稽核日常工作計(jì)劃
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稽核日常工作計(jì)劃范文第1篇
一、2019各項(xiàng)工作完成情況
1、收入保障完美收關(guān)：本年精確完成考核口徑收入目標(biāo)，收入保障工作完美收關(guān)；基礎(chǔ)業(yè)務(wù)收入增幅%，超考核目標(biāo)。欠費(fèi)管控方面，月度欠費(fèi)率基本控制在2%以?xún)?nèi)。12月份，銷(xiāo)售部重點(diǎn)加強(qiáng)欠費(fèi)管控、做好支撐，每日一次通報(bào)、對(duì)落實(shí)單元及時(shí)對(duì)接整改，實(shí)時(shí)關(guān)注欠費(fèi)收繳與話(huà)費(fèi)預(yù)存進(jìn)展情況，預(yù)計(jì)全年應(yīng)收賬款萬(wàn)元，有效保障公司收入指標(biāo)的完成。
2、存量運(yùn)營(yíng)效果顯著
公司存量收入保有率全區(qū)第一，有效保障了全年收入的完成。主要做法：一是優(yōu)化存量運(yùn)營(yíng)體系。年初根據(jù)市公司客戶(hù)運(yùn)營(yíng)要求，制定本地客戶(hù)運(yùn)營(yíng)視圖、指導(dǎo)維系中心開(kāi)展工作；同時(shí)調(diào)整了維系中心的職責(zé)和承包辦法，并調(diào)整老用戶(hù)拆機(jī)挽留和低遷的管控機(jī)制。二是加大欠停激活催繳工作。為強(qiáng)化存量保有、減少客戶(hù)流失， 5月份起公司安排支局開(kāi)展欠停派單激活工作。公司《關(guān)于規(guī)范欠停激活工作的通知》通過(guò)明確職責(zé)、規(guī)范流程及動(dòng)作、銷(xiāo)售部做好每日通報(bào)，提升欠停激活效率。
3、優(yōu)化業(yè)務(wù)支撐流程、保障一線(xiàn)生產(chǎn)需求
一是繼續(xù)貫徹業(yè)務(wù)支撐月例會(huì)制度。每月初，銷(xiāo)售部牽頭，召集有政企部、渠道中心、業(yè)務(wù)支撐中心、稽核中心、投訴中心、營(yíng)業(yè)處成員參加業(yè)務(wù)支撐月例會(huì)。會(huì)議對(duì)上月一線(xiàn)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行討論、商討解決辦法、優(yōu)化服務(wù)流程，并形成會(huì)議紀(jì)要、及時(shí)傳達(dá)至一線(xiàn)。二是優(yōu)化CSS。每月對(duì)CSS的未認(rèn)領(lǐng)客戶(hù)進(jìn)行認(rèn)領(lǐng)，盡可能的使每月的收入能按渠道用戶(hù)劃分到每個(gè)劃小單元。盡可能的做到不漏、不錯(cuò)，為各渠道的收入測(cè)算和考核提供數(shù)據(jù)支撐。三是開(kāi)發(fā)支局收入視圖、進(jìn)一步位支局收入保障提供支撐。挖掘數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)功能，通過(guò)業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)，完善寬帶續(xù)包、欠費(fèi)、優(yōu)惠等日常工作所需的功能，為各劃小單元提供更好的支撐。
4、服務(wù)壓降初見(jiàn)成效
一是制定2019服務(wù)壓降計(jì)劃，按客戶(hù)接觸界面分別制定投訴壓降目標(biāo)，提升整體服務(wù)水平；二是建立每周服務(wù)提升通報(bào)機(jī)制，及時(shí)通報(bào)上周客戶(hù)投訴情況，并落實(shí)服務(wù)責(zé)任的考核和整改；同時(shí)根據(jù)投訴熱點(diǎn)建立服務(wù)預(yù)警機(jī)制；三是對(duì)營(yíng)業(yè)廳采用定期和不定期相結(jié)合的檢查方式，對(duì)所有門(mén)店進(jìn)行服務(wù)檢查；對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)通報(bào)、落實(shí)考核、并督促整改。按投申訴用戶(hù)歸屬渠道管控區(qū)指標(biāo)，2019年公司排名全區(qū)第一。
5、業(yè)務(wù)稽核成果明顯
一是梳理或制定了多類(lèi)規(guī)范流程和稽核規(guī)范，力求內(nèi)控稽核閉環(huán)管理；二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)稽核，除日常業(yè)務(wù)稽核外，還安排了零資費(fèi)電路的稽核審計(jì)、政企百團(tuán)活動(dòng)稽核等工作；三是落實(shí)考核和整改；稽核中心每月通報(bào)稽核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并及時(shí)考核、督促整改。
6、其他工作。
二、2020工作計(jì)劃
1、做好2020年收入保障。
2、優(yōu)化存量運(yùn)營(yíng)。
3、繼續(xù)投訴壓降、建立服務(wù)追責(zé)制度，提升公司整體服務(wù)水平。
稽核日常工作計(jì)劃范文第2篇
20xx酒店財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃范文
1、認(rèn)真組織本部門(mén)員工積極參加酒店各階段的主題培訓(xùn)，積極參與其他部門(mén)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。
2、組織好每周一下午后臺(tái)財(cái)務(wù)人員的集中學(xué)習(xí)和每月至少一次的收銀員集中學(xué)習(xí)，學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)政策，使財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃落實(shí)具體，并在學(xué)習(xí)中總結(jié)成績(jī)，找差距。
3、開(kāi)展技能比武，今年我們將開(kāi)展珠算比賽、收銀結(jié)帳速度比賽、點(diǎn)鈔比賽、普通話(huà)比賽等一系列技能比武。
1、搞好資金的收集和運(yùn)用，確保資金安全完整。重點(diǎn)抓外結(jié)、抓清欠，加速資金回籠，確保外結(jié)資金回籠率為95%以上。
2、嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行核算，嚴(yán)格做好收銀稽核工作。按月及時(shí)編制好各類(lèi)報(bào)表，搞好月度分析。
4、主動(dòng)做好各部門(mén)間的協(xié)調(diào)工作，做到遇事有商量，有事不推諉。
5、積極搞好與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等職能部門(mén)的關(guān)系，力爭(zhēng)他們對(duì)酒店的最大支持。
1、在酒店財(cái)務(wù)工作計(jì)劃中更嚴(yán)明一條：嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持一支筆審批制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，不斷完善各項(xiàng)管理制度，做到大支出有計(jì)劃，小開(kāi)支有控制。
2、在盡量滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需求的情況下，降低整個(gè)酒店的存貨量。目前，酒店存貨達(dá)XX萬(wàn)元之高，其中有近二十多萬(wàn)元是酒店開(kāi)業(yè)以來(lái)的積壓工程配件和供貨商贈(zèng)送的酒水，針對(duì)這一現(xiàn)狀，我們從四個(gè)方面著手。第一，我們認(rèn)真進(jìn)行物品清理、分類(lèi)，在半年內(nèi)與工程部、采購(gòu)部一起，采取充分利用或退貨或變價(jià)處理的方式，共同處理好倉(cāng)庫(kù)的積壓。第二，我們根據(jù)酒店的經(jīng)營(yíng)需要，測(cè)算庫(kù)存物資的最低庫(kù)存限額，讓我們的倉(cāng)管人員有規(guī)可循。
第三，我們的倉(cāng)管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報(bào)，嚴(yán)格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴(yán)格遵守和完善貨物出入庫(kù)手續(xù)和倉(cāng)儲(chǔ)保管制度。每月月末對(duì)暢銷(xiāo)商品和滯銷(xiāo)商品有書(shū)面說(shuō)明，認(rèn)真分析，提出合理建議。總之為減少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺(tái)經(jīng)營(yíng)的需要做新我們的倉(cāng)管工作。
3、我們及時(shí)掌握整個(gè)酒店的成本費(fèi)用情況，對(duì)各部門(mén)原料及物料等耗用情況定期進(jìn)行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點(diǎn)分析和專(zhuān)項(xiàng)分析，并將分析情況及時(shí)反饋到各部門(mén)及價(jià)格委員會(huì)，為酒店價(jià)格委員會(huì)提供真實(shí)的成本分析和價(jià)格信息，從而及時(shí)調(diào)整進(jìn)貨價(jià)格，減少成本費(fèi)用支出，為酒店整個(gè)物耗成本下降X%及時(shí)提供準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)依據(jù)和分析資料。
很清晰的記得海爾集團(tuán)總裁張瑞敏說(shuō)過(guò)，把每一件簡(jiǎn)單的事做好就是不簡(jiǎn)單，把每一件平凡的事做好就是不平凡。讓我們?cè)谑屑Z食局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在以李總為首的酒店領(lǐng)導(dǎo)班子的正確決策下，注重細(xì)節(jié)，從小處節(jié)約，從本職做起。20xx年酒店財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃已細(xì)分為以上三點(diǎn)，為不受外界因素的影響全體財(cái)務(wù)人員齊努力，情滿(mǎn)XX，同心同德，為全面完成酒店各項(xiàng)工作任務(wù)，為實(shí)現(xiàn)酒店今年的經(jīng)營(yíng)奮斗目標(biāo)而扎實(shí)工作。
20xx出納年度工作計(jì)劃范文
一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育。
首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育,了解新準(zhǔn)則體系框架,掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容,要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求,熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等,進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。 參加繼續(xù)教育后,匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。
二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理,做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況,進(jìn)行業(yè)務(wù)核算,做好財(cái)務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時(shí),處理好同其他部門(mén)的協(xié)調(diào)關(guān)系.
3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度,辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),努力開(kāi)源結(jié)流,使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用,為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開(kāi)支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳,編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表,匯總表,月初前報(bào)交總經(jīng)理留存,嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則,秉公辦事,做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
稽核日常工作計(jì)劃范文第3篇
【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)稽核；資產(chǎn)信息一體化；風(fēng)險(xiǎn)防范
一、財(cái)務(wù)稽核
1、財(cái)務(wù)稽核的概念
財(cái)務(wù)稽核的概念是單位財(cái)務(wù)部門(mén)稽查并核實(shí)本單位管理范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理行為是否真實(shí)準(zhǔn)確、完整合法并且及時(shí)有效。財(cái)務(wù)稽核是一種財(cái)務(wù)監(jiān)督行為，這種監(jiān)督區(qū)別于包括國(guó)家主管部門(mén)監(jiān)督和外部審計(jì)監(jiān)督的外部監(jiān)督，同時(shí)也區(qū)別于內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)部監(jiān)督，是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)自我檢查、自我完善和自我提高的重要手段。
財(cái)務(wù)稽核以風(fēng)險(xiǎn)防范為重點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的依法合規(guī)性本著客觀(guān)公正的原則實(shí)施監(jiān)督行為。稽核的對(duì)象是單位財(cái)務(wù)活動(dòng)各個(gè)方面，由財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)執(zhí)行，主要工作方式是日常稽核和專(zhuān)項(xiàng)稽核.
2、作為一種財(cái)務(wù)活動(dòng)的核查監(jiān)督行為，財(cái)務(wù)稽核與審核、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的聯(lián)系和區(qū)別
（1）審核。目前一般的財(cái)務(wù)審核工作局限于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的審核，審核原始憑證、記賬憑證是否準(zhǔn)確；審核報(bào)表的編制有無(wú)錯(cuò)漏或明顯失誤；另外審核財(cái)產(chǎn)物資的清點(diǎn)與盤(pán)存工作，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。這樣的審核工作遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的全面監(jiān)督與核查。
（2）內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會(huì)（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠(chǎng)長(zhǎng)辦公會(huì)等類(lèi)似的決策、治理機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)董事會(huì)）、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。內(nèi)控的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 由于內(nèi)部控制主要精力在按標(biāo)準(zhǔn)抽取樣本量，檢查定性、定量指標(biāo)審批手續(xù)是否完備的復(fù)核性測(cè)試檢查中，對(duì)相關(guān)流程控制點(diǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容的實(shí)質(zhì)性檢查涉及不多。
（3）內(nèi)部審計(jì)雖然能夠?qū)?huì)計(jì)及相關(guān)信息的真實(shí)、合法、完整，對(duì)資產(chǎn)的安全、完整，對(duì)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)合規(guī)性進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。并不能完全滲透于財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，因此無(wú)法對(duì)所有財(cái)務(wù)管理活動(dòng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)即時(shí)的、全面的稽查核實(shí)。
二、財(cái)務(wù)稽核現(xiàn)狀
雖然《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》都明文規(guī)定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核制度，但目前財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部一般都只是設(shè)立一個(gè)審核崗位，并沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)稽核制度指導(dǎo)下的財(cái)務(wù)稽核工作體系。現(xiàn)行財(cái)務(wù)稽核范圍也不夠全面，一般都只是類(lèi)似于審核工作內(nèi)容，比如對(duì)憑證、賬簿、報(bào)表進(jìn)行審核，并且對(duì)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性與合理性進(jìn)行審核。現(xiàn)代財(cái)務(wù)稽核的工作內(nèi)容包括規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度的制定和執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，稽核重大投融資、對(duì)外擔(dān)保、資產(chǎn)采購(gòu)、資產(chǎn)處置及會(huì)計(jì)政策變更等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的合規(guī)合法性等。財(cái)務(wù)稽核工作的現(xiàn)狀距離現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的要求還有著相當(dāng)大的差距。這兩者之間的差距就是我們需要彌補(bǔ)和提高的。
近年來(lái)，國(guó)家加大了對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)的監(jiān)管力度，國(guó)資委、國(guó)稅總局等部委也采取了多項(xiàng)措施，加強(qiáng)對(duì)中央企業(yè)的管理考核和監(jiān)督檢查。發(fā)電企業(yè)作為倍受媒體和社會(huì)輿論關(guān)注的行業(yè)，接受外部政府主管部門(mén)的檢查也比較頻繁。因此，發(fā)電企業(yè)必須強(qiáng)化自身監(jiān)督的力度，規(guī)范企業(yè)行為，提升管理水平，營(yíng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。由此可以看出，財(cái)務(wù)稽核工作的現(xiàn)狀距離現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的要求還有著相當(dāng)大的差距。我們有必要盡快大力開(kāi)展財(cái)務(wù)稽核工作的制度建設(shè)以及在此指導(dǎo)下開(kāi)展具體實(shí)施工作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)自律機(jī)制，規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，為財(cái)務(wù)管理工作保駕護(hù)航。
三、財(cái)務(wù)稽核的方式
1、稽核方式
（1）日常稽核與專(zhuān)項(xiàng)稽核
日常稽核是本單位財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部開(kāi)展的對(duì)日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作同步進(jìn)行的核查。
專(zhuān)項(xiàng)稽核是對(duì)本部門(mén)或所屬部門(mén)重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)或涉及到財(cái)務(wù)的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)所進(jìn)行的事前預(yù)防性或事后監(jiān)督性的核查。
（2）在線(xiàn)稽核與現(xiàn)場(chǎng)稽核
在線(xiàn)稽核是通過(guò)財(cái)務(wù)信息一體化的平臺(tái)，對(duì)本單位財(cái)務(wù)部門(mén)的日常業(yè)務(wù)或所屬單位財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行的網(wǎng)絡(luò)在線(xiàn)核查，全面推行財(cái)務(wù)在線(xiàn)稽核，可以提升稽核工作效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，而且可以實(shí)現(xiàn)全方位在線(xiàn)稽核覆蓋，在線(xiàn)稽核可以對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算、資金收支等多方面，對(duì)資金支付、成本費(fèi)用、燃料管理、預(yù)算執(zhí)行等重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)核查，實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)和排財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算中存在的問(wèn)題。
現(xiàn)場(chǎng)稽核一般應(yīng)用于專(zhuān)項(xiàng)稽核，或與在線(xiàn)稽核相結(jié)合的方式應(yīng)用于專(zhuān)項(xiàng)稽核。主要以現(xiàn)場(chǎng)聽(tīng)取被稽核單位情況介紹，審閱、檢查、核對(duì)、分析相關(guān)財(cái)務(wù)資料等做出稽核結(jié)論。
（3）借助外部力量實(shí)施財(cái)務(wù)稽核
稽核工作需要時(shí)，可以聘請(qǐng)專(zhuān)家或會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)方面潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控流程設(shè)計(jì)等內(nèi)容進(jìn)行稽核，稽核人員可以參考、利用這些專(zhuān)業(yè)的稽核結(jié)論對(duì)稽核事項(xiàng)做出判斷和評(píng)價(jià)。
四、建立由不同層次稽核組成的防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的防線(xiàn)
1、自身稽核
自身稽核以財(cái)務(wù)工作各個(gè)崗位為基本單位，覆蓋財(cái)務(wù)全部業(yè)務(wù)。每個(gè)崗位根據(jù)本崗位工作內(nèi)容和工作職責(zé)要求，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率對(duì)自己的工作進(jìn)行自身稽核。每個(gè)崗位都承擔(dān)自身稽核職責(zé)，建立起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線(xiàn)。
2、財(cái)務(wù)部門(mén)的定期稽核
財(cái)務(wù)主管和稽核人員負(fù)責(zé)本部門(mén)的定期稽核，對(duì)本企業(yè)一定時(shí)段的業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率，對(duì)這一時(shí)段的業(yè)務(wù)按照日常稽核工作的規(guī)范進(jìn)行審核，這也是財(cái)務(wù)日常工作的一部分，由此建立起防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線(xiàn)。
3、資金、核算等各財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)稽核。
財(cái)務(wù)各專(zhuān)業(yè)職能崗位承擔(dān)專(zhuān)業(yè)稽核職責(zé)，根據(jù)本專(zhuān)業(yè)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率對(duì)本專(zhuān)業(yè)關(guān)鍵稽核環(huán)節(jié)的有效性進(jìn)行檢查，對(duì)前面的稽核環(huán)節(jié)進(jìn)行復(fù)核。
4、稽核專(zhuān)責(zé)全方位的稽核。
在完成上述三個(gè)層面的稽核的情況下，稽核專(zhuān)責(zé)部門(mén)或人員根據(jù)上述稽核的結(jié)果，開(kāi)展全面性的普查、有針對(duì)性的重點(diǎn)核查或二者結(jié)合，對(duì)一定時(shí)期的財(cái)務(wù)管理事務(wù)進(jìn)行全面稽核檢查、對(duì)某些特定管理事項(xiàng)或單位部門(mén)進(jìn)行重點(diǎn)稽核檢查。
通過(guò)以上四個(gè)層次的財(cái)務(wù)稽核，組成一個(gè)完整的財(cái)務(wù)稽核體系，能夠不留死角的全面涵蓋財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)事務(wù)，既全面、深入地完成財(cái)務(wù)稽核各項(xiàng)工作，又兼顧成本效率原則，建立多角度的全面稽核的管理機(jī)制。
五、下一步財(cái)務(wù)稽核工作重點(diǎn)
除了日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的稽核外，財(cái)務(wù)稽核內(nèi)容重點(diǎn)放在資產(chǎn)保值增值、資金安全完整等方面，加強(qiáng)在資產(chǎn)信息一體化的平臺(tái)上在線(xiàn)稽核的方式方法的研究和運(yùn)用。根據(jù)上級(jí)單位的要求和本單位工作計(jì)劃的統(tǒng)籌安排，在日常稽核的基礎(chǔ)上，結(jié)合在線(xiàn)稽核，開(kāi)展對(duì)專(zhuān)項(xiàng)或重點(diǎn)單位的現(xiàn)場(chǎng)稽核。
具體做法如下：
（1）將日常財(cái)務(wù)稽核工作的主要內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、成本管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)的管理流程、關(guān)鍵工作點(diǎn)、稽核方法、稽核所需資料、工作底稿編制成模板，提高稽核工作效率。
（2）關(guān)注現(xiàn)金流量稽核，開(kāi)展以資金稽核為重點(diǎn)內(nèi)容的財(cái)務(wù)收支稽核，加強(qiáng)資金的在線(xiàn)控制，對(duì)大額支付、成本費(fèi)用、燃料等重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排查經(jīng)營(yíng)管理中的資金風(fēng)險(xiǎn)。
（3）加強(qiáng)資本性支出稽核，嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本造價(jià)，對(duì)基建、技改、大修等工程項(xiàng)目的資金來(lái)源、項(xiàng)目概預(yù)算、支付進(jìn)度款、竣工決算等項(xiàng)目管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施嚴(yán)密稽核，降低了項(xiàng)目造價(jià)，也就是降低建成后的生產(chǎn)成本，從而增加經(jīng)營(yíng)效益。
六、資產(chǎn)信息一體化環(huán)境下的財(cái)務(wù)稽核幾點(diǎn)新內(nèi)容
發(fā)電企業(yè)有著巨大的資產(chǎn)規(guī)模和密集的資金，在生產(chǎn)運(yùn)行和信息管理方面水平較高，需要也適應(yīng)一個(gè)在統(tǒng)一平臺(tái)上的信息一體化系統(tǒng)，以達(dá)到高度集中的管理高度集成的數(shù)據(jù)。隨著財(cái)務(wù)電算化的發(fā)展，越來(lái)越多的發(fā)電企業(yè)開(kāi)始采用資產(chǎn)信息一體化系統(tǒng)作為管理平臺(tái)。這樣，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)通過(guò)資產(chǎn)信息一體化系統(tǒng)平臺(tái)處理后，同時(shí)有系統(tǒng)程序的提示和控制，傳統(tǒng)意義上的或直觀(guān)上能夠發(fā)現(xiàn)的一些錯(cuò)漏、失誤已經(jīng)能夠避免，比如憑證借貸方、賬賬、賬實(shí)之間的勾稽關(guān)系在資產(chǎn)信息一體化平臺(tái)中是肯定能夠相符的。而另一方面，出現(xiàn)錯(cuò)漏和失誤的方式方法也發(fā)生了變化，出現(xiàn)的錯(cuò)漏和失誤甚至是舞弊現(xiàn)象不會(huì)留下任何紙面上的痕跡，這就使得財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)更加隱蔽，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的難度更大，財(cái)務(wù)稽核的內(nèi)容和工作重點(diǎn)也應(yīng)隨之做出相應(yīng)調(diào)整。
1、崗位和職責(zé)
根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定，財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置的崗位更多的適用于手工處理的工作手段，實(shí)行資產(chǎn)信息一體化后，這種將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)割裂開(kāi)來(lái)處理的崗位設(shè)置已不太適應(yīng)新的管理流程的需要。而且隨著財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理信息化水平的提高及網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的使用，稽核人員應(yīng)加強(qiáng)信息化培訓(xùn)，初步掌握的系統(tǒng)安全管理、流程維護(hù)等信息知識(shí)，提高財(cái)務(wù)信息技術(shù)的稽核能力。
2、各崗位之間牽制
現(xiàn)行的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范中規(guī)定，出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案及收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記。但在現(xiàn)實(shí)工作中，往往由出納人員登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，也就是在計(jì)算機(jī)環(huán)境下的錄入現(xiàn)金銀行記賬憑證。這樣造成現(xiàn)金、銀行票據(jù)管理人員又同時(shí)錄入記賬憑證，存在資金安全風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)予以崗位分離。
3、交接
傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)交接是在一定的監(jiān)交程序下，交出人掌管的現(xiàn)金、支票、印鑒等實(shí)物及憑證、賬簿等會(huì)計(jì)資料在交接單中列明，交給交接人。目前實(shí)行計(jì)算機(jī)核算系統(tǒng)的情況下，除實(shí)物交接外還應(yīng)有信息資源、職責(zé)權(quán)限，其中包括完整的儲(chǔ)存數(shù)據(jù)及存儲(chǔ)介質(zhì)或途徑。另外還有信息系統(tǒng)交接崗位的賬戶(hù)和操作密碼等權(quán)限類(lèi)的交接。這些內(nèi)容均應(yīng)在交接單中列明，一并交予交接人，并實(shí)地操作確認(rèn)無(wú)誤后簽字確認(rèn)交接完成。
4、簽章的變化
傳統(tǒng)意義上的簽章是由權(quán)利人手工加蓋的，可以作為對(duì)一項(xiàng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)的證明，目前在計(jì)算機(jī)核算系統(tǒng)內(nèi)，每個(gè)業(yè)務(wù)的執(zhí)行人以自己的密碼進(jìn)入系統(tǒng)，執(zhí)行完操作，就可以顯示出自己的名字。傳統(tǒng)的簽名蓋章，已經(jīng)發(fā)展到在完善的信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系保證下，利用信息技術(shù)下的操作權(quán)限控制，確保業(yè)務(wù)發(fā)生、處理和記錄的正確、合法，并且可以明確追溯到各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)際操作人員，以判斷是否是有適當(dāng)權(quán)限的操作人員。
對(duì)此項(xiàng)內(nèi)容的稽核，我們也應(yīng)該從對(duì)簽章是否完整、是否符合各崗位職責(zé)對(duì)應(yīng)的權(quán)限，進(jìn)而延伸到財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)是否有安全管理措施，各人對(duì)自己的密碼管理是否符合要求，各崗位執(zhí)行人的操作密碼是否符合安全級(jí)別要求，是否按照相關(guān)規(guī)定更換密碼，密鑰的保管是否符合安全規(guī)定等等。
5、對(duì)系統(tǒng)管理日志的稽核
在計(jì)算機(jī)核算系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)信息的更改不會(huì)留下標(biāo)記，但運(yùn)行日志中會(huì)有準(zhǔn)確記錄，并且操作員沒(méi)有系統(tǒng)日志的修改權(quán)限，可以從這個(gè)角度發(fā)現(xiàn)稽核目標(biāo)。同時(shí)也應(yīng)對(duì)程序維護(hù)管理的系統(tǒng)管理員的權(quán)限做出規(guī)定。稽核人員可以通過(guò)日志管理對(duì)密鑰日志、系統(tǒng)日志進(jìn)行事后審計(jì)和追蹤，作為稽核的依據(jù)。日志管理提供了強(qiáng)大、完善的日志查詢(xún)和檢索功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)登錄密碼、密鑰生成日志和密碼、密鑰的分發(fā)日志；系統(tǒng)日志包括操作日志、監(jiān)控日志和運(yùn)行日志等日志信息的稽核和分析，能根據(jù)不同警告級(jí)別進(jìn)行警示，滿(mǎn)足稽核人員對(duì)日志的查詢(xún)和稽核的需求。
比如：賬務(wù)系統(tǒng)的反記賬、反結(jié)賬操作都可以在日志中反映出來(lái)，由此可以判斷是在執(zhí)行記賬或結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或需要增加新的業(yè)務(wù)，才執(zhí)行的反向操作，這種反向操作的操作權(quán)限是否符合規(guī)定，是否確實(shí)是為修正錯(cuò)誤或增加遺漏的業(yè)務(wù)才進(jìn)行此類(lèi)操作，這都給稽核工作提供了信息。
6、財(cái)務(wù)檔案管理稽核
除了傳統(tǒng)意義上的紙質(zhì)憑證、賬簿及財(cái)務(wù)報(bào)告等資料外，電子信息存儲(chǔ)和備份的安全性及頻次等也成為財(cái)務(wù)稽核的新內(nèi)容。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要求保存時(shí)間長(zhǎng)，而且要真實(shí)客觀(guān)的保留反映業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的狀態(tài)，數(shù)據(jù)不容修改泄露。稽核時(shí)應(yīng)關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否按照規(guī)定頻次備份，備份介質(zhì)的的選擇是否符合安全管理要求，存放環(huán)境是否符合溫度、濕度、防水、防火、防磁等的安全要求，保存有財(cái)務(wù)檔案數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)是否與外網(wǎng)保持物理分離等。
7、利用網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展在線(xiàn)稽核
隨著財(cái)務(wù)稽核工作的深入開(kāi)展，可以逐步開(kāi)發(fā)和使用稽核管理信息系統(tǒng)，采用專(zhuān)業(yè)稽核軟件，設(shè)置賬戶(hù)、報(bào)表、指標(biāo)、憑證和固定資產(chǎn)財(cái)卡稽核規(guī)則，通過(guò)執(zhí)行稽核規(guī)則來(lái)檢驗(yàn)財(cái)務(wù)處理的合理性、合規(guī)性和勾稽關(guān)系的正確性等，對(duì)所屬單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行在線(xiàn)“穿透”稽核，挖掘?qū)芾怼⒖刂啤Q策有用的信息。
七、財(cái)務(wù)稽核工作的構(gòu)想
財(cái)務(wù)稽核的過(guò)程和意義在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)規(guī)避、排除，所以財(cái)務(wù)稽核的主要內(nèi)容應(yīng)該是風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)和控制。
1、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分類(lèi)和評(píng)估。
在財(cái)務(wù)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)大體分為：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作風(fēng)險(xiǎn)、效益風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)稅政策風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)等七大風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，在這些類(lèi)別下具體描述各風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，形成財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的明確列示。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
（1）對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)的確認(rèn)
運(yùn)用定性與定量分析結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。根據(jù)不同級(jí)別，采取不同關(guān)注度，對(duì)級(jí)別高的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控，根據(jù)其涵蓋的財(cái)務(wù)核算管理工作流程，編制對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)工作流程的稽核流程，并相應(yīng)提高稽核的頻次和關(guān)注度。
（2）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)管理流程中關(guān)鍵點(diǎn)的確認(rèn)
通過(guò)對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的工作流程的分析，找出其關(guān)鍵控制點(diǎn)及對(duì)應(yīng)職責(zé)崗位，對(duì)其稽核職責(zé)詳細(xì)描述。
3、制作財(cái)務(wù)稽核工作手冊(cè)。
以財(cái)務(wù)部各職能崗位為基礎(chǔ)，編制財(cái)務(wù)稽核工作手冊(cè)，將財(cái)務(wù)核算管理工作流程中，對(duì)各崗位所承擔(dān)的相應(yīng)稽核職責(zé)做詳細(xì)描述，形成整個(gè)財(cái)務(wù)部門(mén)按照崗位歸集的財(cái)務(wù)稽核體系的工作流程匯總，以此作為財(cái)務(wù)稽核實(shí)用的工作手冊(cè)，也是被稽核后部門(mén)或相關(guān)事項(xiàng)流程管理人整改的依據(jù)。
4、根據(jù)稽核管理制度和制定的工作手冊(cè)，隨時(shí)補(bǔ)充在稽核工作實(shí)踐中新發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，將新發(fā)現(xiàn)并整改后事項(xiàng)進(jìn)行分析、歸納，將風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或關(guān)鍵控制點(diǎn)補(bǔ)充進(jìn)原工作手冊(cè)，使其不斷完善。
參考文獻(xiàn)：
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[3]中國(guó)華能集團(tuán)公司.財(cái)務(wù)稽核暫行辦法.
稽核日常工作計(jì)劃范文第4篇
1、把狠抓稅源管理工作作為稅收征管工作的重中之重
對(duì)市國(guó)稅局下發(fā)的“通遼市國(guó)家稅務(wù)局稅源管理辦法”及25個(gè)相配套的制度、辦法，我們都認(rèn)真進(jìn)行了學(xué)習(xí)和研討，并進(jìn)行了長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。一是對(duì)稅源管理工作采取屬地管理與分類(lèi)管理相結(jié)合的原則，即重點(diǎn)稅源企業(yè)及中小型企業(yè)實(shí)行分類(lèi)管理，個(gè)體雙定戶(hù)及零散稅收實(shí)行屬地管理。二是對(duì)稅源分類(lèi)采取按照經(jīng)營(yíng)規(guī)模進(jìn)行分類(lèi)原則，將年納稅額在5萬(wàn)元以上的企業(yè)、各類(lèi)增值稅一般納稅人及所有查賬征收企業(yè)和本地區(qū)的重點(diǎn)行業(yè)以及年納稅額在1萬(wàn)元以止5萬(wàn)元以下的納稅戶(hù)確定為中小型企業(yè)，對(duì)這類(lèi)企業(yè)也相應(yīng)的實(shí)行屬地管理的原則，一并劃分為重點(diǎn)稅源進(jìn)行管理。三是針對(duì)企業(yè)實(shí)際情況分別成立企業(yè)征管組和個(gè)體征管組。企業(yè)管理組由兩名業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的稅收管理員組成，主要負(fù)責(zé)對(duì)上述企業(yè)進(jìn)行日常管理。對(duì)于個(gè)體稅源管理，在分局轄區(qū)內(nèi)劃分了兩大征管區(qū)域，每個(gè)區(qū)域內(nèi)有5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)組成，并相應(yīng)地成立了兩個(gè)個(gè)體稅源管理組，由五名個(gè)體稅收管理員組成，負(fù)責(zé)對(duì)兩個(gè)征管區(qū)域內(nèi)的雙定戶(hù)及零散稅收進(jìn)行和管理。目前分局有個(gè)體戶(hù)360戶(hù)，其中，季節(jié)性零散戶(hù)36戶(hù)。
2、建立稅收管理員工作日志，規(guī)范日常管理行為
分局自施行稅收管理員每天記錄工作日志以來(lái)，規(guī)范了三項(xiàng)操作，即分局將稅收管理員每月的工作分成三個(gè)時(shí)間段進(jìn)行工作，將事前、事中和事后操作分別落實(shí)到每月的上旬、中旬和下旬執(zhí)行，做到有步驟、有落實(shí)，使稅收征管質(zhì)量和效率得到有明顯提高。
一是制定周密的工作計(jì)劃，規(guī)范“事前”操作。按照《*稅務(wù)分局稅收管理員工作制度》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)月要做的工作進(jìn)行計(jì)劃，并事先詳細(xì)填寫(xiě)到“稅收管理員工作日志”中，該工作計(jì)劃確定后經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。該工作計(jì)劃通過(guò)后，稅收管理員要嚴(yán)格按照制定計(jì)劃進(jìn)行，并將工作實(shí)施的步驟、進(jìn)展和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題如實(shí)填寫(xiě)到“稅收管理員工作日志”中。
二是做到“十勤”，規(guī)范“事中”操作。稅收管理員在每個(gè)月的征期內(nèi)開(kāi)展巡回征收時(shí)，要對(duì)稅源變化情況“勤匯報(bào)”，對(duì)納稅戶(hù)“勤輔導(dǎo)”，對(duì)漏征漏管戶(hù)“勤清查”，對(duì)特戶(hù)“勤核查”，對(duì)發(fā)票和各項(xiàng)文書(shū)資料送達(dá)情況“勤檢查”，對(duì)相關(guān)信息采集的傳遞及信息錄入工作與有關(guān)部門(mén)“勤溝通”，對(duì)巡查到的信息與綜合征管軟件信息“勤比對(duì)”，與轄區(qū)內(nèi)的協(xié)稅護(hù)稅組織人員“勤聯(lián)系”，對(duì)重點(diǎn)行業(yè)以及季節(jié)性的零散稅收“勤監(jiān)控”，對(duì)電話(huà)辦理停歇業(yè)的納稅戶(hù)“勤受理”，對(duì)五小企業(yè)（即小磚廠(chǎng)、小煤礦、小加油站、小板廠(chǎng)和小石料廠(chǎng)）進(jìn)行“勤測(cè)算”。
三是嚴(yán)格歸納匯總，規(guī)范“事后”操作。稅收管理員將每個(gè)月在各項(xiàng)工作執(zhí)行過(guò)程中的工作步驟、存在問(wèn)題和解決辦法詳細(xì)記錄在工作日志中后，月末將日志集中匯總，分局主管領(lǐng)導(dǎo)要定期召開(kāi)征管工作會(huì)議，重點(diǎn)解決稅收管理員工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議。然后，每月形成的“稅收管理員工作日志”經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后存檔，以備對(duì)日后工作進(jìn)行有效參考。
3、以人為本，將稅源管理工作不斷注入活力
對(duì)于稅源管理工作，分局的領(lǐng)導(dǎo)班子成員按照要求也直接參與管戶(hù)，我本人負(fù)責(zé)管理由企業(yè)稅源管理組管轄的所有業(yè)戶(hù)；副分局長(zhǎng)姚雨同志負(fù)責(zé)管理由個(gè)體稅源管理組管轄的所有業(yè)戶(hù)。在日常的稅源管理工作中，稅收管理員負(fù)責(zé)對(duì)管戶(hù)的前臺(tái)管理，我和姚雨同志同時(shí)兼任稽核檢查崗的日常工作，負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的業(yè)戶(hù)進(jìn)行監(jiān)控和檢查。針對(duì)我分局管理的企業(yè)絕大多數(shù)是煤炭企業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)所轄重點(diǎn)稅源企業(yè)進(jìn)行有針對(duì)性的管理，主要是通過(guò)監(jiān)控工人工資的方式測(cè)算出煤炭的產(chǎn)量后進(jìn)行核定征收，目前已初步取得了效果，*年，小煤礦累計(jì)入庫(kù)89.5萬(wàn)元，較*年增收38.5萬(wàn)元（這里也存在價(jià)格上漲的因素）。
二、加快信息化步伐，適應(yīng)新的征管形勢(shì)需要
稅收信息化工作是非常重要的基礎(chǔ)性工作，可以為整個(gè)稅收工作的發(fā)展和管理水平的提高提供強(qiáng)有力的支撐。在新綜合征管軟件的運(yùn)行方面，我們嚴(yán)格按照“綜合征管軟件崗責(zé)體系”要求，進(jìn)一步加強(qiáng)了征管基礎(chǔ)工作，一是落實(shí)了崗責(zé)體系，加強(qiáng)了崗責(zé)體系的培訓(xùn)工作，目前有一半以上人員均能操作征管系統(tǒng)；二是規(guī)范了稅收征管資料的管理和使用，嚴(yán)格資料的內(nèi)部傳遞及使用、歸檔工作。在個(gè)體納稅評(píng)估軟件運(yùn)行方面，強(qiáng)化對(duì)納稅戶(hù)的信息采集工作，保持個(gè)體定額的透明度。對(duì)新開(kāi)戶(hù)及定額調(diào)整戶(hù)進(jìn)行定額前的公示制度，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行定額聽(tīng)證制度。
三、在征管區(qū)域大、交通不便的現(xiàn)狀下建立協(xié)稅護(hù)稅組織，強(qiáng)化個(gè)體稅源管理
從*年10月份起,分局在轄區(qū)內(nèi)建立了協(xié)稅護(hù)稅組織，進(jìn)一步加強(qiáng)了稅源管理。一是在轄區(qū)內(nèi)的各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)村、屯建立協(xié)稅護(hù)稅組織，目前我分局共聘請(qǐng)了協(xié)稅護(hù)稅人員20人，主要協(xié)助分局個(gè)體稅收管理員共同對(duì)新開(kāi)戶(hù)、停歇業(yè)戶(hù)、非正常戶(hù)、注銷(xiāo)戶(hù)以及漏征漏管戶(hù)和季節(jié)性的經(jīng)營(yíng)業(yè)戶(hù)的稅收違法行為進(jìn)行監(jiān)督，同時(shí)對(duì)納稅人的偷稅、漏稅、逃稅等行為進(jìn)行舉報(bào)。二是稅收管理員在每月的征收工作結(jié)束后,與協(xié)稅護(hù)稅人員保持聯(lián)系,及時(shí)了解轄區(qū)內(nèi)納稅戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀態(tài),這樣稅收管理員就可以節(jié)省時(shí)間加強(qiáng)對(duì)特種行業(yè)和零散稅收的管理。此項(xiàng)措施實(shí)施后不僅提高了工作效率，也在一定程度上降低了征管成本。
稽核日常工作計(jì)劃范文第5篇
為了做好我縣城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)工作，進(jìn)一步促進(jìn)我縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，成立了以局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、副局長(zhǎng)、支部書(shū)記任副組長(zhǎng)、各股室負(fù)責(zé)人為成員的“促進(jìn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組”，同時(shí)設(shè)立了辦公室負(fù)責(zé)日常工作。并層層落實(shí)責(zé)任，制定了考核辦法，各股室負(fù)責(zé)人分別與我局負(fù)責(zé)人簽訂了目標(biāo)考核責(zé)任書(shū)，落實(shí)了各項(xiàng)發(fā)展目標(biāo)，界定了責(zé)任對(duì)象。
二、全面完成市上下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)
1、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“職保”）：2013年市上下達(dá)給我縣的“職保”參保人數(shù)為17570人，基金任務(wù)為2450萬(wàn)元。截止2013年12月31日，我縣“職保”參保人數(shù)為17582人，完成了市目標(biāo)任務(wù)的100.07%，征繳“職保”基金2670.4萬(wàn)元，完成了市目標(biāo)任務(wù)的109%。
2、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“居保”）：2013年市上下達(dá)給我局的“居保”目標(biāo)任務(wù)數(shù)為27700人，截至12月31日，我縣城鎮(zhèn)居民實(shí)際參保人數(shù)為29918人，完成市目標(biāo)任務(wù)的108%。
三、做好城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，進(jìn)一步促進(jìn)我縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展
1、穩(wěn)步擴(kuò)面，超額完成全年擴(kuò)面任務(wù)。一是明確擴(kuò)面重點(diǎn)，鎖定擴(kuò)面目標(biāo)；年初制定擴(kuò)面工作計(jì)劃，就基本醫(yī)療保險(xiǎn)的參保對(duì)象、繳費(fèi)辦法通過(guò)電視媒體，發(fā)放宣傳單等進(jìn)行大力宣傳；二是以人為本，根據(jù)有關(guān)規(guī)定做好困難居民、失地農(nóng)轉(zhuǎn)非人員參保工作；三是公布征繳咨詢(xún)電話(huà)，方便群眾咨詢(xún)。
2、強(qiáng)化征繳，確保基金按時(shí)間進(jìn)度足額入戶(hù)。醫(yī)保基金能否足額到位是醫(yī)保工作健康運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)，為此，我們通過(guò)電話(huà)、文函、電視臺(tái)公告催繳，財(cái)政代扣等方式保證基金及時(shí)足額到位，以保證醫(yī)保基金的按時(shí)足額征繳。
3、及時(shí)審核結(jié)算，簡(jiǎn)化程序，強(qiáng)化基金風(fēng)險(xiǎn)管理。我局認(rèn)真做好每個(gè)細(xì)節(jié)、流程，并通過(guò)各種辦法簡(jiǎn)化程序，方便參保對(duì)象。一是率先在全市開(kāi)通醫(yī)保信息網(wǎng)，在網(wǎng)上公布醫(yī)保相關(guān)文件和相關(guān)表冊(cè)，減少了信息、資料的傳遞流程。切實(shí)方便參保人員，特別是大大縮短了異地就醫(yī)參保患者的申報(bào)、保障時(shí)間；二是對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)加強(qiáng)稽核力度，實(shí)行查房和查病歷制度與回訪(fǎng)制度相結(jié)合。每月不定時(shí)不定點(diǎn)對(duì)醫(yī)院病人進(jìn)行查實(shí)，對(duì)醫(yī)保工作進(jìn)行暗訪(fǎng)，與參保人員進(jìn)行核實(shí)。對(duì)不規(guī)范醫(yī)保行為進(jìn)行強(qiáng)有力整治，極大促進(jìn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率。
4、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化服務(wù)，提高業(yè)務(wù)水平