了解變更工程的發生地點、變更理由、價款調整和需要現場收集的數據。對變更相關事項有了詳細了解后，才可到現場進行實際測量；測量中要注意結合規范與計算規則，運用正確的計算測量方法，要避免發生違反規范的情形；測量后，首先要對測量數據的準確性進行現場復核，并對照施工單位的自測資料，如有誤差，應重新復核；復核后，各方要在測量記錄上簽字確認，相關資料要及時整理歸檔。

五、月進度款項支付如何做好審計

在工程開工初期，建設單位就要組織施工和監理單位將施工圖進行清單復核，并由各方確認作為日后計量依據。

建設單位在組織工程計量、工程隱蔽驗收時要提前通知跟蹤審計項目組，共同參與；跟蹤審計項目組如收到經業主與現場監理工程師簽認的工程量和質量合格的初審工程進度款申請文件后，要及時與工程進度情況、合同執行情況、工程質量驗收情況、材料等預付款扣款情況進行核對；并將所完成工程進行計量核價，出具審計意見報經主審批準，之后，建設單位可支付相關款項。

六、結束語

總而言之，跟蹤審計工作需要不斷地實踐、探索與創新，需要逐步規范化、制度化、科學化，以在實踐中更大的發揮它的優勢，造福社會。

參考文獻：

[1]鄧萬金.建筑工程跟蹤審計的方法[J].審計與理財.2011(2)

[2]何連順.淺析建筑工程全過程跟蹤審計[J].泰州職業技術學院學報.2009(4)

跟蹤審計工作流程范文第5篇

財務部審計需要根據企業管理需要，組織對企業主要業務部門負責人和子企業的負責人進行任期或定期經濟責任審計;以下是小編精心收集整理的財務部審計職責，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

財務部審計職責11.負責擬定內部審計計劃及項目初步審計方案，報部門領導批準后組織實施公司及子公司各類審計工作，包括：財務審計、經營審計、投資審計、離任審計、履職績效審計、內控體系審計等：

2.出具審計報告，確保審計結論正確，證據獲取充分;

3.及時發現內部控制中存在的弊病和漏洞，優化內控體系，促使公司提升整體管理水平;

4.及時發現現有或潛在內外風險，提出相應意見和建議，促使整體目標的實現;

5.實施對子公司的專項審計工作，出具審計報告和管理層建議書等審計文書，督促審計結論和審計建立的落實;

6.負責對各被審單位審計整改意見落實情況進行檢查;

7.了解內審發展趨勢并運用新技術、新方法，有效提高審計效率和質量;

8.完成風控部負責人交辦的其他事項。

財務部審計職責21.通過閱讀上市公司財務報表，了解上市公司運營情況

2.通過財務報表和其他行業信息，撰寫調研報告

3.負責財務報表、費用審核，資金管理、及財務預決算等工作，整理財務數據，支持業務工作

財務部審計職責31、嚴格執行集團財務管理制度和相關工作流程，開展子公司財務工作;

2、負責子公司會計核算，編制會計報表;

3、負責子公司財務預(決)算、資金計劃、稅務測算等工作;

4、負責子公司稅務申報;

5、負責編制子公司月度指標執行情況，及時進行財務預警，確保年度指標及整體預算順利達成;

6、審核子公司各類成本費用開支，確保各項報銷及付款符合公司制度。

財務部審計職責41、組織擬定年度審計監察重點工作計劃報監事會主席審批;

2、組織開展審計工作;

3、組織擬定審計工作報告，并上報監事會主席審核。

財務部審計職責51、擬定年度審計重點工作;

2、組織進行年中、年終經營情況審計;

3、進行財務制度執行情況審計;

4、進行經營與財務運行中單獨事項的專項審計;

5、進行投資項目階段性和專項審計;

6、聯系外部審計單位對工程建設項目進行預算、決算審計;

7、檢查督促審計決定與建議的實施。

財務部審計職責61、協助完成工作底稿的編制、整理和歸檔工作;

2、協助出具審計業務報告和其他鑒證業務報告;

3、熟練掌握財務會計審計等相關知識和政策法規。

財務部審計職責71、審查集團內各項財務制度的落實情況，完善財務制度的建立。

審閱定期財務報告，配合外部機構實施專項財務審計;

2、根據公司投融資需求進行標的公司的財務盡職調查工作。

3、對公司年度財務預算、財務決算執行情況進行跟蹤審計

4、檢查和評估公司重要的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用及信息披露事務的合理合規性

5、獨立編寫審計工作底稿，編制審計報告，確保審計證據支持審計目的