新農(nóng)保計(jì)算方式

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新農(nóng)保計(jì)算方式范文第1篇

關(guān)鍵詞：新農(nóng)保；城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；轉(zhuǎn)換銜接；可行性

中圖分類(lèi)號(hào)：F840.67 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）03-0-01

我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度旨在建立全民覆蓋的保障制度，有越來(lái)越多的人提倡將我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度城鄉(xiāng)一體化。但由于新農(nóng)保與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在制度上有著明顯差異，兩項(xiàng)制度的一體化問(wèn)題還有待商榷。要看其合并的是否可行，首先要了解兩項(xiàng)政策實(shí)施的現(xiàn)狀及問(wèn)題，才能從中得出我們想要的結(jié)論。

一、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀及其存在的問(wèn)題

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是為了保障城鎮(zhèn)退休后生活的一種社會(huì)保障制度。隨著社會(huì)保障制度的不斷演變和發(fā)展，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)也日益發(fā)展壯大。由下面的圖表中可看出：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從一定程度上來(lái)說(shuō)是一個(gè)利國(guó)利民的政策，但在其實(shí)施的過(guò)程中也存在著一些問(wèn)題和弊端。如目前該制度的覆蓋面較窄，大量的民營(yíng)、私營(yíng)人員大都沒(méi)有參保，其覆蓋率還不到我國(guó)勞動(dòng)力人口的15%。

各年度城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)比情況表

注：數(shù)據(jù)根據(jù)《2010年國(guó)家統(tǒng)計(jì)年鑒》整理

二、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀及其存在的問(wèn)題

由于現(xiàn)行的“舊農(nóng)保”制度還存在著諸多問(wèn)題，導(dǎo)致農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展步履艱難。為了促進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，也為了能切實(shí)的為農(nóng)民的生活提供較好的保障，我國(guó)于2009年正式啟動(dòng)“新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)”，并計(jì)劃將于2020年實(shí)現(xiàn)全覆蓋。由下表中可以看出，由于歷史較短，經(jīng)驗(yàn)不充分導(dǎo)致新農(nóng)保在農(nóng)村養(yǎng)老方面也面臨著許多挑戰(zhàn)。[1]

2009年，2010年新農(nóng)保發(fā)展?fàn)顩r對(duì)比表

三、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的區(qū)別

新農(nóng)保在制度上與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有著明顯的區(qū)別。這些區(qū)別主要集中在以下四個(gè)方面：保障對(duì)象不同；參與條件不同；運(yùn)行方式不同；籌資結(jié)構(gòu)不同；繳費(fèi)年限不同。[2]

四、可行性分析

1.保障對(duì)象轉(zhuǎn)換的可行性。由于我國(guó)目前農(nóng)村人口流動(dòng)性大，且不排除農(nóng)村居民進(jìn)入城鎮(zhèn)生活的可能性。因此二者之間的身份轉(zhuǎn)換是極有可能的。

2.參與方式轉(zhuǎn)換的可行性。合并兩項(xiàng)制度之后，必然要統(tǒng)一參保人員的參與方式問(wèn)題。從我國(guó)農(nóng)村的現(xiàn)狀觀察，絕大多數(shù)農(nóng)民不了解養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用且農(nóng)民可支配收入相對(duì)較少，導(dǎo)致其參保的意愿很低。[3]若是統(tǒng)一采取強(qiáng)制性繳費(fèi)原則，可能會(huì)引起農(nóng)民的大規(guī)模反對(duì)。但若是統(tǒng)一采取自愿性繳費(fèi)原則，收入較高不擔(dān)心養(yǎng)老問(wèn)題或收入較低目光短淺的城鎮(zhèn)居民就不會(huì)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。所以目前只能維持現(xiàn)狀。

3.政策轉(zhuǎn)換的可行性。相較于有固定收入的城鎮(zhèn)居民而言，農(nóng)村居民的收入帶有不確定性，無(wú)法用固定的數(shù)額進(jìn)行衡量。所以收入相關(guān)的繳費(fèi)方式不適用于農(nóng)村居民。但由于農(nóng)村與城鎮(zhèn)收入之間的差距，制定繳費(fèi)檔次的做法帶來(lái)的后果是相當(dāng)高的管理成本。政策的合并成為不可能，只能通過(guò)相應(yīng)的折算方式實(shí)現(xiàn)二者之間的轉(zhuǎn)換。

4.籌資結(jié)構(gòu)與資金轉(zhuǎn)換的可行性。現(xiàn)下新農(nóng)保政策中政府補(bǔ)貼的部分在意義上相當(dāng)于城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中企業(yè)繳費(fèi)的部分，只是在比例和數(shù)額上都與之相差甚遠(yuǎn)。因此在保障兩者公平的前提下通過(guò)一定比例將其折算后就可以實(shí)現(xiàn)二者的轉(zhuǎn)換。

五、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與新農(nóng)保的轉(zhuǎn)換方式

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與新農(nóng)保雖有很多不同，但影響其轉(zhuǎn)換銜接的關(guān)鍵之處在于繳費(fèi)年限和資金之間的差異。只有實(shí)現(xiàn)兩項(xiàng)制度上述兩方面的轉(zhuǎn)換，才能保障整個(gè)制度體系轉(zhuǎn)換的完整性。

1.繳費(fèi)年限的轉(zhuǎn)換

1）新農(nóng)保轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)

Ai為第i年新型農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)總額，Bi為第i年城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)靈活就業(yè)人員的最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，n為繳費(fèi)年數(shù)。

2）城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)入新農(nóng)保

Ax為新農(nóng)保繳費(fèi)檔次數(shù)額，Bn為n年的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)總額，n為繳費(fèi)年數(shù).

2.賬戶(hù)資金的折算

1）新農(nóng)保轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。繳費(fèi)年限折算后滿(mǎn)15年者，應(yīng)享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。按個(gè)人賬戶(hù)的30%轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶(hù)中，其余轉(zhuǎn)入統(tǒng)籌賬戶(hù)。由于新農(nóng)保制度沒(méi)有社會(huì)統(tǒng)籌部分，只能轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶(hù)部分。所以應(yīng)將其個(gè)人賬戶(hù)劃分為兩個(gè)部分分別轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。由于現(xiàn)下城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)占總繳費(fèi)額的28%，為便于計(jì)算取30%作為新農(nóng)保資金轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中個(gè)人賬戶(hù)的比率。繳費(fèi)年限折算后不滿(mǎn)15年者，考慮到其繳費(fèi)總額較少，可全部轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶(hù)。

2）城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)入新農(nóng)保。繳費(fèi)年限折算后滿(mǎn)15年者，應(yīng)享受新農(nóng)保政策。將其個(gè)人賬戶(hù)資金全數(shù)轉(zhuǎn)入新農(nóng)保賬戶(hù)，企業(yè)繳費(fèi)部分按一定比率轉(zhuǎn)入。

（X/Ax）*Cn

Ax為新農(nóng)保不同繳費(fèi)檔次的具體繳費(fèi)金額，X為與之對(duì)應(yīng)的政府補(bǔ)貼金額，Cn為n年內(nèi)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)總額。不滿(mǎn)15年者，按上述方式將資金轉(zhuǎn)入新農(nóng)保賬戶(hù)后，按照新農(nóng)保規(guī)定繼續(xù)繳費(fèi)。

兩項(xiàng)制度的轉(zhuǎn)換，除了要有切實(shí)可行的轉(zhuǎn)換方式之外，還需保證有充分的政策和法律的支持。大力完善行政部門(mén)的辦事效率，這樣才能實(shí)現(xiàn)二者的順利轉(zhuǎn)換。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐耀辰.淺談新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施.財(cái)稅金融.

[2]關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)（國(guó)發(fā)[2009]32號(hào)）.

新農(nóng)保計(jì)算方式范文第2篇

關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；再分配效應(yīng)；影響因素

中圖分類(lèi)號(hào)：F842.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2013）07-0053-06 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.07.13

一、引言

《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（即國(guó)發(fā)[2009]32號(hào)文件）的出臺(tái)，標(biāo)志著我國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新農(nóng)保”）正式在全國(guó)鋪展開(kāi)。新農(nóng)保是一項(xiàng)旨在突破性解決農(nóng)村老齡化問(wèn)題的基本制度，其出臺(tái)就引發(fā)了社會(huì)各界的關(guān)注。作為一項(xiàng)基本社會(huì)保障制度，新農(nóng)保必須具有一定的再分配效應(yīng)以保障參保人的基本利益。特別對(duì)于經(jīng)濟(jì)條件較為拮據(jù)的部分農(nóng)村居民，新農(nóng)保應(yīng)通過(guò)發(fā)揮其社會(huì)財(cái)富的二次分配功能，對(duì)社會(huì)貧富差距進(jìn)行調(diào)節(jié)。

許多學(xué)者對(duì)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的再分配效應(yīng)進(jìn)行了研究。侯慧麗（2011）利用國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2009年城市住戶(hù)調(diào)查數(shù)據(jù)，從代際、性別、地區(qū)、收入、部門(mén)等不同方面對(duì)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的再分配效應(yīng)進(jìn)行了定量分析[1]。王曉軍、康博威（2009）利用統(tǒng)計(jì)模擬和精算方法，對(duì)不同就業(yè)、不同收入水平、不同性別、不同繳費(fèi)年限以及不同壽命人群因養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排產(chǎn)生的收入再分配進(jìn)行測(cè)算和分析[2]。目前對(duì)我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度再分配效應(yīng)的研究非常少。王翠琴、薛惠元（2009）通過(guò)構(gòu)建精算模型對(duì)繳費(fèi)補(bǔ)貼、壽命、繳費(fèi)年限、投資收益率等因素對(duì)再分配效應(yīng)的影響進(jìn)行了較為詳細(xì)的分析[3]。本文使用凈轉(zhuǎn)入額和凈轉(zhuǎn)入率對(duì)新農(nóng)保再分配效應(yīng)進(jìn)行評(píng)估。同時(shí)，考慮到新農(nóng)保的非常明顯的社會(huì)福利特征，對(duì)年滿(mǎn)60周歲的人的平均余命不采用139的計(jì)發(fā)月計(jì)算，而采用2010年第六次人口普查的數(shù)據(jù)建立簡(jiǎn)易生命表進(jìn)行估計(jì)，分別測(cè)算了新農(nóng)保代際間及代內(nèi)再分配效應(yīng)。此外，本文還考慮了從其他養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)入新農(nóng)保的情況，并對(duì)影響再分配效應(yīng)的因素進(jìn)行了分析。

二、模型構(gòu)建

（一）模型假設(shè)

根據(jù)國(guó)發(fā)[2009]32號(hào)文件中相關(guān)政策規(guī)定（見(jiàn)表1），本出如下假設(shè)：

1.新農(nóng)保于2009年實(shí)施試點(diǎn)，本文以2009年基礎(chǔ)測(cè)算年份，即假設(shè)所有參保人都在2009年參保。

2.新農(nóng)保規(guī)定個(gè)人賬戶(hù)中個(gè)人繳費(fèi)部分可以繼承，因此，無(wú)論參保人是否存活到年滿(mǎn)60周歲，其個(gè)人繳費(fèi)部分的利益都不會(huì)受到損害，也不存在再分配問(wèn)題，本文只考慮參保人能夠存活到年滿(mǎn)60周歲的情形。

3.新農(nóng)保出臺(tái)時(shí)年滿(mǎn)60周歲以上的老人只可享受每月固定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，不存在任何保費(fèi)支出，而形成利益的完全凈流入，其再分配效應(yīng)只與壽命有關(guān)，本文對(duì)這部分群體不做深入討論。

4.假設(shè)地方政府給付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金根據(jù)每年的物價(jià)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平進(jìn)行調(diào)整。

5.新農(nóng)保保費(fèi)在每年年初繳納，養(yǎng)老金則在年滿(mǎn)60周歲后的每年年初領(lǐng)取。

6.參保人在2009年決定自己的繳費(fèi)額度，繳費(fèi)額度每年按照工資增長(zhǎng)率進(jìn)行調(diào)整，且參保途中不存在退保、轉(zhuǎn)出新農(nóng)保的情形。

7.為簡(jiǎn)化模型的設(shè)定情形，不考慮繳費(fèi)不滿(mǎn)15年補(bǔ)足繳費(fèi)的情形。即在2009年年滿(mǎn)45周歲的人參加新農(nóng)保也同樣采取每年繳費(fèi)的形式，并不另外補(bǔ)充繳足15年保費(fèi)。

8.本文假設(shè)一旦參保人符合領(lǐng)取養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)，其個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金按照當(dāng)時(shí)的計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取養(yǎng)老金直至死亡，不考慮期間可能出現(xiàn)的政府對(duì)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整。

（二）新農(nóng)保再分配效應(yīng)模型

新農(nóng)保具有顯著福利性質(zhì)的養(yǎng)老保障制度，從國(guó)發(fā)[2009]32號(hào)文件中可以明顯看到中央政策在向西部地區(qū)傾斜。同時(shí)，新農(nóng)保關(guān)于基礎(chǔ)養(yǎng)老金的設(shè)定及個(gè)人繳費(fèi)部分可繼承的規(guī)定決定了其具有利益凈流入的特性，存在明顯收入再分配的特征。

在新農(nóng)保中，由于存在基礎(chǔ)養(yǎng)老金、政府保費(fèi)補(bǔ)貼及實(shí)際生存年限可能大于預(yù)定年限的情況，導(dǎo)致參保人享有利益凈流入。用公式表示為benefit=Q+B+L。其中benefit表示凈轉(zhuǎn)移額的現(xiàn)值，Q表示基礎(chǔ)養(yǎng)老金的收益現(xiàn)值，B表示政府保費(fèi)補(bǔ)貼的收益現(xiàn)值，L表示生存年限大于預(yù)定年限導(dǎo)致的收益現(xiàn)值。

1.基礎(chǔ)養(yǎng)老金收益

根據(jù)新農(nóng)保規(guī)定，地方政府可以根據(jù)實(shí)際情況提高中央政府規(guī)定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，則基礎(chǔ)養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)為

Q=Q0×（1）

其中，Q0為新農(nóng)保實(shí)施當(dāng)年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，以年為單位，為660元①；f為地方政府根據(jù)原標(biāo)準(zhǔn)的一定比例調(diào)整基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整系數(shù)；a、b分別為參保年齡和退休年齡，a取值范圍是16～59歲，b為60歲；e60表示參保人年滿(mǎn)60歲的人的平均余命，[e60]表示的整數(shù)部分，即參保人在年滿(mǎn)[e60]周歲后領(lǐng)取了最后一次養(yǎng)老金并在接下來(lái)的一年中死亡；■為合適的貼現(xiàn)率。

2.政府保費(fèi)補(bǔ)貼收益

由于新農(nóng)保實(shí)行“個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼”相結(jié)合的籌資方式，集體和政府的補(bǔ)貼也能增加繳費(fèi)總額，這部分可以用式（2）表示。

B=（A+S）（2）

其中，A為政府發(fā)放的補(bǔ)貼，S為集體補(bǔ)助的數(shù)額，r為個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金投資收益率。

3.生存年限的收益

新農(nóng)保規(guī)定個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶(hù)總額除以139，即以139個(gè)月（11.58年）為該制度設(shè)定的年滿(mǎn)60周歲人的平均余命的標(biāo)準(zhǔn)，用m表示。新農(nóng)保養(yǎng)老金為終身支付，即使被保險(xiǎn)人個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金已經(jīng)全部被支付完，政府也將按照原計(jì)發(fā)的養(yǎng)老金數(shù)額繼續(xù)向被保險(xiǎn)人給付養(yǎng)老金，直至被保險(xiǎn)人死亡。因此，如果被保險(xiǎn)人壽命大于71.58年，得到額外的收益可以用下式（3）表示。

L=（3）

其中，P表示每月領(lǐng)取養(yǎng)老金數(shù)額，[m]同樣表示的整數(shù)部分即11。

按照新農(nóng)保的規(guī)定，以X為繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，g為平均工資增長(zhǎng)率，則個(gè)人繳費(fèi)形成的養(yǎng)老金總額為：

X（1+g）b-a-k（1+r）k（4）

加上政府保費(fèi)補(bǔ)貼部分，參保人年滿(mǎn)60周歲時(shí)個(gè)人賬戶(hù)總金額為

X（1+g）b-a-k（1+r）k+（A+S）（1+r）k（5）

因此，參保人符合領(lǐng)取養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)后，其每年領(lǐng)取的養(yǎng)老金為

P=[X（1+g）b-a-k（1+r）k+（A+S）（1+r）k]×12÷139（6）

綜上所述，新農(nóng)保制度的再分配效應(yīng)可表示為

benefit=Q0×+（A+S）+

（7）

式（7）為凈轉(zhuǎn)移額的計(jì)算公式。如果用相對(duì)值轉(zhuǎn)移率來(lái)表示，則為凈轉(zhuǎn)移額與保費(fèi)支出的現(xiàn)值的比值。在新農(nóng)保制度中，參保人的支出僅為個(gè)人繳費(fèi)部分，則轉(zhuǎn)移率公式為

Rbenefit==（8）

（三）數(shù)據(jù)來(lái)源及設(shè)定

1.政府根據(jù)農(nóng)村居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)作為其調(diào)整基礎(chǔ)養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)計(jì)算，從1990年至2009年，農(nóng)村居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)年增長(zhǎng)率為4.62%，則f=4.62%。

2.新農(nóng)保的指導(dǎo)意見(jiàn)要求個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額目前按照一年期存款利率計(jì)算收益。根據(jù)中國(guó)人民銀行自1990年到2009年一年期定期存款利率計(jì)算平均數(shù)，r=4.325%。

3.2009年的政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人每月至少30元，A=30。

4.政府鼓勵(lì)有條件的村集體實(shí)行集體補(bǔ)助。但由于目前我國(guó)大部分農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)還不發(fā)達(dá)，集體補(bǔ)助實(shí)施難度較大，故S=0。

5.假設(shè)貼現(xiàn)率與一年期存款利率相等，N=r=4.325%。

6.如文中無(wú)特別說(shuō)明，則年繳費(fèi)額X=500元。

7.由于GDP的增長(zhǎng)特征與收入相似，這里假設(shè)農(nóng)村人均純收入增長(zhǎng)率與GDP增長(zhǎng)率一致。根據(jù)世界銀行與國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心2012年出版的《China 2030》指出，1995～2010年中國(guó)GDP每年平均增速為9.9%，2011～2015年將降為8.6%，2016～2020年為7.0%，2021～2025年為5.9，2026～2030年則只有5.0%的年均增速①。經(jīng)過(guò)計(jì)算，6.5%為2009年至2030年的年均GDP增速，則本文中g(shù)=6.5%。

8.為探究新農(nóng)保實(shí)施當(dāng)年我國(guó)農(nóng)村居民60周歲的平均余命，本文利用國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2010年第六次人口普查關(guān)于鄉(xiāng)村死亡率的數(shù)據(jù)制作簡(jiǎn)易生命表②，計(jì)算過(guò)程如下③：

根據(jù)第六次人口普查得到的全國(guó)分年齡、性別的死亡人口狀況（鄉(xiāng)村）中各年齡組的死亡率mx計(jì)算得到各年齡組的死亡概率qx，其中qx=2mx/（2+mx）。

假設(shè)期初總共有10萬(wàn)人（l0），各年齡組死亡人數(shù)dx=lx×qx，生存人數(shù)lx+1=lx-dx。

計(jì)算各年齡組生存人年數(shù)Lx=，總生存人年數(shù)Tx=Lx+Lx+1+Lx+2+L

則平均余命為ex=Tx/lx，測(cè)算結(jié)果如表2所示。

三、新農(nóng)保再分配效應(yīng)的測(cè)算

新農(nóng)保具有鮮明的福利性質(zhì)，對(duì)于任何參保人其凈收益都大于零。新農(nóng)保再分配效應(yīng)表現(xiàn)為代際間再分配及代內(nèi)再分配。由于人們實(shí)際平均余命大于制度設(shè)計(jì)使用的平均余命，即e60>m，且退休后基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分由政府全額承擔(dān)，存在代際間的財(cái)富轉(zhuǎn)移以支付年老者的養(yǎng)老金。政府保費(fèi)補(bǔ)貼則是代內(nèi)轉(zhuǎn)移支付，是當(dāng)期勞動(dòng)者財(cái)富的二次分配。參保人個(gè)人繳費(fèi)部分由于可繼承、可轉(zhuǎn)出，不存在再分配效應(yīng)。

（一）代際間再分配效應(yīng)

新農(nóng)保代際間再分配體現(xiàn)為每月養(yǎng)老金按照139的計(jì)發(fā)系數(shù)將個(gè)人賬戶(hù)總額發(fā)放完畢后，由政府負(fù)擔(dān)的對(duì)參保人的養(yǎng)老金的發(fā)放責(zé)任。同時(shí)政府還要承擔(dān)所有參保人退休后的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，則代際間再分配效應(yīng)為benefit代際=Q+L。

將上文參數(shù)輸入進(jìn)行計(jì)算，得到代際間再分配效應(yīng)結(jié)果如下：

可以看到，各年齡段的凈轉(zhuǎn)移額均為正數(shù)，轉(zhuǎn)移率均大于1，說(shuō)明新農(nóng)保存在代際間再分配，利益為完全凈流入，并且代際間再分配的利益流入已經(jīng)超過(guò)參保人繳納保費(fèi)的現(xiàn)值。隨參保年齡增加，凈轉(zhuǎn)移額減小，轉(zhuǎn)移率增加。

（二）代內(nèi)再分配效應(yīng)

代內(nèi)再分配效應(yīng)完全由政府提供的保費(fèi)補(bǔ)貼實(shí)現(xiàn)，即對(duì)參保人每人每年不少于30元的保費(fèi)補(bǔ)貼是由當(dāng)期勞動(dòng)者向當(dāng)期參保人進(jìn)行的財(cái)富再分配，即benefit代內(nèi)=B。由于參數(shù)取值i=r，上式簡(jiǎn)化為benefit代內(nèi)=（b-a）A。可以看到代內(nèi)再分配效應(yīng)同樣全部為正數(shù)，與參保年限呈線性相關(guān)。代內(nèi)再分配效應(yīng)最大為16歲參保新農(nóng)保的被保險(xiǎn)人，為1320元的凈轉(zhuǎn)移額。最低是在2009年年滿(mǎn)59歲的參保人，為30元。代內(nèi)與代際間總效應(yīng)如表4所示。

四、新農(nóng)保再分配效應(yīng)的影響因素

（一）繳費(fèi)年限對(duì)再分配效應(yīng)的影響

由表4看到，雖然各年齡段參保人凈轉(zhuǎn)移額現(xiàn)值都為正數(shù)，但具體數(shù)值各不相同。隨著繳費(fèi)年限的增加，即參保年齡越小，凈轉(zhuǎn)移額增加。如表5所示，凈轉(zhuǎn)移額隨著繳費(fèi)年限的增加，其絕對(duì)數(shù)值在擴(kuò)大。這里邊際凈轉(zhuǎn)移額表示增加一年繳費(fèi)所能增加的凈轉(zhuǎn)移額的數(shù)值。例如，20歲的參保人如果增加一年繳費(fèi)年限，即從19歲開(kāi)始參保，預(yù)期可以增加855.23元的利益凈流入。雖然邊際凈轉(zhuǎn)移額隨著參保年限增加而減少，但其相對(duì)轉(zhuǎn)移率卻隨著參保年齡增加而增加。59歲參保的人的轉(zhuǎn)移率最高，為32.74%，而16歲參保則最低，為1.25%。邊際轉(zhuǎn)移率為增加一年繳費(fèi)年限所增加的轉(zhuǎn)移率。表5中所有邊際轉(zhuǎn)移率都為負(fù)值，這是由于隨著參保年限的增加，個(gè)人保費(fèi)所占比重增加，轉(zhuǎn)移率下降，但轉(zhuǎn)移率下降的趨勢(shì)在減小。

（二）繳費(fèi)水平對(duì)再分配效應(yīng)的影響

由于新農(nóng)保參保人經(jīng)濟(jì)收入及負(fù)擔(dān)能力不一樣，新農(nóng)保規(guī)定了年繳費(fèi)100元～500元共5個(gè)檔次的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)允許各地可以根據(jù)實(shí)際情況增加繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。為比較不同繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)再分配效應(yīng)的影響，這里分別取100、500、1000、2000進(jìn)行討論①。

可以看到，凈轉(zhuǎn)移額隨繳費(fèi)額度增加而增加。例如當(dāng)年繳費(fèi)100元時(shí)，20歲的參保人預(yù)期凈轉(zhuǎn)移額為31151.1元，當(dāng)年繳費(fèi)為2000元時(shí)，凈轉(zhuǎn)移額將超過(guò)7萬(wàn)元。這一特性是新農(nóng)保對(duì)繳費(fèi)較多者的鼓勵(lì)，體現(xiàn)“多繳多得”的制度設(shè)計(jì)思想。但與前文一樣，繳費(fèi)增加將降低轉(zhuǎn)移率。特別是當(dāng)繳費(fèi)較高，同時(shí)參保年限較長(zhǎng)時(shí)，轉(zhuǎn)移率將低于1。

（三）壽命對(duì)再分配效應(yīng)的影響

壽命對(duì)于再分配效應(yīng)的影響體現(xiàn)在兩個(gè)方面，基礎(chǔ)養(yǎng)老金和超過(guò)預(yù)定壽命的養(yǎng)老金。用W表示壽命的最高限，則修正前文式（1）和式（3）分別為

當(dāng)參保人年滿(mǎn)60周歲時(shí)，其轉(zhuǎn)移額為benefit=Q+B。當(dāng)參保人年滿(mǎn)72周歲時(shí)，轉(zhuǎn)移額變?yōu)閎enefit=Q+B+L，這里對(duì)一個(gè)20歲參保的人為例，其利益凈流入如圖1所示。

從圖1可以看到，隨著參保人壽命的延長(zhǎng)，其凈轉(zhuǎn)移額呈上升趨勢(shì)。由于個(gè)人繳費(fèi)部分可繼承，則這部分一直歸屬個(gè)人所有。即使未存活至預(yù)期年限，也不會(huì)出現(xiàn)個(gè)人利益的流出。但由于72歲是作為凈轉(zhuǎn)移額計(jì)算的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，壽命對(duì)再分配效應(yīng)的影響在72周歲出現(xiàn)明顯的轉(zhuǎn)折。72歲之前，凈轉(zhuǎn)移額來(lái)源僅有基礎(chǔ)養(yǎng)老金和政府保費(fèi)補(bǔ)貼，年滿(mǎn)72周歲后，代際間進(jìn)行了再分配，并隨著年齡增長(zhǎng)而增加，提高了凈轉(zhuǎn)移額。

（四）性別對(duì)再分配效應(yīng)的影響

由于男女性預(yù)期壽命不一致，導(dǎo)致新農(nóng)保中男性和女性?xún)艮D(zhuǎn)移額與轉(zhuǎn)移率的差異。從表2看到，60歲女性的平均余命為21.93，高于男性的18.85。女性壽命更長(zhǎng)，其預(yù)期得到的再分配利益會(huì)更多（見(jiàn)表7）。

由上表可見(jiàn)，在不考慮男女繳費(fèi)能力差異的情況下，由預(yù)期壽命長(zhǎng)短導(dǎo)致的再分配效應(yīng)比較明顯。女性?xún)艮D(zhuǎn)移額均高于相同參保年齡男性的凈轉(zhuǎn)移額。

如果考慮到男女繳費(fèi)能力的差異，新農(nóng)保制度的再分配效應(yīng)差異會(huì)縮小。一般而言，男性的平均工資水平高于女性的平均水平，其繳費(fèi)能力也將高于女性，因此，在“多繳多得”的制度設(shè)計(jì)下，男性由于高繳費(fèi)會(huì)抵消一部分因女性壽命較長(zhǎng)而產(chǎn)生的凈轉(zhuǎn)移額的差異。據(jù)《1995—2005年：中國(guó)性別平等與婦女發(fā)展報(bào)告》顯示，2003年城鎮(zhèn)單位女性就業(yè)人員的年收入是男性就業(yè)人員的81.9%①。假設(shè)男女性繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與年收入直接相關(guān)，女納保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為男性保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的81.9%。這里假設(shè)女性2009年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)仍為500元，男性為500/81.9%=610.5元，則新農(nóng)保再分配效應(yīng)如表8所示。

由表8可知，如果考慮到性別對(duì)保費(fèi)繳納水平的影響，差額凈轉(zhuǎn)移額縮小了。仍以16歲參保為例，收入水平對(duì)繳費(fèi)能力的影響導(dǎo)致差異凈轉(zhuǎn)移額從8699.27元下降到6179.95元。但工資差異對(duì)凈轉(zhuǎn)移率的影響是有限的，仍小于預(yù)期的平均余命差異對(duì)凈轉(zhuǎn)移率的影響。因此，相同參保年限的女性參保人將比男性參保人預(yù)期得到更多的利益凈流入。此外，隨著參保年限增加，凈轉(zhuǎn)移額的差異增加，但其差額轉(zhuǎn)移率卻在降低。

（五）跨制度轉(zhuǎn)接對(duì)再分配效應(yīng)的影響

目前我國(guó)現(xiàn)存的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有三種，分別是城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“職保”）、城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“城居保”）及新農(nóng)保。2012年末，人力資源和社會(huì)保障部就《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接暫行辦法》（下稱(chēng)《暫行辦法》）征求意見(jiàn)。據(jù)2010年國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)農(nóng)民工已有近2.3億人①。龐大的農(nóng)民工群體使得我們不得不考慮農(nóng)民工外出打工后返鄉(xiāng)享受新農(nóng)保的情形。城居保的制度設(shè)計(jì)與新農(nóng)保的設(shè)計(jì)幾乎一致，包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金數(shù)額及個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)系數(shù)，僅在繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定上有所差異。因此，參保人從城居保轉(zhuǎn)入新農(nóng)保后的利益凈流入水平與在相同年齡及繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)下直接參保新農(nóng)保的人不會(huì)存在任何差別。職保區(qū)分個(gè)人賬戶(hù)及社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)，且保障水平較高，與新農(nóng)保設(shè)計(jì)存在較大差異，這里僅討論職保轉(zhuǎn)入新農(nóng)保的情形。

農(nóng)民工參保職保將按照工資基數(shù)的8%繳納保費(fèi)，但一般最低按照上年度當(dāng)?shù)仄骄べY的40%作為繳費(fèi)基數(shù)②。根據(jù)2009年人社部的統(tǒng)計(jì)，農(nóng)民工平均工資為1400元，而當(dāng)年城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均年工資為32244，農(nóng)民工平均工資達(dá)到城鎮(zhèn)工資的40%，則按照其實(shí)際工資為基數(shù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。按照《暫行辦法》規(guī)定，職保參保人轉(zhuǎn)入新農(nóng)保僅轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶(hù)部分，假設(shè)職保的參保人一直在職保繳費(fèi)，直到退休才轉(zhuǎn)入新農(nóng)保，且繳費(fèi)比例不變，則凈轉(zhuǎn)移額計(jì)算公式調(diào)整為

其中，W為工資總額，W=1400×12=16800元，R為繳費(fèi)比例，取值8%。則職保轉(zhuǎn)入新農(nóng)保后再分配效應(yīng)如圖2所示。

可以看到，由職保轉(zhuǎn)入新農(nóng)保的再分配效應(yīng)大大降低，凈轉(zhuǎn)移額遠(yuǎn)少于直接參保新農(nóng)保的凈轉(zhuǎn)移額。由于新農(nóng)保政策支持力度較強(qiáng)，而職保轉(zhuǎn)移至新農(nóng)保僅轉(zhuǎn)移個(gè)人繳費(fèi)部分，喪失了參保新農(nóng)保可以得到的保費(fèi)補(bǔ)貼，這種福利補(bǔ)貼上的差異最終反映在二者凈轉(zhuǎn)移額的巨大差距上。

五、總結(jié)

新農(nóng)保具有明顯的福利特征，體現(xiàn)為所有參保人都享受利益的凈流入。政府的保費(fèi)補(bǔ)貼使得新農(nóng)保存在代內(nèi)再分配的特征，而預(yù)期平均余命與養(yǎng)老金計(jì)發(fā)系數(shù)的差異及由政府負(fù)擔(dān)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金又使得新農(nóng)保具有代際再分配的特點(diǎn)。新農(nóng)保鼓勵(lì)長(zhǎng)期繳費(fèi)的制度設(shè)計(jì)使得繳費(fèi)時(shí)間越長(zhǎng)，參保人所得到的凈轉(zhuǎn)移額越多，但其自身繳納的保費(fèi)的比重將會(huì)增加。繳費(fèi)水平對(duì)再分配效應(yīng)也有影響，具體表現(xiàn)為繳費(fèi)越多，凈轉(zhuǎn)移額增加，而凈轉(zhuǎn)移率下降。各參保人壽命的不一致導(dǎo)致再分配效應(yīng)的差異。以72周歲為轉(zhuǎn)折點(diǎn)，72周歲后，參保人不僅可以享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金及政府保費(fèi)補(bǔ)貼的凈流入還可以享受政府負(fù)擔(dān)的額外的養(yǎng)老金的凈流入。一般來(lái)說(shuō)，由于女性平均壽命更長(zhǎng)，女性比男性得到的凈轉(zhuǎn)移額多。但由于男性平均工資水平比女性高，可以抵消一部分由于壽命差異導(dǎo)致的凈轉(zhuǎn)移額的差異。新農(nóng)保與城居保一樣都享受政府提供的基礎(chǔ)養(yǎng)老金和保費(fèi)補(bǔ)貼，因此，從再分配效應(yīng)來(lái)說(shuō)，盡管職保保障程度較高，但由于職保轉(zhuǎn)入其他制度僅轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶(hù)，沒(méi)有體現(xiàn)對(duì)農(nóng)民的福利補(bǔ)貼，其轉(zhuǎn)入新農(nóng)保將損失很大部分凈轉(zhuǎn)移額。因此，對(duì)于確定將來(lái)要回到農(nóng)村養(yǎng)老的群體來(lái)說(shuō)，建議直接參保新農(nóng)保以獲取更多凈轉(zhuǎn)移額。

參考文獻(xiàn)：

[1]侯慧麗.城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的再分配效應(yīng)[M].北京：社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2011.

新農(nóng)保計(jì)算方式范文第3篇

    關(guān)鍵詞:農(nóng)村合作醫(yī)療;保險(xiǎn)公司

    合作醫(yī)療是由體現(xiàn)互助共濟(jì)的醫(yī)療保障制度,在保障農(nóng)民獲得基本衛(wèi)生服務(wù)、緩解農(nóng)民因病致貧和因病返貧方面發(fā)揮重要的作用。新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度是由政府組織、引導(dǎo)和支持,農(nóng)民自愿參加,個(gè)人、集體和政府等多方籌資,以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟(jì)制度。保險(xiǎn)公司可根據(jù)新型農(nóng)村合作醫(yī)療業(yè)務(wù)的特點(diǎn),結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)積極參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療建設(shè),發(fā)揮保險(xiǎn)公司的社會(huì)管理功能。

    一、保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè)的作用

    (一)有利于保險(xiǎn)公司發(fā)揮較為成熟的醫(yī)療保險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。保險(xiǎn)公司在費(fèi)率厘定和風(fēng)險(xiǎn)管理方面具有優(yōu)勢(shì),善于對(duì)征繳補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)算、擬訂合理的征繳補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和辦法,進(jìn)行賠償額度的設(shè)置。發(fā)揮理賠管控的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì),有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)成立專(zhuān)門(mén)的農(nóng)村醫(yī)保業(yè)務(wù)管理中心,選聘醫(yī)保專(zhuān)管員派駐各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)參保人員的政策咨詢(xún)、資格核準(zhǔn)、住院登記、轉(zhuǎn)院管理及現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)金結(jié)報(bào)支付等工作。利用保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和專(zhuān)業(yè)人員的優(yōu)勢(shì),在業(yè)務(wù)管理中心和各定點(diǎn)醫(yī)院間建立遠(yuǎn)程審核結(jié)報(bào)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。業(yè)務(wù)管理中心建立數(shù)據(jù)庫(kù).各定點(diǎn)醫(yī)院設(shè)立工作站,專(zhuān)管員對(duì)結(jié)報(bào)人的醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行初審,然后將數(shù)據(jù)傳輸?shù)綐I(yè)務(wù)管理中心,業(yè)務(wù)管理中心即時(shí)核準(zhǔn)。農(nóng)村醫(yī)保專(zhuān)管員制度和遠(yuǎn)程審核結(jié)報(bào)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的建立,縮短了保險(xiǎn)公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的距離。業(yè)務(wù)管理中心通過(guò)制定支付管理、專(zhuān)管員培訓(xùn)與管理、檔案管理及信息數(shù)據(jù)管理等辦法,規(guī)范業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)。保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療建設(shè)可積累農(nóng)村保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù),便于保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)有針對(duì)性的農(nóng)村保險(xiǎn)產(chǎn)品及拓展農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng),實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司做大做強(qiáng)的戰(zhàn)略目標(biāo)。

    (二)有利于政府發(fā)揮指導(dǎo)和監(jiān)督職能,實(shí)現(xiàn)政府職能從辦農(nóng)醫(yī)保向管農(nóng)醫(yī)保的轉(zhuǎn)變。政府設(shè)立新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)辦公室,負(fù)責(zé)監(jiān)督業(yè)務(wù)管理中心的基金運(yùn)作情況和各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)參保病人的醫(yī)療行為。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)保基金的監(jiān)督,真正做到農(nóng)保基金取之于民、用之于民。衛(wèi)生行政部門(mén)不參與農(nóng)保基金的運(yùn)作和結(jié)報(bào)補(bǔ)償?shù)热粘Ｐ允聞?wù)工作,只負(fù)責(zé)監(jiān)督管理和政策的調(diào)研與完善,真正實(shí)現(xiàn)監(jiān)督管理與具體經(jīng)辦的分離。

    (三)為群眾提供便捷專(zhuān)業(yè)的補(bǔ)償支付服務(wù)。保險(xiǎn)公司的參與可提高農(nóng)民健康保障水平,解決廣大農(nóng)民群眾因病致貧、因病返貧的問(wèn)題,使農(nóng)民體驗(yàn)到新型農(nóng)村合作醫(yī)療的好處,增強(qiáng)農(nóng)民群眾的參保意識(shí),有利于提高農(nóng)民的參保率,有利于改善政府和群眾的關(guān)系。

    二、保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè)的方式

    我國(guó)建立新型農(nóng)村醫(yī)療制度的困難在于資金的缺乏,農(nóng)村在進(jìn)行稅費(fèi)改革后,作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府重要財(cái)政收入來(lái)源的農(nóng)業(yè)稅被取消,財(cái)政資金大幅度減少,有限的資金在維護(hù)公共衛(wèi)生投入方面政府的力量就顯得非常有限。而對(duì)保險(xiǎn)公司而言,占據(jù)我國(guó)人口70%的農(nóng)民卻還是一個(gè)尚未打開(kāi)的潛在市場(chǎng),保險(xiǎn)公司向農(nóng)村市場(chǎng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)及責(zé)任保險(xiǎn)必然可讓保險(xiǎn)公司與農(nóng)民實(shí)現(xiàn)“雙贏”。保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療建設(shè)的方式主要有三種。

    (一)“委托管理”模式。保險(xiǎn)公司采取基金管理方式,向政府收取一定額度的管理費(fèi)用,按照政府確定的補(bǔ)償方案為參保農(nóng)民提供醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償服務(wù),不承擔(dān)新農(nóng)合基金的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。在具體操作中,根據(jù)是否使用保險(xiǎn)公司指定條款,又可包含“基金條款”和“委托協(xié)議”兩種不同做法。這種模式下,保險(xiǎn)公司為政府提供新農(nóng)合補(bǔ)償費(fèi)用支付服務(wù),實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合“管與辦”的有效分離,有利于基金安全;而保險(xiǎn)公司自身不承擔(dān)基金管理與運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn),有利于規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn),是目前保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)合試點(diǎn)工作的主流模式。

    (二)“風(fēng)險(xiǎn)管理”模式。完全按照商業(yè)保險(xiǎn)規(guī)律運(yùn)作,根據(jù)雙方協(xié)商確定保費(fèi)和補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn),保險(xiǎn)公司為參保農(nóng)民提供醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償(報(bào)銷(xiāo))服務(wù),承擔(dān)新農(nóng)合基金的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),自負(fù)盈虧。這種模式有利于發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的保障功能,調(diào)動(dòng)經(jīng)辦公司在風(fēng)險(xiǎn)管控方面的主動(dòng)性和積極性,促使新農(nóng)合向公平與效率的方向發(fā)展,但鑒于國(guó)家有關(guān)政策限制,目前僅限在個(gè)別地區(qū)進(jìn)行初期探索。

    (三)“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”模式。為提高公司經(jīng)辦管理效率,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),在“基金條款”委托管理模式的基礎(chǔ)上,雙方約定按一定比例,分享新農(nóng)合基金盈余,共擔(dān)基金虧損風(fēng)險(xiǎn)。這種模式具有平衡機(jī)制,結(jié)合了前兩種模式的優(yōu)勢(shì),有利于調(diào)動(dòng)雙方共同參與管理的積極性,但難以確定雙方的法律、經(jīng)濟(jì)關(guān)系,具體操作相對(duì)復(fù)雜,保險(xiǎn)公司面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。

    三、保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療存在的問(wèn)題

    (一)缺少積極的新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)參與主體。雖然在新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)中農(nóng)民的應(yīng)繳費(fèi)用降低了,減輕農(nóng)民的義務(wù),但農(nóng)民做為此項(xiàng)制度的核心地位并沒(méi)有發(fā)生任何改變。上世紀(jì)90年代由衛(wèi)生醫(yī)療部門(mén)主導(dǎo)重建農(nóng)村合作醫(yī)療時(shí),由于制度設(shè)計(jì)的問(wèn)題,導(dǎo)致資金缺乏并造成沒(méi)有給參保農(nóng)民報(bào)銷(xiāo)醫(yī)藥費(fèi)的現(xiàn)象。因此,農(nóng)民參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)制度的積極性不高。

    (二)政府和監(jiān)管機(jī)關(guān)尚未完善制度保障。目前保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè)。還缺少政府有關(guān)的法律、稅收等方面政策法規(guī)的基礎(chǔ)支持。政府沒(méi)有出臺(tái)保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn),也沒(méi)有明確的鼓勵(lì)性稅收優(yōu)惠制度安排。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)合建設(shè)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、精算技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、基金運(yùn)營(yíng)管理、盈虧核算方法等缺少相應(yīng)的保險(xiǎn)法規(guī)和監(jiān)管政策的規(guī)范與支持。

    (三)保險(xiǎn)公司缺乏經(jīng)驗(yàn)和動(dòng)力。首先,目前保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè),缺少針對(duì)農(nóng)村地區(qū)整體人群的衛(wèi)生統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的積累和儲(chǔ)備。長(zhǎng)期以來(lái),農(nóng)村基層衛(wèi)生服務(wù)情況的統(tǒng)計(jì)工作一直未能全面建立,沒(méi)有詳實(shí)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)儲(chǔ)備,導(dǎo)致保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)合建設(shè)的保險(xiǎn)費(fèi)率厘定缺乏科學(xué)數(shù)據(jù)支持,無(wú)法確定合理的標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率。其次,新農(nóng)合建設(shè)遵循的不贏利原則,迫使保險(xiǎn)公司對(duì)于服務(wù)“三農(nóng)”,建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的戰(zhàn)略缺乏長(zhǎng)期的動(dòng)力支持。保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)合建設(shè)往往只能寄托于參與新農(nóng)合建設(shè)所帶來(lái)的農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)的潛在附加效益。再次,對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在醫(yī)療費(fèi)用使用上的管控,保險(xiǎn)公司無(wú)法真正做到對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)督,往往只能依托政府的監(jiān)督。最后,保險(xiǎn)公司普遍缺乏長(zhǎng)期開(kāi)拓和服務(wù)農(nóng)村市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn),對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)往往缺乏針對(duì)新農(nóng)合業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估、服務(wù)流程、業(yè)務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò),沒(méi)有針對(duì)這個(gè)特殊市場(chǎng)的配套人才、制度、流程和技術(shù)支持。

    四、對(duì)保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè)的建議

    (一)加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。充分利用村務(wù)公開(kāi)欄、黑板報(bào)及發(fā)放宣傳資料等,搭建新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的宣傳平臺(tái)。發(fā)揮新聞媒體的作用,選擇參保受益農(nóng)民的典型事例進(jìn)行報(bào)道,努力提升新型農(nóng)村合作醫(yī)療在農(nóng)民心中的地位。加大宣傳教育力度,使廣大農(nóng)民真正認(rèn)識(shí)建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的意義和好處,自覺(jué)參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療。

    (二)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療的指導(dǎo)和監(jiān)督。衛(wèi)生行政部門(mén)是實(shí)施新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的主管單位,衛(wèi)生部門(mén)和保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督,規(guī)范工作流程和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。共同總結(jié)經(jīng)驗(yàn),不斷提高保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療的工作能力和服務(wù)水平,使保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療的運(yùn)作模式得以持續(xù)健康發(fā)展。

新農(nóng)保計(jì)算方式范文第4篇

論文摘要:為了深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，加快建設(shè)覆蓋城鄉(xiāng)居民保障體系，實(shí)現(xiàn)廣大農(nóng)村居民老有所養(yǎng)、促進(jìn)家庭和諧、增加農(nóng)民收入，同時(shí)促進(jìn)我國(guó)社會(huì)的公平、穩(wěn)定、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展以及盡快解決“三農(nóng)問(wèn)題”，本文分析了國(guó)外農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度的模式及我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障現(xiàn)狀，以對(duì)我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度的完善有所啟示。

隨著工業(yè)化的不斷發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)水平的提高，各國(guó)逐步把農(nóng)村人口納入整個(gè)社會(huì)保障制度體系框架當(dāng)中，建立了農(nóng)村社會(huì)保障制度。大部分國(guó)家已經(jīng)將農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)正式的制度安排，以保障農(nóng)民年老后的基本生活。世界上大多數(shù)國(guó)家的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本上是通過(guò)立法來(lái)確立的，規(guī)定了農(nóng)民享有的基本權(quán)利和履行的繳費(fèi)義務(wù)，符合法制化國(guó)家的一般做法。本文分析了國(guó)外農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度的模式及我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障現(xiàn)狀，以對(duì)我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度的完善有所啟示。

一、國(guó)外農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度模式

(一)社會(huì)保險(xiǎn)型

社會(huì)保險(xiǎn)型也可稱(chēng)為投資互助型，此形式的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要以美國(guó)、德國(guó)、日本和韓國(guó)等國(guó)家為典型代表，它屬于當(dāng)前世界上農(nóng)村社會(huì)化養(yǎng)老的主流模式。該模式將養(yǎng)老金與個(gè)人收入及繳費(fèi)年限聯(lián)系起來(lái)，屬于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的繳費(fèi)確定型。它在強(qiáng)調(diào)個(gè)人責(zé)任的同時(shí)，國(guó)家也負(fù)有一定的責(zé)任，國(guó)家和個(gè)人分別負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)金一定的比例，在繳費(fèi)期滿(mǎn)后，滿(mǎn)足一定年齡的農(nóng)民(如男60歲，女55歲)可以領(lǐng)取相應(yīng)的養(yǎng)老金。下面以日本為例來(lái)探討這種模式。

日本是東亞國(guó)家中最早走上資本主義道路的國(guó)家，也是最早建立社會(huì)制度的國(guó)家。日本最初的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度開(kāi)始于1941年實(shí)施的勞動(dòng)者養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。第一次世界大戰(zhàn)以后，隨著工業(yè)化的快速發(fā)展，大量的農(nóng)村勞動(dòng)力進(jìn)入城市，為了滿(mǎn)足他們對(duì)社會(huì)保障制度的迫切需要，1961年日本政府出臺(tái)相關(guān)法律，將社會(huì)保障的范圍逐步擴(kuò)大到農(nóng)、林、漁、牧業(yè)的勞動(dòng)者。日本政府為了滿(mǎn)足不同層次農(nóng)民的需要，建立了多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。具體情況如下:

1.國(guó)民養(yǎng)老金。國(guó)民養(yǎng)老金也稱(chēng)為基礎(chǔ)養(yǎng)老金。20世紀(jì)50年代中期，日本政府就為農(nóng)民建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，1959年頒布了《國(guó)民養(yǎng)老金法》，將原來(lái)未納入公共養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者強(qiáng)制納入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。該法規(guī)定:凡年齡在20周歲以上、60周歲以下的農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者等均必須加入國(guó)民養(yǎng)老保險(xiǎn)。1985年，國(guó)民養(yǎng)老金制度進(jìn)行了改革，修改了《國(guó)民養(yǎng)老金法》，其覆蓋面由原來(lái)主要面向農(nóng)民和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者等無(wú)固定職業(yè)收入者，改為面向全體國(guó)民;規(guī)定從1986年4月起，工薪階層及其配偶也必須參加國(guó)民養(yǎng)老保險(xiǎn)，將國(guó)民養(yǎng)老保險(xiǎn)作為全體國(guó)民共同加入的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)。對(duì)在國(guó)家及企事業(yè)單位供職的人則另外再實(shí)施厚生養(yǎng)老金制度，形成了以全體國(guó)民為對(duì)象的基礎(chǔ)養(yǎng)老金制度。

國(guó)民養(yǎng)老金以日本政府為保險(xiǎn)人，被保險(xiǎn)人共分為三類(lèi):20周歲以上、60周歲以下的農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者。此類(lèi)保險(xiǎn)者實(shí)行每月定額交納(1.33萬(wàn)日元/月)，凡屬于生活受保護(hù)的低收入者，申請(qǐng)經(jīng)審批后，可免繳，但退休后其免繳期間的養(yǎng)老金水平僅為原來(lái)的1/3;厚生養(yǎng)老金保險(xiǎn)被保人(加入該養(yǎng)老保險(xiǎn)每月應(yīng)交納的保險(xiǎn)費(fèi)為月工資的13.58%，由企業(yè)和職工本人各交納一半);厚生養(yǎng)老金保險(xiǎn)被保險(xiǎn)人撫養(yǎng)的20周歲以上、60周歲以下的配偶。

國(guó)民養(yǎng)老金保險(xiǎn)的資金來(lái)源是政府的基礎(chǔ)養(yǎng)老金撥款和被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)費(fèi)，一般是國(guó)庫(kù)負(fù)擔(dān)1 /3 ， 2/3是由第一、第二類(lèi)被保險(xiǎn)者交納的保險(xiǎn)費(fèi)。凡加入25年以上且65周歲以上的參保者可領(lǐng)取養(yǎng)老金，即國(guó)民養(yǎng)老金。

2.國(guó)民養(yǎng)老金基金制度。為了緩解第一類(lèi)與其他各類(lèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保者的差距，向不滿(mǎn)足于國(guó)民養(yǎng)老金的人提供更高層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)，1991年日本政府開(kāi)始實(shí)行國(guó)民養(yǎng)老金基金制度，該制度作為基礎(chǔ)養(yǎng)老金的補(bǔ)充，主要特點(diǎn)是:20周歲以上、60周歲以下的第一類(lèi)被保險(xiǎn)者，均可任意參加。加入者每月須交納“附加保險(xiǎn)費(fèi)”，年滿(mǎn)65周歲后，除獲得基礎(chǔ)養(yǎng)老金外，還可獲得附加養(yǎng)老金。凡被豁免交納基礎(chǔ)養(yǎng)老金保險(xiǎn)和加入“農(nóng)民養(yǎng)老金”者，則不得加入國(guó)民養(yǎng)老金基金制度。

3.農(nóng)民養(yǎng)老基金。日本政府1970年制定了《農(nóng)民養(yǎng)老基金法》，作為農(nóng)民參加國(guó)民養(yǎng)老制度的重要補(bǔ)充，其主要特點(diǎn)亮自愿性。農(nóng)民是否參加農(nóng)民養(yǎng)老基金制度，完全尊重農(nóng)民個(gè)人的意愿，這一點(diǎn)與農(nóng)民參加國(guó)民養(yǎng)老金的強(qiáng)制規(guī)定不同。申請(qǐng)者應(yīng)具備以下條件:年齡未滿(mǎn)60周歲;屬于基礎(chǔ)養(yǎng)老金第一類(lèi)被保險(xiǎn)人，但保險(xiǎn)豁免者除外;年從事農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)間不少于60天。按加入者是否有資格享受財(cái)政補(bǔ)助其交納的保險(xiǎn)費(fèi)，分為“普通保險(xiǎn)費(fèi)”和“特別保險(xiǎn)費(fèi)”。符合條件者(加入“農(nóng)民養(yǎng)老金基金”20年、年收入在900萬(wàn)日元以下及1947年1月2日后出生三條件)，享受保險(xiǎn)費(fèi)的國(guó)家補(bǔ)助，補(bǔ)助比例依據(jù)參保者的年齡和參保年限而規(guī)定不同的比例，65周歲后，除了獲得“農(nóng)民老齡金”外，還可獲得“特別附加養(yǎng)老金”。不符合條件的農(nóng)民，個(gè)人交納一定的普通保險(xiǎn)費(fèi)，65周歲后，除了基礎(chǔ)養(yǎng)老金外，還可得到一定數(shù)額的“農(nóng)民老齡養(yǎng)老金”。

由上可知，養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金來(lái)源采取個(gè)人、雇主、政府三方分擔(dān)的方法，從而使支出有了可靠的來(lái)源并能使國(guó)民的權(quán)利和義務(wù)統(tǒng)一起來(lái)。養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障發(fā)展迅速的原因除了其經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)以外，主要是十分重視國(guó)家立法。建立多層次、多類(lèi)型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。為適應(yīng)21世紀(jì)人口高齡化浪潮，日本推出了新的看護(hù)保險(xiǎn)制度。從1994年起年齡推到65周歲。

(二)福利保險(xiǎn)型

福利保險(xiǎn)型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，以英國(guó)、瑞典等福利國(guó)家為代表，強(qiáng)調(diào)普遍性的原則，全體農(nóng)民享受到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，國(guó)家在這種制度中承擔(dān)了養(yǎng)老保障的主要責(zé)任。養(yǎng)老金的來(lái)源主要是通過(guò)財(cái)政稅收的方式，對(duì)處于勞動(dòng)力年限的群體進(jìn)行征稅，采用現(xiàn)收現(xiàn)付的方式支付當(dāng)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)金開(kāi)支。下面以英國(guó)為例進(jìn)行探討。

英國(guó)是名副其實(shí)的福利國(guó)家，是西方實(shí)行國(guó)家福利型社會(huì)保險(xiǎn)模式的諸國(guó)之首，其保障模式是依據(jù)“貝弗里奇報(bào)告”中提出的普遍性原則建立起來(lái)的，其養(yǎng)老制度一開(kāi)始就“遍及全體公民”，使每一個(gè)人“從搖籃到墳?zāi)埂倍际艿缴鐣?huì)保障制度的基本保護(hù)。政府為每一位老年人提供均一水平的養(yǎng)老金，以保障其最低生活水平的需要。

英國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由養(yǎng)老保險(xiǎn)、殘疾保險(xiǎn)和遺囑保險(xiǎn)三部分組成。另外，專(zhuān)門(mén)針對(duì)老年人的保險(xiǎn)還包括老年人的福利和救濟(jì)。

1.養(yǎng)老保險(xiǎn)。英國(guó)的養(yǎng)老金分為基本養(yǎng)老金、工薪年金、無(wú)繳費(fèi)退休年金、年齡附加養(yǎng)老金和私人養(yǎng)老金。

基本養(yǎng)老金是養(yǎng)老金的主要組成部分，其享受金額較低，用于保證退休者的基本生活所需，基本年金被稱(chēng)為第一層次的養(yǎng)老金。每個(gè)退休者享有的基本年金數(shù)額也有差異，如基本年金的享受人因需要贍養(yǎng)伴侶《限一人)，或需要撫養(yǎng)孩子(可以多人，按每一人計(jì)算)，或延期退休者，其基本年金可以有所增加。如工作期間未繳足國(guó)民保險(xiǎn)費(fèi)或所贍養(yǎng)伴侶在工作期間未繳足國(guó)民保險(xiǎn)費(fèi)的，則相應(yīng)扣減增加部分。如果在家照顧病人、照料孩子而不能外出工作的人，按照1978年制定的《家庭責(zé)任保護(hù)條例》，即使現(xiàn)在沒(méi)有繳納國(guó)民保險(xiǎn)費(fèi)，也可幫助他或她在日后取得退休養(yǎng)老金。

工薪年金來(lái)自于國(guó)家工薪年金計(jì)劃。國(guó)家工薪年金計(jì)劃是一個(gè)獨(dú)立的體系，建立于1976年，其獲得與基本年金無(wú)芙，根據(jù)申請(qǐng)人在工作期間繳納的國(guó)民保險(xiǎn)金數(shù)額而定。如果申請(qǐng)人在整個(gè)繳費(fèi)期均不屬于工薪年金的范圍，則工薪年金為0。如果申請(qǐng)人按合同在某一時(shí)期不屬于工薪年金范圍，其他時(shí)期則屬于該范圍，他或她在退休時(shí)可得到的工薪年金予以相應(yīng)扣減。鰓夫寡婦則可享有其原配應(yīng)得到的全部工薪年金。工薪年金作為獨(dú)立的養(yǎng)老金計(jì)劃，不屬于社會(huì)保險(xiǎn)，而是國(guó)家保障的一部分，只提供給按合同制雇傭的員工，在英國(guó)被稱(chēng)為第二層次的養(yǎng)老金。國(guó)家養(yǎng)老金的支付水平很低，低于基本生活保證的社會(huì)救濟(jì)，只相當(dāng)于男性平均工資的15%左右。

無(wú)繳費(fèi)退休年金，以前也稱(chēng)老年人年金。年滿(mǎn)80周歲以上的老年人，如果符合60周歲以后至少在英國(guó)或是在歐共體國(guó)家居住10年的條件，無(wú)需繳納任何國(guó)民保險(xiǎn)基金，便可享受80周歲以上的養(yǎng)老金，享受水平為基本年金的60%。

80周歲以上老人，每周還可以得到1991年標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的25%的附加年金。如果夫婦雙方均符合年齡附加條件，可得到雙方年齡附加金。本條款體現(xiàn)了社會(huì)對(duì)80周歲以上老人的特殊關(guān)懷。

除了上述養(yǎng)老金基本組成部分外，還有私人養(yǎng)老金作為養(yǎng)老金體系的補(bǔ)充。私人養(yǎng)老金通常包括三個(gè)部分:一是對(duì)非合同制員工，由于國(guó)家不提供工薪年金，所以該缺口由企業(yè)自選彌補(bǔ)，稱(chēng)為職業(yè)年金二是企業(yè)自行為員工提供的補(bǔ)充養(yǎng)老金，也稱(chēng)為職業(yè)年金;三是個(gè)人通過(guò)投保商業(yè)保險(xiǎn)取得的養(yǎng)老金。

2.殘疾保險(xiǎn)分為殘疾養(yǎng)老金和殘疾津貼。當(dāng)殘疾受保人連續(xù)領(lǐng)取28周年的疾病補(bǔ)貼金和疾病津貼后，自動(dòng)轉(zhuǎn)入殘疾養(yǎng)老金，受保人除了領(lǐng)取殘疾養(yǎng)老金之外，還給予殘疾補(bǔ)貼，補(bǔ)貼數(shù)額根據(jù)受保人的年齡而定。

3.遺囑保險(xiǎn)主要指對(duì)遺墉的一次補(bǔ)助和寡居母親的補(bǔ)助。

由上可知，英國(guó)模式強(qiáng)調(diào)對(duì)不能依靠自身勞動(dòng)滿(mǎn)足自己生活需要的老年居民普遍提供養(yǎng)老金保障。實(shí)施范圍廣泛，覆蓋了城市和農(nóng)村的所有國(guó)民，甚至還包括了在本國(guó)僑居一定年限的外國(guó)居民;與個(gè)人收入狀況無(wú)關(guān)，不需要對(duì)申領(lǐng)者個(gè)人生活狀況進(jìn)行調(diào)查;基金來(lái)源主要靠國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼，英國(guó)政府支出的1/3用于社會(huì)保障。這充分體現(xiàn)社會(huì)保障制度追求公平的原則，具有極強(qiáng)的收入再分配功能，特別有利于低收入階層。缺點(diǎn)是資金來(lái)源單一，政府負(fù)擔(dān)沉重;少量的平均津貼對(duì)富人意義不大，易誘發(fā)高收入階層避稅現(xiàn)象。

(三)儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)型

儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障模式也叫強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型模式。目前，世界上只有少數(shù)亞洲、非洲發(fā)展中國(guó)家的農(nóng)民實(shí)行這一模式，實(shí)施比較成功的國(guó)家是新加坡與智利。此模式強(qiáng)調(diào)以家庭為中心維持社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，其保險(xiǎn)基金來(lái)源于雇主和雇員按照工資收入的一定比例所繳的保險(xiǎn)費(fèi)、獨(dú)立勞動(dòng)者或自雇者按照個(gè)人收入的一定比例所繳的保險(xiǎn)費(fèi)，國(guó)家不進(jìn)行投保資助，不負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)，僅給予一定的政策性?xún)?yōu)惠。政府雖然不負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)，但政府承擔(dān)了最低養(yǎng)老金和養(yǎng)老金投資最低回報(bào)率補(bǔ)貼。智利政府還規(guī)定，如果職工從個(gè)人賬戶(hù)中領(lǐng)取的養(yǎng)老金不能夠達(dá)到政府規(guī)定的最低養(yǎng)老金，政府補(bǔ)充差額部分。 轉(zhuǎn)貼于

新加坡是一個(gè)城市國(guó)家，農(nóng)業(yè)人口只有1萬(wàn)人，占全國(guó)總?cè)丝诘?.35%，也沒(méi)有來(lái)自農(nóng)村的產(chǎn)業(yè)后備軍，因此，新加坡沒(méi)有單獨(dú)的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度。但是該國(guó)的養(yǎng)老保障工作獨(dú)具特色，值得研究。

中央公積金制度是政府立法強(qiáng)制個(gè)人儲(chǔ)蓄、完全積累式的社會(huì)保險(xiǎn)制度，實(shí)行會(huì)員投制。其基本內(nèi)容是:強(qiáng)制性地規(guī)定雇主和雇員將收入的一部分上繳給中央公積金局，通過(guò)建立中央公積金來(lái)為每一個(gè)雇員提供全面的社會(huì)福利保障。中央公積金制度創(chuàng)立于1955年7月，當(dāng)時(shí)主要為年老的退休雇員提供養(yǎng)老金，但后來(lái)最終把公積金的功能擴(kuò)大到了住房、交通、保健、投資和教育等方面，從而發(fā)展成為今天綜合性的社會(huì)保障計(jì)劃。新加坡公積金制度由政府、雇主、雇員三方參與，雇主和雇員按一定比例繳納公積金，政府為公積金繳付款及其利息提供免稅政策。此外，由于公積金法規(guī)定公積金存款一定要投資于政府的債券，政府對(duì)公積金儲(chǔ)備提供保證，所以會(huì)員不必?fù)?dān)心到時(shí)收不回存款，政府還對(duì)公積金制度提供法律保證。

每個(gè)公積金會(huì)員在公積金局擁有三個(gè)賬戶(hù):普通賬戶(hù)。此賬戶(hù)存款可用所有公積金，即可以購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、購(gòu)屋、投資等。此賬戶(hù)存款的繳付比例為薪金的30%;特別賬戶(hù)。此賬戶(hù)存款不能隨便支用，只用作養(yǎng)老金給付和緊急財(cái)務(wù)用途，但在特殊情況下也允許會(huì)員動(dòng)用此賬戶(hù)存款。存入這個(gè)賬戶(hù)的比例為薪金的4%;保健賬戶(hù)。這一賬戶(hù)僅供會(huì)員在保健時(shí)用，即只有在會(huì)員患病需支付政府或私人醫(yī)院的住院費(fèi)用時(shí)才可使用這一賬戶(hù)。存入這個(gè)賬戶(hù)的比例為薪金的6%。

中央公積金的55周歲以下會(huì)員的繳費(fèi)率，目前保持在工資水平的40%，其中雇員和雇主各繳20%; 55-60周歲的會(huì)員繳納工資的20%，雇員和雇主分別繳7.5%和12.5%; 60-65周歲的會(huì)員繳納15%， 65周歲以上者繳納10%，雇員和雇主各繳一半。

新加坡的公積金制度更強(qiáng)調(diào)社會(huì)成員的自我保障責(zé)任，把保障待遇與個(gè)人的勞動(dòng)貢獻(xiàn)緊密相連，更有利于調(diào)動(dòng)人的積極性。新加坡社會(huì)保障制度的自我保障原則及高效、多元的運(yùn)作機(jī)制，對(duì)各國(guó)社會(huì)保障制度的改革和完善有一定的借鑒意義。

然后，新加坡的公積金制度也存在一些問(wèn)題:過(guò)高的投保費(fèi)率，阻礙了多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的出臺(tái)，迫使退休者只能享受到一種養(yǎng)老保險(xiǎn);缺乏社會(huì)互助共濟(jì)的功能;對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有一定負(fù)面作用，不斷提高的繳費(fèi)會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)成本過(guò)高，影響經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，近年來(lái)新加坡政府也在不斷修改調(diào)整公積金政策，以期使其發(fā)揮更好作用。

二、中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障現(xiàn)狀

截至2007年底，我國(guó)農(nóng)村人口占全國(guó)總?cè)丝诘?6%，為7.37億人，65周歲以上老年人占9.6%0 2008年全年共有512萬(wàn)農(nóng)民領(lǐng)取了養(yǎng)老金，有27個(gè)省份的1201個(gè)縣市開(kāi)展了被征地農(nóng)民社會(huì)保障工作，1324萬(wàn)被征地農(nóng)民被納入基本生活或養(yǎng)老保障制度。

為了深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，逐步縮小城鄉(xiāng)差距，改變城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，實(shí)現(xiàn)廣大農(nóng)村居民老有所養(yǎng)、促進(jìn)家庭和諧、增加農(nóng)民收入，同時(shí)根據(jù)十七大和十七屆三中全會(huì)精神，國(guó)務(wù)院決定，從2009年起開(kāi)展《新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《新農(nóng)保》)試點(diǎn)》。這是一項(xiàng)重大惠民政策，也是一項(xiàng)加快建設(shè)覆蓋城鄉(xiāng)居民社會(huì)保障體系的重大決策。

《新農(nóng)保》與1992年的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》(簡(jiǎn)稱(chēng)《老農(nóng)保》)比較，具有以下幾大特點(diǎn):

籌資渠道不同。《新農(nóng)保》有政府補(bǔ)貼，《老農(nóng)保》完全靠個(gè)人繳費(fèi);繳費(fèi)方式不同。《新農(nóng)保》規(guī)范了繳費(fèi)基數(shù)和年限，《老農(nóng)保》繳費(fèi)方式缺乏統(tǒng)一規(guī)定;待遇結(jié)算不同。《新農(nóng)保》的待遇采取個(gè)人賬戶(hù)與統(tǒng)籌賬戶(hù)相加的結(jié)算方式，并建立增長(zhǎng)機(jī)制;記賬方式不同。《新農(nóng)保》采取個(gè)人統(tǒng)賬結(jié)合記賬方式，即個(gè)人賬戶(hù)與統(tǒng)籌賬戶(hù)相加，《老農(nóng)保》只有個(gè)人賬戶(hù);基金管理模式不同。《新農(nóng)保》設(shè)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，由財(cái)政部門(mén)進(jìn)行管理，確保基金安全運(yùn)行。

新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的推行，彌補(bǔ)了原有農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的不足，有利于擴(kuò)大農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，為農(nóng)村老年居民提供更好的保障。但《新農(nóng)保》依然存在諸如保障水平低、自愿參保率低等一系列問(wèn)題。

三、國(guó)外養(yǎng)老保障制度對(duì)我國(guó)的啟示

經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展是解決農(nóng)村養(yǎng)老的根本。人口老齡化是世界上大多數(shù)國(guó)家面臨的問(wèn)題，但是，由于發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)水平和城市化水平都很高，具有經(jīng)濟(jì)承受力強(qiáng)和農(nóng)村人口比重小的優(yōu)勢(shì)。發(fā)達(dá)國(guó)家的農(nóng)村人員養(yǎng)老保障問(wèn)題相對(duì)發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)沒(méi)有那么嚴(yán)重，它們的經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚，容易解決農(nóng)村人口老齡化問(wèn)題。因此加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)是解決我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障問(wèn)題的根本。

加快實(shí)施《新農(nóng)保》的步伐。養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)該是一種體現(xiàn)社會(huì)公平的機(jī)制。只要是國(guó)民，均可以享受基本的養(yǎng)老保障。因此，加快實(shí)施《新農(nóng)保》步伐，使每個(gè)農(nóng)民盡早享受《新農(nóng)保》待遇是應(yīng)有之義。

新農(nóng)保計(jì)算方式范文第5篇

一、文獻(xiàn)綜述

我國(guó)新型農(nóng)村合作醫(yī)療（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新農(nóng)合”）自2003年啟動(dòng)到2013年，已經(jīng)走過(guò)了10年的歷程。但是鑒于歷史的教訓(xùn)，人們經(jīng)常對(duì)其可持續(xù)性表示關(guān)切。到2013年，有關(guān)部門(mén)已經(jīng)召開(kāi)了5次新農(nóng)合可持續(xù)發(fā)展的會(huì)議[1]。相關(guān)專(zhuān)著和論文等文獻(xiàn)也很多。2008年，楊昕和胡蘇云通過(guò)定量分析得出結(jié)論：政策設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的公平性是決定該項(xiàng)制度能否可持續(xù)發(fā)展的最主要因素；而個(gè)人繳費(fèi)水平不是制約可持續(xù)發(fā)展的因素[2]。這一結(jié)論與本文對(duì)2012年調(diào)查數(shù)據(jù)分析的結(jié)果比較一致。2012年，李瑞鋒等人的定量分析結(jié)果：雖然農(nóng)民參合率為96%，但是完全自愿的參合率并沒(méi)有這么高；醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償比例是制約新農(nóng)合可持續(xù)發(fā)展的主要因素[3]。

壓力（Pressure）―狀態(tài)（State）―回應(yīng)（Response）概念模型（PSR模型）是環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)學(xué)科中生態(tài)系統(tǒng)健康評(píng)價(jià)子學(xué)科中常用的一種評(píng)價(jià)模型，最初是由加拿大統(tǒng)計(jì)學(xué)家David J.Rapport和Tony Friend（1979）提出[4]，后由經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）和聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署（UNEP）于20世紀(jì)八九十年代共同發(fā)展起來(lái)，作為研究環(huán)境問(wèn)題的框架體系。PSR模型使用“原因―效應(yīng)―響應(yīng)”這一思維邏輯，體現(xiàn)了人類(lèi)與環(huán)境之間的相互作用關(guān)系。最近幾年，OECD在評(píng)價(jià)各國(guó)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r時(shí)，也使用這一模型，但不是用在醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域[5]。本課題把這一模型用在新農(nóng)合方面，并對(duì)該模型做出新的解釋、設(shè)計(jì)出新的指標(biāo)。

新農(nóng)合可持續(xù)發(fā)展是指新農(nóng)合在籌資、管理、參合意愿和醫(yī)療效果等方面具有持久性、穩(wěn)定性、公平性和可信性。根據(jù)上述文獻(xiàn)反映出來(lái)的問(wèn)題，我們可以做出兩點(diǎn)判斷：一是新農(nóng)合不會(huì)簡(jiǎn)單的重蹈覆轍，重走歷史老路，還是具有可持續(xù)性的；二是新農(nóng)合的這種可持續(xù)性并不意味著不存在問(wèn)題和壓力，甚至有些問(wèn)題和壓力還沒(méi)有充分暴露出來(lái)。所以，從可持續(xù)發(fā)展的形態(tài)看，可以把可持續(xù)發(fā)展細(xì)分為“強(qiáng)”持續(xù)發(fā)展、“恒”持續(xù)發(fā)展和“弱”持續(xù)發(fā)展三種基本形態(tài)。新農(nóng)合的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，也可以按照這三種類(lèi)型劃分。對(duì)應(yīng)于不同形態(tài)的可持續(xù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)，應(yīng)當(dāng)有不同的對(duì)策。從長(zhǎng)期看，新農(nóng)合是強(qiáng)持續(xù)，還是弱持續(xù)，關(guān)鍵是看新農(nóng)合在制度和機(jī)制方面能否對(duì)存在問(wèn)題和壓力做出適時(shí)的、科學(xué)的反應(yīng)和調(diào)整，以確保新農(nóng)合不斷完善和可持續(xù)發(fā)展。

二、調(diào)查過(guò)程和獲得的數(shù)據(jù)

（一）調(diào)查過(guò)程

針對(duì)農(nóng)村新農(nóng)合的主要問(wèn)題，我們開(kāi)展了訪談與問(wèn)卷調(diào)查，包括兩個(gè)方面：一是到農(nóng)戶(hù)入戶(hù)訪談與問(wèn)卷調(diào)查，聽(tīng)取他們的感受和意見(jiàn)等；二是到基層醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)調(diào)查，包括村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣三級(jí)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)，聽(tīng)取他們反映的情況和提出的有關(guān)建議。

（二）獲得的數(shù)據(jù)

獲得的數(shù)據(jù)根據(jù)調(diào)查地點(diǎn)和對(duì)象分為四個(gè)層次：一是到合肥市醫(yī)院調(diào)查就診的新農(nóng)合參保者，得到59份問(wèn)卷；二是到地級(jí)醫(yī)院調(diào)查就診的新農(nóng)合參保者，得到112份問(wèn)卷；三是到縣級(jí)調(diào)查醫(yī)院就診的新農(nóng)合參保者，得到53份問(wèn)卷；四是直接到農(nóng)戶(hù)調(diào)查，他們可能參保后到過(guò)醫(yī)院就診，也可能參保后還沒(méi)有到醫(yī)院就診，得到174份問(wèn)卷。總計(jì)獲得398份問(wèn)卷。上述問(wèn)卷調(diào)查是在2012年7月底完成。

在上述直接到農(nóng)戶(hù)調(diào)查的174份問(wèn)卷中，有33份是在安徽省獲得的；有141份問(wèn)卷是在山東省濱州市和日照市參加新農(nóng)合的農(nóng)戶(hù)中進(jìn)行了相同問(wèn)卷調(diào)查獲得的。在外省調(diào)查，主要是便于進(jìn)行比較。從安徽和山東兩省看，安徽257份，山東141分。上述問(wèn)卷調(diào)查是在2012年7月底完成。

三、農(nóng)民對(duì)新農(nóng)合制度滿(mǎn)意程度的調(diào)查結(jié)果分析

新農(nóng)合的可持續(xù)發(fā)展主要涉及到兩大制度性的要素，一是新農(nóng)合制度本身，二是醫(yī)院。下面對(duì)這兩個(gè)方面的調(diào)查結(jié)果分別闡述和分析。

調(diào)查結(jié)果顯示：農(nóng)民對(duì)新農(nóng)合提供了便民服務(wù)這一點(diǎn)，最為滿(mǎn)意。這主要是因?yàn)樾罗r(nóng)合大大加強(qiáng)了縣級(jí)醫(yī)院建設(shè)和服務(wù)措施。農(nóng)民最不滿(mǎn)意的是住院收費(fèi)過(guò)高。詳見(jiàn)表1和表2。

小崗村農(nóng)戶(hù)的繳費(fèi)，全部由村集體繳納，所以不存在對(duì)繳費(fèi)不滿(mǎn)意的可能。

計(jì)算方法：滿(mǎn)意程度得分最高為10分，最低為0分。具體分為三個(gè)檔次：回答“滿(mǎn)意”等得10分；回答“一般”等得5分；回答“不滿(mǎn)意”等得0分。加權(quán)平均不是表中的5個(gè)單位得分相加再平均，而是把所有人員回答得分相加，再除以總?cè)藬?shù)（257人）。綜合得分：首先，把愿意繼續(xù)參加新農(nóng)合的百分?jǐn)?shù)縮減為10位數(shù)（即縮減1位）；再把這6項(xiàng)數(shù)值相加，除以6。

在表1中，從6項(xiàng)指標(biāo)之間比較看，首先是農(nóng)民對(duì)住院費(fèi)用的滿(mǎn)意度最低，對(duì)農(nóng)民目前的繳費(fèi)水平滿(mǎn)意度最高。其次是對(duì)新農(nóng)合便民服務(wù)的滿(mǎn)意度較高。從調(diào)查地點(diǎn)之間的農(nóng)民的態(tài)度比較，合肥市周?chē)霓r(nóng)民的滿(mǎn)意度最高，地縣和村鎮(zhèn)農(nóng)民滿(mǎn)意度較低，但是小崗村農(nóng)民滿(mǎn)意度最高。

單純從農(nóng)民是否愿意繼續(xù)參加新農(nóng)合的意愿看，93%的農(nóng)民還是愿意繼續(xù)參加新農(nóng)合的。為什么一方面農(nóng)民對(duì)住院費(fèi)用滿(mǎn)意度非常低，另一方面又表示愿意繼續(xù)參加新農(nóng)合？原因至少有兩個(gè)：第一，農(nóng)民是否參加新農(nóng)合往往是隨大流，并不是絕對(duì)想?yún)⒓樱膊皇墙^對(duì)不想?yún)⒓印５诙r(nóng)民對(duì)個(gè)人繳費(fèi)水平還是很滿(mǎn)意的，對(duì)新農(nóng)合便民服務(wù)的滿(mǎn)意度還是較高的。所以，盡管農(nóng)民對(duì)一些方面很有意見(jiàn)，但是又愿意繼續(xù)參加新農(nóng)合（見(jiàn)表2）。

四、安徽省新農(nóng)合在可持續(xù)發(fā)展方面的問(wèn)題

（一）農(nóng)民參合的可持續(xù)性

從可持續(xù)發(fā)展的角度看，我們不僅應(yīng)當(dāng)關(guān)注農(nóng)民參合的覆蓋面，還應(yīng)該關(guān)注農(nóng)民的參合意愿是否具有可持續(xù)性。從調(diào)查結(jié)果看，絕大多數(shù)農(nóng)民還是愿意繼續(xù)參加新農(nóng)合的，參合率逐步提高，目前已經(jīng)達(dá)到95%左右。這說(shuō)明，農(nóng)民參合具有可持續(xù)性，基本上是一種“強(qiáng)”持續(xù)。但是我們也要看到，與山東省相比較，安徽省農(nóng)民參合意愿還是較低。

（二）各級(jí)財(cái)政資金供給與合理控制的可持續(xù)性

1. 各級(jí)財(cái)政資金供給的可持續(xù)性。在財(cái)政人均籌資水平迅速提高的條件下，各級(jí)財(cái)政是否能夠持續(xù)、及時(shí)提供資助；不同級(jí)別財(cái)政的負(fù)擔(dān)能力應(yīng)當(dāng)深入考察。根據(jù)我們的走訪調(diào)研結(jié)果，地方財(cái)政的新農(nóng)合撥款基本能夠及時(shí)到位。但是中央財(cái)政撥款到達(dá)縣級(jí)相對(duì)慢了一些，影響到新農(nóng)合基金的運(yùn)作。所以，不應(yīng)該出現(xiàn)這種中央財(cái)政資金到位慢的問(wèn)題，問(wèn)題還是出現(xiàn)在從省級(jí)財(cái)政到縣級(jí)財(cái)政的中間環(huán)節(jié)。

2. 基金結(jié)余額的可持續(xù)性問(wèn)題。衛(wèi)生部2012年規(guī)定：將新農(nóng)合統(tǒng)籌基金累計(jì)結(jié)余控制在當(dāng)年籌集的統(tǒng)籌基金總額的25%以?xún)?nèi)（衛(wèi)農(nóng)衛(wèi)發(fā)〔2012〕36號(hào)）。實(shí)際上，據(jù)我們調(diào)查結(jié)果，新農(nóng)合基金結(jié)余穩(wěn)定的可持續(xù)性在相當(dāng)程度上還是與基金統(tǒng)籌層次有一定關(guān)系，統(tǒng)籌層次越低，結(jié)余額就越是難以達(dá)到有關(guān)規(guī)定的結(jié)余標(biāo)準(zhǔn)；統(tǒng)籌層次越高，結(jié)余額就越是便于達(dá)到有關(guān)規(guī)定的結(jié)余標(biāo)準(zhǔn)。所以，要及早提高統(tǒng)籌基金，在大盤(pán)子統(tǒng)籌范圍內(nèi)，才能實(shí)現(xiàn)結(jié)余的穩(wěn)定、達(dá)標(biāo)。

（三）管理制度上的可持續(xù)性

新農(nóng)合主管部門(mén)的選擇與新農(nóng)合可持續(xù)性的關(guān)系如何，應(yīng)由衛(wèi)生部門(mén)主管還是醫(yī)保部門(mén)主管解決這些問(wèn)題？目前，安徽省有四種模式。第一種模式：農(nóng)民新農(nóng)合、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、職工醫(yī)保三個(gè)醫(yī)保制度仍然實(shí)行各自獨(dú)立管理和運(yùn)行。目前這種模式在安徽省縣級(jí)單位仍然占多數(shù)。第二種模式：將城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)工作整體劃歸縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理中心統(tǒng)一管理和實(shí)施。到2012年上半年，采用這種模式的縣級(jí)單位大約有18個(gè)。第三種模式：將新型農(nóng)村合作醫(yī)療劃歸城鎮(zhèn)居民醫(yī)保，由人保局主管。蕪湖市（2008年）和馬鞍山市（2009年）已經(jīng)將郊區(qū)農(nóng)民的新農(nóng)合納入了城市居民醫(yī)保的經(jīng)辦范疇。第四種模式：將市職工醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合三者并軌運(yùn)行。合并后，城鎮(zhèn)職工醫(yī)保按現(xiàn)行政策執(zhí)行，城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合將實(shí)行統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，城鄉(xiāng)居民統(tǒng)一按新農(nóng)合標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行籌資、進(jìn)行補(bǔ)償。實(shí)行這種模式的縣級(jí)單位最少，如安徽省界首市實(shí)行這種模式。

（四）醫(yī)療服務(wù)上的可持續(xù)性

醫(yī)療服務(wù)上的可持續(xù)性主要包括：基層醫(yī)療資源和醫(yī)務(wù)人員占有狀況及其可持續(xù)性；醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量、過(guò)度醫(yī)療問(wèn)題的控制；免費(fèi)體檢的效果及其可持續(xù)性；醫(yī)療體制改革對(duì)新農(nóng)合可持續(xù)發(fā)展的影響。目前，最主要的醫(yī)療服務(wù)問(wèn)題有兩個(gè)：

第一，基層醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量低。這主要是指縣鄉(xiāng)村三級(jí)。農(nóng)民雖然不懂醫(yī)療技術(shù)，但是農(nóng)民可以比較親身的感受。在我們的調(diào)查中，絕大多數(shù)農(nóng)民對(duì)基層醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量和態(tài)度這兩個(gè)方面都很有意見(jiàn)，并且明確指出還是大醫(yī)院的服務(wù)質(zhì)量高、服務(wù)態(tài)度好。其主要原因是基層醫(yī)務(wù)人員待遇過(guò)低。

第二，過(guò)度醫(yī)療問(wèn)題明顯，大小醫(yī)院都存在。在我們調(diào)查中，關(guān)于農(nóng)民對(duì)醫(yī)院的醫(yī)療行為的評(píng)價(jià)，設(shè)置了四個(gè)問(wèn)題，分別是：大病不治、小病大治、費(fèi)用虛高、弄虛作假，由農(nóng)民任選其中的一個(gè)問(wèn)題，結(jié)果是：選擇小病大治的比例最高（見(jiàn)表3）。小病大治顯然會(huì)造成過(guò)度醫(yī)療。

五、安徽省新農(nóng)合可持續(xù)發(fā)展的態(tài)勢(shì)

（一）構(gòu)建評(píng)價(jià)新農(nóng)合可持續(xù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)的模式

在新農(nóng)合可持續(xù)發(fā)展的壓力（Pressure）―狀態(tài)（State）―回應(yīng)（Response）概念模型中，“壓力”是新農(nóng)合在實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展方面存在的問(wèn)題，并通過(guò)指標(biāo)反映出來(lái)，是客觀性的指標(biāo)。“狀態(tài)”指標(biāo)表示當(dāng)事人即參合者對(duì)這些壓力指標(biāo)的反應(yīng)狀態(tài)，但是，參合者的某一項(xiàng)狀態(tài)指標(biāo)一般不僅僅是所對(duì)應(yīng)的壓力指標(biāo)的反映，同時(shí)可能還包含著與這項(xiàng)壓力指標(biāo)有關(guān)其他問(wèn)題的反映。對(duì)家庭繳費(fèi)是否能負(fù)擔(dān)滿(mǎn)意程度，不僅是對(duì)個(gè)人繳費(fèi)多少的反映，而且可能還包含著對(duì)繳費(fèi)方式的反映。對(duì)補(bǔ)償公開(kāi)、公平、公正滿(mǎn)意程度，不僅是對(duì)籌資水平和補(bǔ)償數(shù)額等的反映，而且還包含著對(duì)補(bǔ)償?shù)却龝r(shí)間長(zhǎng)短的反映。對(duì)新農(nóng)合補(bǔ)償比例滿(mǎn)意程度，不僅是對(duì)自付比例的反映，而且還是對(duì)自付額大小的反映。對(duì)住院費(fèi)用滿(mǎn)意程度，不僅是對(duì)住院自付比例的反映，而且還是對(duì)住院時(shí)間、住院服務(wù)質(zhì)量、收費(fèi)項(xiàng)目等的反映。對(duì)新農(nóng)合服務(wù)滿(mǎn)意程度，不僅是對(duì)未參合率的反映，也是已經(jīng)參合的人的綜合性的反映。“回應(yīng)”指標(biāo)，不應(yīng)僅僅針對(duì)壓力指標(biāo)進(jìn)行改進(jìn)，還必須綜合性地考慮狀態(tài)指標(biāo)中所包含的信息，采取科學(xué)、系統(tǒng)的對(duì)策（見(jiàn)圖1）。

圖1的基本內(nèi)容和邏輯關(guān)系可以簡(jiǎn)化為表4的指標(biāo)，表4的指標(biāo)可以再增加。在表4中，各項(xiàng)壓力指標(biāo)越高，表示壓力越大，這是一種客觀指標(biāo)。

（二）安徽省新農(nóng)合優(yōu)劣勢(shì)比較

根據(jù)評(píng)價(jià)新農(nóng)合可持續(xù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)的壓力（Pressure）―狀態(tài)（State）―回應(yīng)（Response）概念模型（PSR模型）和指標(biāo)，對(duì)安徽省新農(nóng)合進(jìn)行比較研究，尋找安徽省的優(yōu)勢(shì)與弱勢(shì)（見(jiàn)表5）。

（三）評(píng)價(jià)新農(nóng)合可持續(xù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)

1. 從壓力指標(biāo)看，大部分指標(biāo)似乎壓力并不大，個(gè)別指標(biāo)有壓力。個(gè)人繳費(fèi)占農(nóng)民人均純收入比重，還是很低的，壓力不大。人均籌資相當(dāng)于農(nóng)民人均收入比重，接近5%，雖然這些資金主要是財(cái)政出資的，但是也增加了對(duì)財(cái)政的壓力。從參合率看，安徽省新農(nóng)合處于強(qiáng)勢(shì)可持續(xù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)。安徽省為98.89%，全國(guó)為96%。

2. 從狀態(tài)指標(biāo)看，農(nóng)民并不滿(mǎn)意，只是對(duì)個(gè)人繳費(fèi)數(shù)額較為滿(mǎn)意。農(nóng)民的意見(jiàn)是新農(nóng)合可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素，農(nóng)民不滿(mǎn)意，說(shuō)明新農(nóng)合還存在許多問(wèn)題，說(shuō)明新農(nóng)合可持續(xù)發(fā)展處于一種隱蔽的弱勢(shì)狀態(tài)。

六、新農(nóng)合可持續(xù)發(fā)展的建議

（一）如何保持新農(nóng)合的高參合率

首先，衛(wèi)生事業(yè)統(tǒng)計(jì)公報(bào)應(yīng)該包含就醫(yī)的參合農(nóng)民一年人均自費(fèi)醫(yī)療費(fèi)的數(shù)額。而不要僅僅公布受益人次、受益比例、報(bào)銷(xiāo)比例、人次補(bǔ)償額等，這些數(shù)字再好看，也不等于農(nóng)民自費(fèi)的費(fèi)用沒(méi)有上漲。其次，設(shè)立農(nóng)民年度平均自費(fèi)數(shù)額的警戒指標(biāo)。年度平均自費(fèi)增長(zhǎng)率不應(yīng)超過(guò)上年物價(jià)指數(shù)，年度平均自費(fèi)增長(zhǎng)率不應(yīng)超過(guò)農(nóng)民上年平均純收入增長(zhǎng)率。

（二）農(nóng)民繳費(fèi)額還有提高的余地

隨著農(nóng)民收入的增加，農(nóng)民新農(nóng)合的繳費(fèi)額還有增加的余地。在我們的調(diào)查中，沒(méi)有一個(gè)農(nóng)民對(duì)繳費(fèi)數(shù)額有反感，倒是對(duì)新農(nóng)合服務(wù)等方面，滿(mǎn)腹牢騷。

（三）合理配置基層醫(yī)療資源，控制醫(yī)療費(fèi)用

第一，強(qiáng)化大中城市醫(yī)生和護(hù)士下鄉(xiāng)服務(wù)的制度。這是一種有效方法，應(yīng)該形成一種正式的制度，而不是時(shí)有時(shí)無(wú)。現(xiàn)在雖然衛(wèi)生部和安徽省已經(jīng)出臺(tái)了這方面的政策，但是存在嚴(yán)重的走形式的問(wèn)題，亟需改進(jìn)。第二，把培養(yǎng)全科醫(yī)生制度與培養(yǎng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)生結(jié)合起來(lái)實(shí)施。第三，重點(diǎn)加強(qiáng)邊遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院建設(shè)，距離地（市）級(jí)以上醫(yī)院較近的鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院，可以考慮撤銷(xiāo)。

（四）防止過(guò)度醫(yī)療方面的建議

第一，嚴(yán)格限制過(guò)多的檢查項(xiàng)目。這也是農(nóng)民反應(yīng)強(qiáng)烈的問(wèn)題。儀器檢查是醫(yī)院的一項(xiàng)高回報(bào)率的行為。第二，控制重復(fù)治療。一些農(nóng)民不在鄉(xiāng)鎮(zhèn)看病的原因之一是醫(yī)生根本不想給病人治好，只是想多收費(fèi)。所以一些農(nóng)民的出路有兩條：一是找私人醫(yī)生；二是舍近求遠(yuǎn)，到地（市）級(jí)和省級(jí)大醫(yī)院。

（五）清除不合理的收費(fèi)

病人住院之后，應(yīng)該繳納病床費(fèi)，但是不應(yīng)該再繳納其他一些巧立名目的如空調(diào)費(fèi)、電視費(fèi)等費(fèi)用。這些收費(fèi)盡管可能已經(jīng)經(jīng)過(guò)物價(jià)部門(mén)的同意，但是仍然應(yīng)該認(rèn)定為亂收費(fèi)。一些醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目沒(méi)有開(kāi)展，就不應(yīng)該繼續(xù)收費(fèi)，如修指甲費(fèi)。

（六）繼續(xù)提高新農(nóng)合認(rèn)知度、透明度、信任度

大多數(shù)農(nóng)民對(duì)新農(nóng)合仍然是知之甚少，這也是我們問(wèn)卷調(diào)查遇到的一個(gè)難題。許多問(wèn)題，農(nóng)民根本無(wú)從回答，因?yàn)樗麄冎恢览U納了50元錢(qián)。因此，應(yīng)普及新農(nóng)合政策知識(shí)等，如給每個(gè)家庭發(fā)放一本綜合性新農(nóng)合手冊(cè)。

（七）對(duì)新農(nóng)合管理機(jī)構(gòu)實(shí)施結(jié)構(gòu)治理，促進(jìn)新農(nóng)合可持續(xù)發(fā)展

2013年3月，國(guó)務(wù)院公布機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案，規(guī)定了城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和新農(nóng)合的職責(zé)，由一個(gè)部門(mén)承擔(dān)。國(guó)務(wù)院辦公廳在2013年3月26日下發(fā)的《關(guān)于實(shí)施任務(wù)分工的通知》要求，2013年6月底前完成整合三大醫(yī)保的職責(zé)。

1. 整合城鄉(xiāng)居民制度。整合現(xiàn)行城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療的制度，建立城鄉(xiāng)居民統(tǒng)一的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。第一，統(tǒng)一繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。第二，統(tǒng)一信息。使用統(tǒng)一的居民醫(yī)保管理信息系統(tǒng)，合并信息庫(kù)，實(shí)現(xiàn)信息共享，防止和剔除重復(fù)參保。第三，合并報(bào)銷(xiāo)窗口，提高報(bào)銷(xiāo)工作效率，節(jié)約人力資源。