農商行董事履職報告
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農商行董事履職報告范文第1篇
戰略定位“跑偏”，服務“三農”的定力不足
一是追逐短期利潤，導致縣域資金外流。少數農商行為加大盈利、做大規模，或參與異地銀團、社團貸款，或承接外地銀行票據、存放同業及在銀行間債券市場買賣債券，甚至直接向異地企業發放貸款，造成大量資金流出縣域。二是服務項目偏離本土，削弱了農商行賴以生存的區域發展基礎。少數農商行不注重培植和發展本土客戶，資金離鄉，項目離土，一定程度上使所處縣域經濟發展受到影響。三是業務結構畸形，客戶忠誠度呈下降趨勢。個別農商行大量資金空轉，轉貼現和債券業務在資產中占比高，部分客戶轉投他行，導致在縣域市場的份額越來越少，客戶忠誠度有所下降。
農商行偏離戰略定位、追逐短期利潤的做法，得不償失、不可持續，背離了改制的初衷。農商行應從網點布局、金融創新、科技服務、柜面改進等多方面入手，堅持深耕縣域和“三農”，保持并不斷擴大差異化競爭優勢，力求可持續發展。
股東異地化、非農化
少數農商行由于所處縣域經濟不發達、本土企業缺乏入股意愿，遂到中心城市或經濟較發達的區縣尋找法人股東。這些異地股東入股金額大、股權占比高，較易當選為農商行董（監）事，有的還同時入股轄區內多家銀行。異地股東一般并非涉農企業，看中的是投資銀行的高回報，往往利用其董（監）事身份影響農商行經營決策，鼓勵超速發展，對銀行審慎合規經營、服務“三農”和小微的戰略定位則缺乏關心。
解決股東異地化問題，可以從“兩個引進”入手。一是在今后增資擴股的過程中重點引進本地企業，特別是涉農企業；二是動員異地法人股東到入股農商行所在地發展實業，把股東利益與地方經濟發展緊緊捆綁在一起。
誠信缺失，股東魚龍混雜
一些股東對銀行風險和資本管理措施不理解，苛求利潤分配，個別股東甚至鼓動其他股東在股東大會上向高管層施壓，提出過度分配的不合理要求。個別董（監）事股東違規將股權對外質押，或利用同時持有多家銀行股權的便利，鉆空子套取銀行資金；個別股東通過集團子公司或關聯企業，以互保形式，或采取“員工貸款，企業用款”的方式，造成事實上的關聯交易過度。
農商行必須強化股東資質審核，嚴格規范股權管理，嚴防股東利用股權套取銀行貸款。關聯交易委員會必須充分盡責，一旦發現關聯方不能及時、準確提供關聯信息，或弄虛作假欺騙銀行，要及時向經營層提出中止貸款發放、提前收貸、限制股東權利等措施。
股東大會流于形式，股東議事能力弱化
在少數農商行，“讀報告，舉舉手，吃頓飯”成了股東大會的“標準流程”，沒有認真執行股東大會議事規則，沒有充分安排時間讓股東對議案進行了解和討論，匆忙表決，股東大會作為最高權力機構的作用沒有得到真正體現。
此外，董（監）事缺乏專業知識而不能履職、缺乏銀行從業經驗而不會履職、缺乏管理能力而不敢履職，也是當前農商行普遍面臨的尷尬困境。
信息披露行為不規范
一是披露范圍過窄。一些農商行僅在股東大會上披露有關信息，報告備置地點在董事會辦公室，未按規定建立信息披露網頁向社會公開披露，也未將年度報告置放在主要營業場所，方便公眾查閱。
二是披露內容不充分。部分農商行信息披露存在嚴重“缺口”，信息披露動機和質量存疑。有的僅披露資產負債主要指標表、經營成果指標表和財務分析說明書，未披露資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及其他有關附表，報表附注、薪酬信息和會計師事務所出具的審計報告都未披露。核心資本、附屬資本、資本凈額等指標只是籠統披露，對外投資情況大都未按要求并表計算資本充足率并進行披露，也未披露被投資機構的基本情況。
三是披露時間不符合要求。關于按季度披露核心資本總額、附屬資本總額、資本充足率、核心資本充足率等重要信息，及半年披露資本充足率并表范圍、信用風險暴露總額、操作風險情況、銀行賬戶利率風險情況等重要相關信息的規定，在一些農商行基本未得到執行。
農商行董事履職報告范文第2篇
2009〜2010年農村銀行金融機構總體發展情況
2009年農村銀行金融機構發展背景
2009年,各國此前針對全球金融危機的刺激政策發揮了效用,世界多數國家經濟增勢出現明顯回升。其中,美國作為全球經濟增長的引擎實現了逐步復蘇,日本和歐盟等國經濟衰退的勢頭則得到了明顯緩解,其他經濟發達國家的經濟增長也企穩回升。在新興市場經濟國家,中國以迅猛的勢頭實現了率先復蘇。2009年中國GDP增速達到9.1%。經濟的高速增長必然惠及銀行業。2009年我國銀行業金融機構資產總額達到78.8萬億元,比2008年同期增長26.3%,所有者權益則達到4.4萬億元,同比增長17%。
但值得注意的是,中國銀行業在整體實現大發展的同時,農村中小金融機構整體發展卻基本上呈現原地踏步的狀態。數據顯示,2009年農村中小金融機構資產占全部銀行業金融機構資產的11%,相比2008年同期下降了0.48個百分點。近年來,中央政府層面加大了對農村金融領域的支持力度,監管部門也引導社會各方在農村設立分支服務機構,并對其實施針對性考核。在政策的指引下,各類銀行紛紛在農村地區采取多種方式新設機構,加大對農村地區的信貸投入。但由于我國城鄉固有的二元經濟的影響,農村經濟的發展處于弱勢狀態,信貸收益難以覆蓋風險等原因,長期以來農村金融服務的供給仍顯得不足。這體現在農村地區網點覆蓋率低、競爭不充分、服務能力不足、金融服務空白的問題仍然非常明顯。截至2009年末,我國仍有金融網點機構空白鄉鎮2792個,服務空白鄉鎮342個。但隨著政府部門的引導和銀行自身戰略理念的變化,這一數字已經比2008年同期大幅減少。隨著農村金融改革的不斷深化,2009年我國農村銀行金融機構的經營也出現了一些新的變化,依然有許多亮麗之處。
2009年,監管部門針對我國農村金融的實際,穩步推進農村金融體制機制改革,積極完善法人治理機制,大力培育新型農村金融機構,加強農村金融服務。監管部門從支持農業產業鏈各市場主體生產發展出發,先后出臺一系列針對性強的政策措施。如探索擴大信貸抵押物的范圍,并進行擔保手段的改進。這使得農村金融服務中存在抵押物缺失的情況得到緩解,促進了農村銀行金融機構放貸的積極性。2009年,銀監會明確提出“兩個不低于”的工作要求,即“支農貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”。各家銀行紛紛從產品創新入手,加大農村小額信用貸款、聯保貸款等無抵押擔保貸款的推廣力度,實行差別化授信和分類政策,研發和引入適應于農村和農戶實際的特色金融產品,全方位實施對于農村的信貸支持,支農服務力度明顯加大。截至2009年末,銀行業金融機構涉農貸款余額達到9.1萬億元,比2009年年初增長34.8%。其中,農戶貸款余額2萬億元,比年初增長32.8%(見圖1)。
2009〜2010年農村銀行金融機構營運狀況
主要涉農銀行金融機構的服務現狀。經過多年的努力,目前農村金融市場的機構組織體系已經基本建立,農村金融呈現商業性金融、政策性金融、郵政儲蓄、農村合作金融、新型農村金融機構等多家機構百花齊放的局面。國內許多商業銀行也一改此前收縮農村業務,撤出農村地區的做法,“下鄉設點”,大力擴展地盤,布點范圍不斷擴大。
如2009年幾家國有銀行紛紛實施縣域金融發展戰略,通過設立村鎮銀行的形式進行金融服務下鄉,為農村地區客戶提供全方位服務。其他股份制銀行和城市商業銀行積極在農村地區籌建銀行和小額貸款機構。2009年各類商業銀行出現下鄉的熱烈勢頭,一方面是處于競爭需要,擴展經營地域,希望通過發展農村地區業務來培育城區業務之外新的業務增長點。另一方面則主要是順應國家政策號召之舉。近年來,為解決農村金融服務不足的問題,銀行監管層面一直鼓勵各類商業銀行回歸農村市場,服務農業和農民,這客觀上促進了各類商業銀行回歸農村的步伐。同時,近幾年來社會各界紛紛強調商業銀行社會責任,銀監會也將其作為各家銀行信息披露的重要內容。應該說,各類商業銀行回歸農村,加大對“三農”發展扶持力度,也具有重塑社會形象之考量。
在經營定位上,工、農、中、建等國有大型銀行進入農村地區開展金融服務,在服務領域和支持重點反映在經營理念上有其特點。即主要圍繞地方政府有關經濟發展政策,進行中小企業、扶貧開發、縣域消費等信貸服務工作。而股份制商業銀行開展農村金融服務,則主要在縣域地區吸收存款,發放中小企業和消費貸款,拓展其業務領域。統計結果顯示,2009年全口徑涉農貸款新增2.36萬億元,占全部新增貸款的22.4%,年內呈持續走高態勢。2009年12月末,全口徑涉農貸款余額9.14萬億元,占同期各項貸款余額的21.5%,余額同比增長32.3%,比2008年末高11.5個百分點(見圖2)。
作為商業性金融的代表,中國農業銀行按照其經營定位繼續開展面向“三農”的金融服務試點工作。目前,各類銀行業機構縣級支行在縣域農村地區的服務領域和支持重點各不相同,支農作用各有大小。2009年中國農業銀行重構了“三農”經營管理制度,調整業務流程,其面向“三農”經營,商業運作的體制機制建設繼續穩步推進。2009年,中國農業銀行在董事會層面組建了“三農”金融發展委員會,經營層面組建了“三農金融事業部管理委員會”,在全行各層級建立了垂直的條線型經營管理架構。2009年中國農業銀行不斷強化面向“三農”的市場定位和責任,在有效防控風險的前提下,充分發揮自身資金、網絡、專業等優勢,不斷創新服務“三農”的產品、服務、機制和流程,“三農”金融服務試點取得了明顯成效。中國農業發展銀行作為農村政策性金融的執行者,由過去單一支持糧棉油購銷儲業務,逐步形成了以糧棉油收購貸款業務為主體,農業產業化龍頭企業貸款和新農村建設中長期貸款業務為兩翼,中間業務為補充的多方位寬領域支農格局。作為政策性銀行,中國農業發展銀行近年來在鞏固和發展現有糧棉油購銷貸款業務基礎上,大力支持農業產業化龍頭企業、農副產品加工企業和農村小企業發展以及農業科技成果轉化與推廣應用、農業基礎設施建設、農業綜合開發和農業生產資料流通體系建設。2009年中國農業發展銀行加大在農村地區金融資源配置力度,積極拓展支農業務領域和資金來源渠道,開辦了縣域城鎮建設貸款,擴大了存款業務范圍,增強了其作為農村金融骨干的支柱作用。
中國郵儲銀行作為農村金融的后起之秀,2009年郵政儲蓄公司治理改革取得實質性進展,“三會一層”的公司治理機制基本建立,同時郵儲銀行與郵政集團的關系也在逐步理順。2009年,郵儲銀行建立了資本約束機制和資本補充渠道,郵儲銀行增加了100億元資本金以增強資本實力,其商業化運營逐漸進入正軌。2009年郵儲銀行圍繞自身特色定位,以小額信貸為突破口,積極擴大涉農業務貸款品種和范圍,著力加強農村金融服務,取得了一定的成效。但目前郵儲銀行的大部分精力仍放在分支機構改革、業務重組和理順一些基本規章制度的事情當中,這直接導致其農村金融領域的業務擴張一定程度上處于較為緩慢的狀態,農村金融“三農”主力軍的地位仍未得到充分體現。目前,郵儲銀行主要通過通暢的業務渠道和眾多的服務網點為農村地區居民提供方便、快捷的存取款和結算服務。而對于郵儲銀行的未來發展定位,銀監會主席劉明康主張將其改造成為社區銀行。考慮到郵儲銀行超過70%的網點在縣及縣以下,且資產質量較高,如果將郵儲銀行定位于零售銀行,主要面向廣大農戶和小業主提供金融服務,如規定將其存款的一定比例用于扶持農戶,這將有助于郵儲銀行涉農業務范圍的進一步擴大,鞏固其作為“三農”的新的生力軍的地位。
農村中小銀行金融機構的營運狀況。除以上幾類農村銀行金融機構之外,目前在農村履行金融服務職能的還有農村中小銀行金融機構。按照銀監會的分類方法,農村中小金融機構主要包括農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社和新型農村金融機構。目前,在眾多的金融機構中,農村商業銀行、農村合作銀行和農信社等農村中小金融機構是農村金融的“主力軍”,是縣域農村地區信貸投放和金融服務的主要提供者。農村信用社長期在農村金融領域耕耘,但歷史包袱和管理體制問題一直成為困擾其發展的主要障礙。2003年啟動的以管理體制和產權改革為重點的新一輪改革,目的是增強其服務能力,改進和提高服務水平,但目前對這一改革的戰略和路徑仍存在一些爭論。目前,各地農村信用社的管理和風險責任已順利移交至省級政府承擔,北京、上海、重慶等地成立了農商行,天津等地成立了農合行。全國許多省份則成立了省聯社,作為政府的管理平臺。2009年農村信用社體制機制改革不斷深化,法人治理機制日益健全。省聯社的履職行為逐步規范,股份制產權改革加速推進。農村信用社在支農服務中具有網絡和經驗等不可替代的優勢,監管部門多次強調進一步推進農村信用社的改革,扎實做好支農信貸工作。2009年各地探索和實踐了股份制和股份合作制等新的產權模式,新組建了62家農村商業銀行和農村合作銀行。通過中央和地方的政策扶持以及自身努力,農村信用社歷史包袱有所化解,經營機制逐步健全,主要監管指標得到明顯改善。
2009年,全球主要國家經濟在金融危機后觸底回升,我國盡管一直在強調經濟發展模式的轉型,但經濟仍舊保持了高速發展,農村金融市場依然保持了穩步的發展。2009年,在農村中小銀行金融機構中,就資產規模而言,農村商業銀行資產總額達到18661.2億元,農村合作銀行達到12791.2億元,農信社更是達到54925億元,均較2008年同期保持了穩步增長。就負債情況而言,農村商業銀行達到17545.7億元,農村合作銀行為11940.3億元,農信社為52580.6億元,也保持了平穩增長的態勢(見圖3)。
2009年,在稅后凈利潤這一重要的經營指標上,農村中小金融機構表現參差不齊。既有較為搶眼的機構,也有相對平淡的機構。如農村商業銀行2009年取得149億元的稅后利潤,較同期大幅增長43.8%。農村合作銀行也取得134.9億元的稅后利潤,比同期增長30.2%。這顯示出這兩類機構的改革重組激發了它們的增長潛力。而長期以來在農村金融市場“占山為王”的農村信用社,雖然以227.9億元的利潤在農村中小金融機構中拔得頭籌,但4.02%的增長率還是與其擁有的大量資源顯得不太相稱,這或許與其處于改革發展過程中體制未完全理順,經營受到影響有關(見圖4)。
應該承認,因為農村經濟的相對弱質性,農村金融市場客觀上還是一個風險相對較高的市場。這反映到資產質量指標上,農村中小金融機構的不良貸款率相對來說仍然較高,風險管理的任務顯得較為艱巨。2009年,我國商業銀行總體不良貸款率為1.6%,但農村商業銀行的不良貸款率高達2.83%,遠超過平均水平(見圖5)。總之,農村中小銀行金融機構的業務模式和風險管理仍需要根據農村金融的實際不斷探索。
2009〜2010年農村合作銀行和農村商業銀行競爭力狀況
2009年底,中國銀行業總資產為78.8萬元,比2009年年初增長26.2%。其中農村中小金融機構總資產在銀行業資產中的份額占比為11%,比2008年略有下降。作為中央政府針對農村合作金融機構的一項政策措施,2009年中央專項票據發行兌付考核工作取得重要進展,截至2009年年底,全國2340家農村合作金融機構兌付專項票據1640.7億元,分別占應兌付家數和應兌付額度的97.2%和96.8%,其中浙江、山東、江西、上海等15個省(直轄市、自治區)全部完成專項票據兌付工作。2009年,全國農村中小金融機構累計處置不良資產915.8億元,其中,采取投資者購買不良資產方式消化了不良資產181.3億元。作為農村中小金融機構的主要代表,農村商業銀行和農村合作銀行的發展也取得較大的成就。
農村商業銀行發展迅速,經營狀況與所處地域密切相關。農村商業銀行由農村信用社改制而來,在2003年以來的農信社改革過程中,北京、上海、蘇南、浙江、廣東等地的農商行實現了飛速的發展。從資產規模上來看,2009年我國農商行的規模較2008年增加50%以上,尤其是發達地區的農商行抓住經濟發展的時機壯大了自身。2009年,經濟形勢較以往更為復雜,經濟回升過程中的不穩定性、不鞏固性、不平衡性,進一步加大了銀行業的經營風險和監管難度。2009年年初銀監會明確提出“支農貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”的“兩個不低于”工作要求,督促農村商業銀行和農村合作銀行牢固樹立支農服務宗旨,鞏固和提升支農主力軍地位。農村中小金融機構合理地把握了金融與地方政府關系的尺度,緊緊依托于地方工業或服務業經濟的發展,取得了很大的發展。
2009年,我國國內42家農商行資產規模達到18661億元,增長超過50%。其中北京農商行、上海農商行、重慶農商行占據資產規模的前三甲。廣州農商行、成都農商行、東莞農商行和順德農商行資產規模均超過千億元大關。按照實收資本規模上看,42家農合行總實收資本為572億元,廣州、重慶、成都三家農商行則位于前三位。這顯示發達地區的農村商業銀行較為容易占據發展中的先機做大做強,但重慶和成都兩地的農商行地理位置并不占優,資產規模仍然排名前列,顯示出其良好的業務拓展能力和發展潛質(見圖6)。
就存貸款情況來看,2009年42家農商行存款規模為15951億元,其中北京、上海、重慶、廣州和成都占據前五位(見圖7)。貸款情況則有所變化,42家農商行貸款規模為9794億元,北京、上海、重慶、廣州和成都依然占據前五名的位置。東莞農商行和和順德農商行則緊隨其后。值得注意的是,深圳作為發達地區,其農商行的步伐似乎邁得不太快,在存款和貸款規模上深圳不敵同為廣東省內的順德農商行,與前三名農商行的差距則更大,這與其地理位置和經濟環境不太相稱對等,表明許多發達地區的農商行還具有較大的空間可以挖掘。
考慮農村商業銀行的凈利潤情況,2009年東莞農商行實現凈利潤排名第一,其后為上海農商行、重慶農商行、成都農商行和佛山順德農商行(見圖8)。
需要關注的一個問題是,雖然農商行對“三農”領域的資金投入總量在逐年增長,但增長幅度遠不及對其他行業資金投入的增長幅度。如2009年許多農商行的貸款領域集中在房地產業、制造業、租賃和商務服務業。雖然農商行服務“三農”的市場定位短期內難有大的改變,但作為商業銀行的一份子,農村商業銀行本身有服務于風險程度低、利潤率高的客戶的趨利性。改制之前農信社的客戶范圍受到政策限制,只能服務低端客戶,但改制為商業銀行后,面對城鎮高端客戶帶來的收益,農商行信貸資金的分配與流向自然會受到影響。考慮到成本和風險因素,既考慮如何不違背農商行改制的初衷,安心服務于“三農”領域,又合理反映經營中追逐利潤的訴求,處理好發展中的戰略定位和業務模式,是農商行群體需要認真思考的問題。
農村合作銀行公司治理取得成效,促進了經營上的穩健發展。現有農村合作銀行也基本由農村信用社轉制而來,產權改革后各界較為擔心的是,農合行是否會遺留原有農信社的一些弊病,是否能夠建立自身的盈利模式等等。從2009年來看,大部分農村合作銀行基本上均能按照現代金融企業制度要求,借助于產權改革的機會建立了規范的公司治理機制,保證法人治理結構的相互制衡和有效運作,以此促進經營上的穩健發展。2009年,各農商行始終堅持以服務“三農”為方向的戰略定位,立足地方,在強化內部管理,完善內控機制,提高經營管理水平上下了功夫,并發展壯大了自己。2009年,按照資產規模排名,杭州聯合農村合作銀行、浙江蕭山農村合作銀行、寧波鄞州農村合作銀行分居前三名(見圖9)。而按照實收資本情況,杭州聯合、浙江蕭山、浙江義烏三家農合行排名最靠前。
如果按照存貸款情況排名,杭州聯合農村合作銀行、浙江蕭山農村合作銀行、寧波鄞州農村合作銀行、浙江紹興縣農村合作銀行、寧波慈溪農村合作銀行位居前五名(見圖10)。值得注意的是,寧波共有鄞州和慈溪兩家農村合作銀行憑借其業務拓展能力進入前五的位置,顯示了這一地區農村經濟的蓬勃活力。
考慮農村合作銀行的凈利潤情況,2009年浙江蕭山農合行、杭州聯合農合行、浙江紹興農合行分列前三名。浙江省包攬了農合行凈利潤的前五名,這與其處于發達地區,農合行改制較為規范,社會信用環境良好,民營經濟發展較好等因素有關(見圖11)。
異地設立分支機構取得重大突破,經營地域在省內和省際間進一步拓展。2009年,農村中小金融機構紛紛采取各種方式進行跨區域設點,多家農村商業銀行走出注冊地開設異地分支機構,進行經營地域上的擴張。如江蘇省16家農村商業銀行省內異地支行和2家農村商業銀行省外異地支行開業,經營地域跨越省內和省外。安徽省3家農商行省內異地支行,天津市2家農商行省外異地支行獲得批準開業。自從2008年銀監會頒布實施《農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》,放開農商行和農合行跨區域經營之后,農村商業銀行抓住這一政策調整的機會大力開設異地支行,通過異地進行入股和設立支行等形式進行經營地域的擴展。在具體形式上,一些農村中小金融機構通過發起人的形式設立村鎮銀行等新型農村金融機構進入異地,以此實現經營布局的擴張。
管理體制和產權制度改革加快推進,經營活動進一步規范。2009年,農村中小金融機構繼續加強管理體制和機制創新,管理體制和產權制度改革深入推進。按照監管部門的要求,農村中小金融機構繼續推進以股份制為主導的產權改革和完善法人治理,加快向現代農村金融制度過渡。銀監會要求農村中小金融機構堅持走以股份制為主導的產權道路,實現產權改革多元化。此外,要求各地繼續規范省聯社的履職行為,根據本地實際深化省聯社改革。在這一思路的指引下,農村信用社向農村合作銀行轉制,農村合作銀行向農村商業銀行演變的路徑已經成為各方承認的模式。福建省2009年組建了第一家農村商業銀行――上杭農村商業銀行,其他省份農村合作金融機構也加快了轉制的步伐。總體來看,2009年底共有43家農村商業銀行和196家農村合作銀行實現改制后開業。2009年中國經濟中出現的地方融資平臺風險問題使農村中小金融機構面臨一定的挑戰。為嚴控信貸資產風險,規范農村中小金融機構的經營活動,2009年12月銀監會頒布了《農村中小金融機構風險管理機制建設指引》,從風險管理組織架構、風險管理運行機制、風險管理的制度體系和風險管理文化等方面為農村中小金融機構的經營進行了制度規范。2009年,農村中小金融機構也始終注意控制信貸風險,加強風險管理。截至2009年年末,不良貸款余額和比例分別比2009年年初下降了862億元和5.1個百分點,資本充足率提高2.6個百分點,貸款損失準備充足率提高17.8個百分點,發案率和百萬元以上案件發案率分別下降了51.9個百分點和17.3個百分點。
2009〜2010年新型農村金融機構競爭力狀況
新型農村金融機構總體發展狀況。目前在農村金融領域,中國農業銀行、中國農業發展銀行解決的主要是農業龍頭企業、糧棉油收購企業,以及較大私營企業的貸款問題。而在我國農村,農村微型金融服務業的主體是農村信用社,但農村信用社解決的主要是有抵押、擔保能力的企業和農戶的貸款問題,信貸覆蓋面受到一定限制。郵儲銀行盡管在農村地區網點眾多,但其經營機制并未完全理順,內部的組織整合和業務轉型還處于調整過程中,導致業務未完全鋪開,無法滿足農村的金融需求。至于20世紀90年代初期發展起來的小額信貸,這類機構開始主要是由非政府組織、社會團體利用國外資金進行小范圍試驗。但這類小額信貸項目不能吸收存款,完全是靠外部資金支持,大多數是依靠補貼維持,覆蓋的范圍非常有限,經營缺乏可持續性。在我國大部分農村,由于微小型企業和農戶數量巨大,微型金融現實和潛在的客戶量眾多,在微型金融服務中新型農村金融機構正在被政府賦予更為重要的角色。基于我國農村地區金融服務的實際,近年來,國家在部分省市試點設立新型農村金融機構,作為新生事物的村鎮銀行等得到了長足發展,這為彌補農村金融服務缺失發揮了積極作用。這些新型農村金融機構包括村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司等幾類機構。
從監管的導向來看,銀監會按照“低門檻、嚴監管”的要求大力發展新型農村金融機構,一直鼓勵社會各類資本到農村地區設立村鎮銀行、貸款公司和農村資金互助社等新型農村金融機構。同時,銀監會還引導優質的農村合作金融機構和各類商業銀行到農村地區設立分支機構。為促進新型農村金融機構的發展,2009年銀監會編制《新型農村金融機構2009-2011年總體工作安排》,計劃用三年時間在全國設立1293家新型農村金融機構。根據規劃,2009年后的三年內,其中村鎮銀行1026家,貸款公司106家,農村資金互助社161家。為確保三年總體工作安排全面完成,銀監會在市場準入政策上進行了大膽的創新,制定了“東西掛鉤、城鄉掛鉤”的雙掛鉤政策。明確提出實行百強縣(或大中城市轄內)與中西部地區1∶1與國定貧困縣1∶2掛鉤政策,引導各類社會投資者到中西部和農村地區設立新型農村金融機構。即意向到東部發達地區以及其他經濟活躍地區發起設立機構的,必須同時到中西部欠發達地區設立機構;意向到較發達城鎮地區發起設立機構的,必須同時到農村地區設立機構。在管理架構上,允許銀行業金融機構主發起人成立專司村鎮銀行和貸款公司管理的事業部。在機構類型上,引導農民專業合作社開展組建農村資金互助社試點工作,對符合條件的小額貸款公司允許改制為村鎮銀行。在政策的推力下,新型農村金融機構的發展進一步加快。截至2009年末,監管部門共核準172家新型農村金融機構開業,其中村鎮銀行148家,貸款公司8家和農村資金互助社16家。目前,已開業新型農村金融機構存款余額269億元,貸款余額181億元,其中農戶貸款5.1萬戶、資金65.5億元,小企業貸款0.5萬戶、資金91.2億元,分別占其貸款余額的36.2%和50.4%(見圖12)。
新型農村金融機構盡管發展前景十分廣闊,但也面臨不少問題,如資金少、融資渠道窄、盈利難以及盈利周期長、匯兌和結算難等。目前新型農村金融機構在全國正由試點進入大發展期,很多方面都需要國家的扶持,業界也不斷呼吁為其營造有利、公平的金融市場環境,引導更多的資金回流農村。新型農村金融機構服務對象是高風險、低效益,受自然災害和市場風險影響巨大的“三農”產業,而目前農業保障、保險機制尚不健全,抗風險能力低,導致新型農村金融機構業務風險較大。目前,應建立必要的風險補償機制、新型農村金融機構服務“三農”和支持新農村建設的正向激勵機制,盡快出臺實施對新型農村金融機構的財政扶持、稅收減免、農業貸款補貼利息等方面的優惠政策,給予這些有活力有潛力的金融機構以真金白銀的支持。事實上,目前監管部門已出臺多項政策支持新型農村金融機構發展。2008年銀監會聯合人民銀行印發了《關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知》,明確了村鎮銀行在存款準備金、利率、支付清算、會計、征信、金融統計和監管報表等方面的政策。其中村鎮銀行的存款準備金率比照當地農村信用社執行。另外,銀監會開展了對包括村鎮銀行在內的縣域金融機構涉農貸款增量獎勵試點工作,對涉農貸款余額增長滿足要求的縣域金融機構,給予一定比例的獎勵,通過以獎代補,增強機構抗風險能力。但另一方面,即便在許多的政策支持下,新型農村金融機構也面臨一些現實的問題。如資金來源相對匱乏,管理人員相對層次不高,業務品種單一等。針對新型農村金融機構融資成本高、渠道不暢等問題,業界不斷呼吁國家應出臺支持性政策,在新型農村金融機構建立之后的2年至3年內給予一定的補貼扶持,使之盡快實現盈虧平衡。此外,目前許多新成立的農村金融機構商業銀行業務還比較落后,只能做一些銀行最基本的業務。而涉及到如結算、支付、網上銀行等業務則進展較為困難。這些問題只能靠新型農村金融機構在發展壯大中逐步解決。
針對新型農村金融機構面臨的問題,2009年財政部出臺了一系列措施加大對新型農村金融機構的扶持力度,運用財稅杠桿引導信貸資金和社會資金投向農村。2009年3月,財政部《關于開展縣域金融機構涉農貸款增量獎勵試點工作的通知》,從2009年起,對機構上年末涉農貸款余額增量超過15%部分,按2%給予獎勵,但對上半年末不良貸款率同比上升的,不予獎勵。同日,財政部還《關于實行新型農村金融機構定向費用補貼的通知》,對達到監管要求并實現上年末貸款余額同比增長的,2009年至2011年由中央財政按照上年末貸款余額的2%給予補貼,其中要求村鎮銀行貸存比需大于50%。從2009年底我國已有的140多家村鎮銀行來看,絕大多數貸存比都已超過50%,幾乎都可享受到此次補貼。財政部還擬對所有金融機構發放的5萬元以下的農戶貸款,給予稅收減免優惠。2009年各級財政向縣域金融機構撥付涉農貸款獎勵資金8.64億元,共帶動金融機構增發涉農貸款432億元,調動了社會資金投向“三農”的積極性。同時,中央財政撥付新型農村金融機構定向費用補貼4189萬元,推動新型農村金融機構試點工作的開展,機構經營和風險撥備能力明顯增強。財政部的一系列財政促進金融支農的政策,是近年來政府在金融機構支農服務方面前所未有的,其中稅收減免政策更是其中激勵力度最大的。有關部門將進一步研究新型農村金融機構稅收優惠、2010〜2012年監管費免征、農村資金互助社工商注冊登記等問題,還將出臺相關扶持政策促進新型農村金融機構可持續發展。可以估計,如果這些政策常態化的話,新型農村金融機構將迎來大發展。
2009年村鎮銀行競爭力評價。鑒于農村金融性質屬于弱質金融,目前,新型農村金融機構中不管是村鎮銀行、小額貸款公司還是農村資金互助社,都面臨著社會信譽不高,經營風險較大的尷尬困境。而在幾類新型農村金融機構中,村鎮銀行具有不可比擬的優勢。相比較而言,村鎮銀行具有較完善法人治理機制和較強的服務功能,可進行存款、貸款和資金結算、理財等業務,業務種類相對較為齊全。從社會各界發起設立新型農村金融機構的選擇對象來看,村鎮銀行也成為共同的選擇。2009年,國有商業銀行、股份制商業銀行和農村合作金融機構均積極扮演發起人角色,就中資行而言,農業銀行、建設銀行、交通銀行、中國銀行、民生銀行已經相繼設立了村鎮銀行,并計劃大幅增加村鎮銀行的規模,轉戰鄉鎮。2009年一季度國開行已設立七家村鎮銀行,速度之快令人稱贊。就外資銀行來看,2009年匯豐銀行在中國開設的第五家村鎮銀行――廣東恩平匯豐村鎮銀行開業。在外資銀行中渣打銀行和花旗銀行2009年也分別設立了村鎮銀行。2009年銀監會還出臺了貸款公司轉制為村鎮銀行的有關文件,積極鼓勵各方投資主體設立村鎮銀行。銀監會還表示,將允許主發起行參照銀行小企業金融服務專營機構模式,組成專司村鎮銀行管理事業部性質的專業化機構。目前,監管部門對于村鎮銀行發起人還有一定的限制。可以考慮適當放開村鎮銀行“發起人”的制度限制,適當放開民間資本準入限制,允許企業或社團法人、非銀行類金融機構直接投資并控股村鎮銀行,以促進村鎮銀行的大發展。
應該承認,村鎮銀行在激活農村金融市場競爭,滿足了農村金融有效需求方面發揮了不可替代的作用。2009年,各村鎮銀行積極提高農村金融服務“三農”的質效,制定特殊信貸政策,為涉農貸款提供了優惠和便利。一些村鎮銀行積極開展產品創新,如創新涉農服務產品和服務方式,創新擔保質押手段,推行農業單鏈式貸款、林權抵押貸款、農業機械貸款等農戶貸款,實行“送貸上門、送貸下鄉”等,有效地提高了服務效率,也促進了自身的發展。2009年,按照資產規模衡量,上海松江民生村鎮銀行、浙江長興聯合村鎮銀行、廣東中山小欖樹村鎮銀行名列村鎮銀行群體的前三甲(見圖13)。按照資產負債情況比較,上海松江民生村鎮銀行、浙江長興聯合村鎮銀行、廣東中山小欖樹村鎮銀行仍居前列(見圖14)。按照實收資本比較,廣東中山小欖樹村鎮銀行、浙江長興聯合村鎮銀行、浙江平湖工銀村鎮銀行、浙江嘉善聯合村鎮銀行位于前列。
雖然村鎮銀行在改善農村服務方面發揮了重要作用,但目前村鎮銀行經營的農村外部環境仍然較差,有關部門的一些政策扶持不到位,村鎮銀行發展初期管理水平和人員素質偏低的現實等,給村鎮銀行業務發展帶來一定的制約和影響。
如目前,一方面,國家規定我國中西部地區農村信用社暫免征收企業所得稅,其他地區農村信用社按其應納稅額減半征收企業所得稅,對農村信用社取得的金融保險業應稅收入按3%的稅率征收營業稅等。有關部門曾將村鎮銀行享受的優惠比照農村信用社進行,而目前很多村鎮銀行并未享受上述稅收優惠。村鎮銀行沒有獲得農信社享受的委托貸款、貼息貸款、財政性存款等優惠政策,地方對其承諾提供的一次性開辦費和風險補助金、免收注冊登記費等也無法落實。此外,目前部分新型農村金融機構未加入人民銀行支付系統,不能進行同城和異地資金清算,無法進入人民銀行賬戶管理系統,難以滿足客戶快速、便捷的服務要求。
