信貸管理論文
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信貸管理論文范文第1篇
關(guān)鍵詞:基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險定價預(yù)警
2008年，隨著我國金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開放過渡期結(jié)束已有一年多，中國銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對機遇和挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經(jīng)營與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風(fēng)險控制放在了重要的位置，而信貸風(fēng)險的管理更是重中之重。對比西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的模式，我國商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。
一、中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理模式的差異
目前我國一些商業(yè)銀行，正在推進的風(fēng)險管理體制改革是在解決公司治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)問題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經(jīng)營管理架構(gòu)。但就信貸風(fēng)險管理理念、方法、方案、體系來講，與國際先進銀行間的差距是顯而易見的.
（一）管理理念對比
對照國外信貸管理的先進經(jīng)驗可以看出，我國商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實是相當(dāng)先進的，現(xiàn)在我們對這些基本概念和理念（如經(jīng)濟增加值、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格、經(jīng)濟資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實踐運用主要體現(xiàn)在編制和營運經(jīng)營計劃方面，能夠領(lǐng)會基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經(jīng)營計劃（含相關(guān)部門）的人員，對于業(yè)內(nèi)大多數(shù)人來講，甚至可以說還是處在理念的普及階段。而國際先進銀行無論在整體風(fēng)險管理理念還是在具體業(yè)務(wù)層面，對資金和服務(wù)的科學(xué)定價（利率、費率）用以響應(yīng)不同的資金轉(zhuǎn)移價格、資本的合理分配用以匹配不同的風(fēng)險類別等具體方法的運用，對與信貸風(fēng)險和資本占用相關(guān)的貸款定價和風(fēng)險進行計算，都貫穿于單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務(wù)單元的日常工作。
（二）管理方法與工具的使用
客觀地講，我國商業(yè)銀行在硬件技術(shù)方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術(shù)水平的應(yīng)用與國際先進水平卻存在明顯的差距：在風(fēng)險的衡量和判斷上還不能借鑒先進的科技，尤其是缺乏計量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無法對各類風(fēng)險分門別類地進行自動、動態(tài)、組合計量從而實施管理策略措施的相應(yīng)取舍；數(shù)據(jù)庫的建設(shè)尚處于初級階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運用先進技術(shù)建立科學(xué)的業(yè)績價值管理體系，而這些才是信貸風(fēng)險管理的真正精華之所在，是神似之真正目標。
（三）產(chǎn)品定價方面
由于受我國利率管理體制的限制，我國商業(yè)銀行在產(chǎn)品定價的探索方面長期處于空白狀態(tài)，而隨著我國利率市場化改革的不斷推進，各家銀行在信貸產(chǎn)品定價方面發(fā)生了積極的變化：在定價行為上具有了一定的制度規(guī)范；對貸款利率定價的管理方式方法進行了有益的探索，定價行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價方式簡單粗放，缺乏科學(xué)性；信貸業(yè)務(wù)流程中定價環(huán)節(jié)被忽視；信貸產(chǎn)品單一，定價方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產(chǎn)品定價方面早已有其成熟的做法和風(fēng)險理念，值得我們?nèi)ソ梃b與推廣。（四）風(fēng)險預(yù)警機制的建設(shè)方面
在市場經(jīng)濟中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)所說的市場信息的不對稱。信貸市場的環(huán)境更為復(fù)雜，在現(xiàn)實的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對稱，即包括外部市場信息，也包括內(nèi)部交叉信息，它給銀行的風(fēng)險管理帶來極大的難度。面對這種信息不對稱帶來的風(fēng)險，需要銀行建立科學(xué)嚴密的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行實施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對于借款人、風(fēng)險管理部門（信審人員）相對于經(jīng)營部門（客戶經(jīng)理）兩個層面的信息不對稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達國家銀行經(jīng)過多年的演變，已形成較為清晰且實效性很強的風(fēng)險預(yù)警機制.
二、我國基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理模式的改革方向
我國商業(yè)銀行目前的信貸風(fēng)險管理理念和實踐，與國際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風(fēng)險控制的趨勢，消除差距的許多方面基層行可能無法作為（如內(nèi)部風(fēng)險評級等各類系統(tǒng)、風(fēng)險模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫、可自動計算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價、績效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國外先進經(jīng)驗，可以借用四個“基于”來表述我國基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理模式的改革方向：
（一）基于價值的風(fēng)險管理
風(fēng)險管理是財務(wù)管理的重點，基于價值的財務(wù)管理必然要求基于價值的風(fēng)險管理。換言之，信貸風(fēng)險管理或者資產(chǎn)質(zhì)量控制要緊緊圍繞價值創(chuàng)造進行，我們與國際先進銀行風(fēng)險管理從而創(chuàng)造價值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風(fēng)險管理是比較淺層次的（單一風(fēng)險貸款的營銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進的更積極的風(fēng)險管理方式是用風(fēng)險來推斷借款人的信用額度，進行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時可以盯市估值的，可以買賣使風(fēng)險得以“轉(zhuǎn)手”，可以盯市估值能夠及時擁有大量新的信息，對風(fēng)險的計量和應(yīng)對真正做到動態(tài)。
（二）基于風(fēng)險的產(chǎn)品定價
我國商業(yè)銀行進行產(chǎn)品定價時往往對風(fēng)險估計不足，或是沒有相應(yīng)的風(fēng)險評估機制，因此樹立風(fēng)險理念對產(chǎn)品定價顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹立下列風(fēng)險理念對商業(yè)銀行而言更為實際：
1．從貸款收取的息差不是簡單的存貸款利差，而是作為對銀行給相關(guān)借款人發(fā)放貸款所承受的相應(yīng)風(fēng)險的補償。
2．信貸回報是不對稱的，上行空間有限，下行空間相當(dāng)大。
3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會有額外收益，相反它會造成額外負擔(dān)外損失；
4．要把對中長期貸款的風(fēng)險評估和分析在多重假設(shè)性分析的基礎(chǔ)上進行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。
5．把整體風(fēng)險管理和決策結(jié)合起來的主要工具有兩個：用資金轉(zhuǎn)移價格來分配利息收入（作為計算單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務(wù)單元利息收入的參考，將利率風(fēng)險控制在既定的額度內(nèi)的同時讓資本最低化和投資回報最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風(fēng)險。
6．通過合理定價信貸（產(chǎn)品和服務(wù)）定價，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補損失準備和保證獲得相應(yīng)的資本回報率。
7．小額信貸損失是無可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務(wù)普通成本來處理；中小企業(yè)和地產(chǎn)企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機率則較大。
以上風(fēng)險理念的樹立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價時更科學(xué)合理。
（三）基于信息的風(fēng)險預(yù)警
在實行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應(yīng)多于送審人員所提供的信息。面對信息不對稱這一難題，從國外的經(jīng)驗來看，以下方面對于有效釋緩信息不對稱之困具有借鑒之處：
1．貸后管理從單個風(fēng)險和組合風(fēng)險兩個層面同時進行。
2．充分重視市場風(fēng)險管理：專門的機構(gòu)（部門）對貸款進行盯市估值，EDFS每天更新（適用于上市公司客戶）；對質(zhì)押、抵押品的估值及隨后的盯市監(jiān)控；樹立違約點意識。
信貸管理論文范文第2篇
（一）數(shù)據(jù)更新不夠及時
主要表現(xiàn)為客戶貸款實際上已歸還，但信用報告中仍然存在，影響了客戶的信用。由于《個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）對個人信用信息的報送時間沒有具體明確，因此，商業(yè)銀行更新頻率不一。相對于頻繁的個人信用行為和銀行受理貸款高頻率查詢，由于數(shù)據(jù)更新頻率低，造成反映客戶真實的信用狀況與信用報告出具的個人信用狀況不符，使得客戶對個人信用報告提出異議。
（二）數(shù)據(jù)報送質(zhì)量不高
一是接口程序不完善。目前商業(yè)銀行都采用自身信貸管理系統(tǒng)與個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫對接的方式，由各家總行“一點式”接入，部分商業(yè)銀行接口程序的缺陷問題導(dǎo)致上報信息差錯較多。二是基層行經(jīng)辦人員錄入信息時不認真，導(dǎo)致報送數(shù)據(jù)不準確。
（三）數(shù)據(jù)糾錯機制存在漏洞
從反映的情況來看，大部分異議申請經(jīng)過人民銀行協(xié)調(diào)和溝通，基本上由商業(yè)銀行自行解決，不影響客戶辦理業(yè)務(wù)。但也有部分機構(gòu)工作人員不愿意調(diào)查了解個人異議信息，或發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤后，不按要求修改和重報異議信息，僅要求異議申請人通過異議操作流程修改錯誤數(shù)據(jù)，客戶只能等到數(shù)據(jù)修改過來后才能辦理業(yè)務(wù)，損害了客戶的利益。同時缺乏主動發(fā)現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)的方法和渠道，影響了數(shù)據(jù)的質(zhì)量和信用報告的準確性。
（四）異議處理制度不完善
目前異議處理相關(guān)制度不盡完善，異議處理流程過于繁雜，一方面要收集異議證明材料及填寫申請表，另一方面異議信息錯誤的糾正權(quán)在人民銀行總行征信中心和商業(yè)銀行總行，而商業(yè)銀行普遍未明確從異議受理至異議回復(fù)的時限要求，申請人提出異議申請后等待時間不確定，造成申請人心理壓力過大，重復(fù)提出異議申請。
二、相關(guān)建議
（一）及時更新數(shù)據(jù)，提高異議處理效率
一是要明確個人信用信息的上報時間，及時更新數(shù)據(jù)。二是向社會公布異議處理的機構(gòu)、程序、方式以及簡單異議的快速解決辦法，使客戶對異議處理的整個過程有全面的了解。三是建立高效、快捷的異議處理機制，完善異議處理子系統(tǒng)功能，保證客戶的異議申請得到及時處理，提高異議處理工作效率。
（二）規(guī)范操作流程，保證數(shù)據(jù)報送質(zhì)量
數(shù)據(jù)報送質(zhì)量差是產(chǎn)生異議的重要原因，商業(yè)銀行要根據(jù)《辦法》制定規(guī)范的操作流程。同時，定期進行信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的核對工作，使個人信用信息數(shù)據(jù)報送、核查、更正完全程序化，以保證個人信用信息數(shù)據(jù)的報送質(zhì)量。
（三）堵住、糾錯漏洞，建立數(shù)據(jù)糾錯機制
積極與商業(yè)銀行溝通協(xié)作，共同探索、建立高效的錯誤數(shù)據(jù)識別和修改機制，堵住并糾錯漏洞。同時要加快信息數(shù)據(jù)報送頻率，縮短數(shù)據(jù)加載、數(shù)據(jù)遷移時間，簡化錯誤數(shù)據(jù)修改流程，減少數(shù)據(jù)在各部門之間流轉(zhuǎn)的時間。建立和完善數(shù)據(jù)糾錯核查機制，提高個人征信信息數(shù)據(jù)入庫率，加快更正信息的上報速度。
（四）完善相關(guān)制度，強化個人信用意識
信貸管理論文范文第3篇
（一）小企業(yè)利息收入不斷增加。
在貸款利率管制下，利息收人增長主要依賴規(guī)模擴張；放松管制后，客戶選擇更為重要。中小企業(yè)融資渠道窄，議價能力相對較弱，是大銀行在競爭利率環(huán)境下的重要客戶群體。香港利率市場化完成后，匯豐銀行持續(xù)壯大以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的工商業(yè)務(wù)，2013年工商業(yè)務(wù)凈利息收入占全部凈利息收入的比重達到28%,較利率市場化完成初期的2002年提升11個百分點。年報數(shù)據(jù)顯示，2012年四大行在降息和放寬貸款利率下限的環(huán)境下，貸款平均收益反而均有所提升，這也是得益于中小微企業(yè)貸款占比提高。
（二）凈利息收入地位不斷下降。
存貸款利率完全市場化后，大銀行通過深入挖掘客戶金融需求，提升綜臺服務(wù)能力，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，能夠弱化收入和利潤對利率的敏感性。香港2001年存款利率完全市場化后，恒生銀行和匯豐銀行凈服務(wù)費收入的比重均呈明顯的上升趨勢。2000至2013年，恒生銀行凈服務(wù)費與凈利息比由O.18升至0.32，最高時達到0.47；匯豐銀行升幅更大，由0.29升至0．50，最高時達到0.57，而2013年四大行的平均值為0.25，中間業(yè)務(wù)仍有很大拓展空間。
（三）存貸凈息差保持相對穩(wěn)定。
通常認為，存貸款利率完全市場化將導(dǎo)致息差收窄，但從經(jīng)驗看，大銀行可以保持穩(wěn)定。2001年香港完成利率市場化，次年恒生銀行凈息差卻上升14個基點，近10年凈息差也是在特定區(qū)間內(nèi)波動，并且波動性遠小于市場波動。匯豐銀行和恒生銀行的年波動性（標準差除以均值）分別為0.10和0.12，而同時期香港銀行同業(yè)隔夜拆出利率的年波動性要大得多，可達1.11。從統(tǒng)計上看，這是因為生息資產(chǎn)平均收益與付息負債平均成本高度相關(guān)（匯豐、恒生的相關(guān)系數(shù)均為0.99），有效緩沖和抵銷了市場波動。更深入地看，是銀行積極應(yīng)對的結(jié)果，如優(yōu)化存貸款定價、發(fā)展中間業(yè)務(wù)、拓展中小企業(yè)等。內(nèi)地也表現(xiàn)出類似的特征，市場化定價的理財產(chǎn)品預(yù)期收益率與貸款利率的相關(guān)系數(shù)已由2010年前的0．69升至0.8l。
二、利率市場化下信貸管理發(fā)展的趨勢
（一）管理重心更趨向中小企業(yè)。
中小企業(yè)業(yè)務(wù)占比提升導(dǎo)致承擔(dān)的信用風(fēng)險增加，信貸管理重心也面臨調(diào)整。一是建立防火墻，優(yōu)化管理體制。在經(jīng)濟下行期，中小企業(yè)容易集中暴露風(fēng)險，為避免業(yè)務(wù)線之間的風(fēng)險傳染，可將其劃歸專門的子公司或事業(yè)部經(jīng)營。如匯豐銀行在向亞太其他地區(qū)擴張的同時，其旗下的恒生銀行事實上已成為匯豐服務(wù)香港中小企業(yè)的重要平臺。二是選好客戶，有效分散風(fēng)險。中小企業(yè)客戶增加并不等于風(fēng)險分散。如鋼貿(mào)貸款“市場+擔(dān)保公司+商戶”的模式將借款人“捆綁”在一起，風(fēng)險傳染很快。因此，只有均衡拓展若干領(lǐng)域的中小企業(yè)，才能有效分散風(fēng)險。三是配足力量，消除信息不對稱。中小企業(yè)業(yè)務(wù)更加依賴“軟信息”，需要大量人力投入。如工行每億元貸款對應(yīng)員工人數(shù)約4.5人，而以小微企業(yè)業(yè)務(wù)為主的泰隆銀行則多達15人；以小額貸款為主的格萊珉銀行更是高達360人（折合人民幣）。
（二）業(yè)務(wù)發(fā)展更突出價值創(chuàng)造。
利率市場化下大銀行將更加注重風(fēng)險與收益的平衡。一是風(fēng)險管控“精耕細作、精打細算”。銀行風(fēng)險排序更多考慮綜合回報，風(fēng)險管控不僅是在“做與不做”之間劃底線，還須針對各類客戶潛心研究“怎么做”的信貸模式和策略。二是定價模型更加全面精確。在貸款期限、還款付息方式、違約概率、綜合回報、成本水平、損失比率、經(jīng)營目標、市場供求等更多因素上體觀差異化。三是組合管理助力風(fēng)險收益平衡。研究表明，金融機構(gòu)資產(chǎn)回報差異有91%源于資產(chǎn)配置，僅不足9%可由市場時機和個案選擇來解釋。資產(chǎn)配置即屬于組合管理的范疇，同時，組合管理可以提高銀行抵御系統(tǒng)性風(fēng)險的能力。
（三）風(fēng)險管控更注重利率風(fēng)險。
利率市場化下，銀行存貸款利率波動加大，需要更加關(guān)注利率波動對凈息差的不利影響。同時，為維持凈息差，經(jīng)營機構(gòu)存在縮短負債期限，拉長資產(chǎn)期限的動機，因此，商業(yè)銀行必將加強資產(chǎn)與負債在期限、金額和性質(zhì)上的匹配，確保流動性充足。
三、利率市場化下信貸管理調(diào)整與創(chuàng)新
（一）調(diào)整信貸經(jīng)營策略。
當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行主要信貸產(chǎn)品的價格和服務(wù)同質(zhì)性較強，商業(yè)銀行普遍實施以提高市場份額為導(dǎo)向的經(jīng)營策略，力求通過客戶數(shù)量及業(yè)務(wù)規(guī)模的增長來擴大市場占有率，獲得更多的利潤。而利率市場化下，銀行凈利息收入對利潤的貢獻和地位將逐步下降，尤其是部分傳統(tǒng)優(yōu)質(zhì)客戶的貸款利率可能會明顯下降。商業(yè)銀行必須適時調(diào)整經(jīng)營理念，堅持以效益為核心的收益導(dǎo)向原則。一方面，要以銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證及貸款擔(dān)保承諾等表外業(yè)務(wù)為重點，加快營銷拓展力度，同時加快保險等有手續(xù)費收入的業(yè)務(wù)發(fā)展，不斷擴大利潤來源。另一方面，要加快信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，努力提升中小客戶貸款的占比，通過結(jié)構(gòu)的調(diào)整不斷提高信貸資產(chǎn)的整體利率管理水平。此外，還要根據(jù)不斷變化的市場需求，加快表外產(chǎn)品的創(chuàng)新步伐，逐步形成有自身獨特優(yōu)勢的品牌效應(yīng)。
（二）建立合理定價機制。
在貸款利率的確定上，商業(yè)銀行要綜合考慮宏觀經(jīng)濟運行的狀況、行業(yè)的發(fā)展和客戶自身的風(fēng)險，綜合考慮包括利率優(yōu)惠、費用分攤、提前還款和違約概率等因素，按照收益有效覆蓋成本和風(fēng)險的原則，盡量減少利率與風(fēng)險不匹配造成的損失。國內(nèi)商業(yè)銀行要在實踐中逐步利用貸款的定價來體現(xiàn)自身的戰(zhàn)略選擇及客戶定位等思維，如對于所處競爭較為激烈區(qū)域的分支機構(gòu)，可給予較為靈活的定價權(quán)限。
（三）推進產(chǎn)品組合優(yōu)化。
在信貸產(chǎn)品及價格同質(zhì)化的大背景下，商業(yè)銀行對客戶的成功營銷較多地依賴于服務(wù)及效率。商業(yè)銀行要加強信貸產(chǎn)品的組合與包裝，要利用自身現(xiàn)有的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，對大客戶提供諸如信息咨詢、財務(wù)顧問、理財服務(wù)等超值服務(wù)，來彌補貸款價格策略方面的不足，力爭以獨特的優(yōu)勢產(chǎn)品和業(yè)務(wù)贏得客戶及市場。同時要提高信貸審批的效率，不斷完善信貸審批體制，優(yōu)化信貸審批流程，切實提高服務(wù)實體經(jīng)濟的工作效率。
（四）完善風(fēng)險管理體系。
信貸管理論文范文第4篇
1.1傳統(tǒng)管理具有明顯的文化特征
傳統(tǒng)管理具有典型的傳統(tǒng)歷史文化特色，尤其受傳統(tǒng)的儒家文化的影響較深。例如忠、誠、信、義等文化符號對管理者和被管理者的潛移默化的影響較為濃厚，而且在我國的現(xiàn)代企業(yè)管理中這種文化底蘊仍然非常深厚，發(fā)揮著巨大作用[1]。可以說，在豐厚的傳統(tǒng)文化沉淀中，很多因素都深深地影響著中國企業(yè)的精神氣質(zhì)、情操、思維以及管理措施等等，這對于新的時代條件下提升我國企業(yè)管理，以及其他單位團體的管理效率具有深遠的意義。例如企業(yè)文化的培育和建設(shè)可以在豐厚的傳統(tǒng)管理文化中吸取營養(yǎng)，以儒家傳統(tǒng)文化增強中國企業(yè)的凝聚力。而現(xiàn)代信息管理模式主要是融入了新的信息技術(shù)，在具體的管理措施上大大提升了管理效率。而且還結(jié)合更加先進的現(xiàn)念，更加突出和尊重人的主體地位，以制度的創(chuàng)新激發(fā)人的潛力和創(chuàng)造力為初衷。在以人為本的現(xiàn)代管理理念下，強調(diào)人的主體地位，以調(diào)動人的積極性為根本出發(fā)點，不斷的實現(xiàn)人的自我價值。現(xiàn)代信息管理的最明顯特征是時代精神的體現(xiàn)，即順應(yīng)人的全面發(fā)展的趨勢，不斷滿足人的個性發(fā)展需求，其次是以現(xiàn)代化的信息技術(shù)，提高管理效率。不斷為企業(yè)發(fā)展和競爭力的提升創(chuàng)造有利條件[2]。另外，現(xiàn)代管理注重全方位管理。由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟是綜合實力的競爭，競爭力的內(nèi)涵極其豐富，他不在是以往那種單純的依靠產(chǎn)品質(zhì)量和知名度以及服務(wù)水平取勝，而是更加注重以管理創(chuàng)效益。
1.2企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的地位和作用在兩種管理模式中有所不同
傳統(tǒng)管理的管理體制注重領(lǐng)導(dǎo)在管理中的地位和作用，即企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的管理水平、管理理念和管理方式是影響管理的重要方面。尤其是家族式企業(yè)，帶有濃厚的家族制經(jīng)營和家長制色彩。在我國傳統(tǒng)文化中，親緣關(guān)系是維系社會和某些小團體的重要內(nèi)容。企業(yè)的管理也不例外。這種管理模式給企業(yè)管理披上了濃濃的人情味外衣，具有一定的可取性，但是也產(chǎn)生了很多不可控的管理風(fēng)險。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，以及企業(yè)組織機構(gòu)的不斷拓展，傳統(tǒng)管理模式已經(jīng)不能在經(jīng)營一個龐大的機構(gòu)，這時繼續(xù)現(xiàn)代企業(yè)管理模式的引入，在兩者的融合之下，通過一定的創(chuàng)新，產(chǎn)生了現(xiàn)代信息管理模式。這樣在產(chǎn)權(quán)上能夠進一步清晰和明確，重新劃定利益分配原則，更為重要的是那些繁雜的日常事務(wù)都能在信息技術(shù)的優(yōu)勢中變得有章可循，大大解放了對人的束縛和依賴。
1.3對管理對象所持的理念和態(tài)度不同
就兩者的管理對象而言，傳統(tǒng)管理比較突出制度的硬約束，視被管理者為經(jīng)濟動物。這種重物不重人的片面性，對于激發(fā)員工的積極性來說產(chǎn)生了負面影響，而且隨著時代的發(fā)展，企業(yè)競爭的白熱化形勢下這種管理模式更加暴露出其局限性。而現(xiàn)代管理則將人作為生活在社會中的有思想、有情感的主體來對待。始終將職工視為社會人，將管理所謂一種對被管理者的服務(wù)而不斷的優(yōu)化，員工的主體地位和各項權(quán)利被充分重視起來，這樣他們便能對企業(yè)產(chǎn)生更大依賴感，以更大的忠誠和熱情為企業(yè)發(fā)展貢獻自己的力量。另外，傳統(tǒng)管理與現(xiàn)代信息管理的方法存在明顯不同。傳統(tǒng)管理突出“人治”特征。而且少數(shù)人對企業(yè)的影響較大，例如決策者的集權(quán)化，使得某個決策者對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了重大的影響。影響企業(yè)生存和發(fā)展的重大事項完全有一個人或者幾個人說了算，這不但不能集中大多數(shù)人的智慧而且也導(dǎo)致了員工身上不能體會到主人翁的感覺，對于企業(yè)管理而言是一種弊端。現(xiàn)代信息管理首先在經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)上進行分離。董事會與總經(jīng)理都在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行自己的義務(wù)和權(quán)利。現(xiàn)代企業(yè)管理中有一套完善、科學(xué)、合理、先進的管理制度和方法，更為重要的是在現(xiàn)代信息管理中雖然引入了新技術(shù)，制度更加規(guī)范，但管理不再是僅僅依賴制度提升效率，而是注重情感激勵和人性化的管理方式以激發(fā)員工的積極性。
二、強化管理信息化的對策建議
2.1探索適合企業(yè)自身狀況的信息管理模式
管理信息化無論是對企業(yè)來說還是對其他組織而言都具有極為深遠的意義和影響。就企業(yè)而言，現(xiàn)代信息管理的實現(xiàn)必須與現(xiàn)代企業(yè)制度有機結(jié)合，不僅要注重企業(yè)管理創(chuàng)新，而且在系統(tǒng)優(yōu)化和信息技術(shù)應(yīng)用方面進行新舊整合，不斷探索適合企業(yè)自身的信息管理模式。全方位提升企業(yè)管理，在對企業(yè)進行需求分析和深化改革的基礎(chǔ)上推進企業(yè)的信息化管理，簡言之就是，首先判斷企業(yè)采取或者改革信息管理的必要性和基礎(chǔ)條件，再具體實施。在這之中，傳統(tǒng)管理模式、管理方法和業(yè)務(wù)流程都要進行重組和再造。增強企業(yè)的管理信息化水平，首先要提升個改變相關(guān)人員的思想認識和觀念層面存在的不合理成分。尤其是對企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)，要特別注重新經(jīng)濟思想、新理論和新方法的培訓(xùn)教育。要在他們的企業(yè)管理理念中樹立信息意識、管理意識和競爭意識，并將這些意識層面的東西與實際的工作結(jié)合在一起，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力[3]。
2.2確立企業(yè)管理信息化改革的基本方向
推動企業(yè)管理信息化首先應(yīng)確立改革的基本方向。以改進和提升企業(yè)經(jīng)營管理業(yè)務(wù)水平為基本目標，具體而言就是信息化建設(shè)應(yīng)當(dāng)能夠服務(wù)于生產(chǎn)，能夠提升管理效率，能夠是企業(yè)的經(jīng)營和運作更加健康有序，從而產(chǎn)生更大的經(jīng)濟效益。信息化的主要實現(xiàn)途徑就是將信息技術(shù)以及背后的各種理念與企業(yè)管理各部分的工作內(nèi)容進行充分的整合。信息管理技術(shù)與其他管理工作融合得越充分，信息化的管理就越能體現(xiàn)出強大的生命力[4]。尤其是對國有企業(yè)，信息化改革的必要性和可行性更高。當(dāng)前我國國有企業(yè)信息化改革已經(jīng)初見成效，在對企業(yè)的具體的日常事務(wù)管理中已經(jīng)完全實現(xiàn)了信息化管理。但是隨著信息技術(shù)的發(fā)展和信息管理理念的不斷創(chuàng)新，要求國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)始終保持清醒的頭腦，不斷的更新信息管理理念，使得信息化管理不僅是對企業(yè)的日常小事進行有效的管理。而且還要對企業(yè)決策，企業(yè)文化以及發(fā)展戰(zhàn)略等方方面面都能體現(xiàn)現(xiàn)代信息化管理。
2.3完善企業(yè)管理信息化的相關(guān)配套體系
在推進過程中，應(yīng)當(dāng)注重有利于企業(yè)管理信息化實現(xiàn)的配套體系的建設(shè)，輔之以工程項目管理體系，建立科學(xué)規(guī)范的運作機制，確保被管理的具體工程項目的順利進行。任何一項工作的開展都不是孤立運行的，在企業(yè)管理信息化推進的過程中，信息化僅僅是一種形式，他的主要目標還是服務(wù)于企業(yè)的發(fā)展和其他各部門之間的整合的。因此企業(yè)管理信息化應(yīng)當(dāng)配合各部門的系統(tǒng)的改革和調(diào)整。例如財務(wù)部門的信息化，銷售部門的信息化。更為重要的是這些部門都要在推動企業(yè)發(fā)展的過程中實現(xiàn)彼此的信息共享。這就要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定一整套完善的，各部門之間的信息化改革規(guī)劃方案。總之，管理信息化不是獨立開展的，他需要相關(guān)的配套體系的完善才能更好的實現(xiàn)。推進企業(yè)管理信息化建設(shè)是我國積極融入全球經(jīng)濟一體化趨勢的體現(xiàn)，是保證我國企業(yè)能夠健康成長，積極參與國際競爭的需要。增強企業(yè)管理的信息化結(jié)合企業(yè)改革的力度和節(jié)奏，有序進行。
三、結(jié)語
信貸管理論文范文第5篇
關(guān)鍵詞財務(wù)觀念信息系統(tǒng)安全防范
以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)的信息技術(shù)、信息產(chǎn)業(yè)正在以驚人的速度改變?nèi)祟惖纳罘绞健⒐ぷ鞣绞胶蜕虅?wù)方式。信息革命給傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)提供了新的發(fā)展機遇，但同時也給企業(yè)的經(jīng)營運作模式、思想觀念等帶來前所未有的沖擊。本文將站在信息時代的角度，分析財務(wù)管理的變革方向。
1信息時代傳統(tǒng)財務(wù)管理的弊端
信息時代，由于經(jīng)濟活動的數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化，出現(xiàn)了許多新的媒體空間，如虛擬市場、虛擬銀行。許多傳統(tǒng)的商業(yè)運作方式將隨之消失，而代之以電子支付、電子采購和電子訂單。商業(yè)活動將主要以電子商務(wù)的形式在互聯(lián)網(wǎng)上進行，使企業(yè)購銷活動更便捷、費用更低廉、對存貨的量化監(jiān)控更精確。這種特殊的商業(yè)模式，使得企業(yè)傳統(tǒng)的財務(wù)管理已不能適應(yīng)基于互聯(lián)網(wǎng)的商業(yè)交易結(jié)算。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.1財務(wù)管理的網(wǎng)域維護
一方面，信息時代企業(yè)的很多商業(yè)交易在互聯(lián)網(wǎng)上進行，雙方互不見面，這就需要通過一定的技術(shù)手段相互認證，保證電子商務(wù)交易的安全。而傳統(tǒng)的財務(wù)管理軟件一般采用口令來確認身份，不同的用戶有不同的口令。口令維護工作將耗費大量的人力和財力，顯然這種身份驗證技術(shù)已不適合基于互聯(lián)網(wǎng)的財務(wù)管理。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)體系使用的是開放式的TCP/IP協(xié)議，它以廣播的形式進行傳播，易于攔截偵聽、口令試探和竊取、身份假冒，給網(wǎng)絡(luò)安全帶來極大威脅。而傳統(tǒng)的財務(wù)管理大多采用基于單機或者內(nèi)部網(wǎng)的財務(wù)軟件，沒有考慮到來自互聯(lián)網(wǎng)的安全威脅，特別是企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)屬重大商業(yè)機密，如遭破壞或泄密，將造成不可估量的損失。
1.2與現(xiàn)代企業(yè)的管理模式不配套
在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，企業(yè)的原料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)、需求與銷售、銀行匯兌、保險、貨物托運及申報等過程均可通過計算機網(wǎng)絡(luò)完成，無需人工干預(yù)。因此，它要求財務(wù)管理從管理方式上，能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)協(xié)同、遠程處理、在線管理、集中式管理模式。從工作方式上，能夠支持在線辦公、移動辦公等方式，同時能夠處理電子單據(jù)、電子貨幣、網(wǎng)頁數(shù)據(jù)等新的介質(zhì)。然而，傳統(tǒng)的財務(wù)管理使用基于內(nèi)部網(wǎng)的財務(wù)軟件，企業(yè)可以通過內(nèi)部網(wǎng)實現(xiàn)在線管理，但是它不能真正打破時空的限制，使企業(yè)財務(wù)管理變得即時和迅速。由于傳統(tǒng)的財務(wù)管理與業(yè)務(wù)活動在運作上存在時間差，企業(yè)各職能部門之間信息不能相互連接，因而企業(yè)的財務(wù)資源配置與業(yè)務(wù)動作難以協(xié)調(diào)同步，不利于實現(xiàn)資源配置最優(yōu)化。
1.3難以滿足電子商務(wù)的要求
電子商務(wù)的貿(mào)易雙方從貿(mào)易磋商、簽訂合同到支付等均通過互聯(lián)網(wǎng)完成，使整個交易遠程化、實時化、虛擬化。這些變化，首先對財務(wù)管理方法的及時性、適應(yīng)性、彈性等提出了更高的要求。傳統(tǒng)的財務(wù)管理沒有實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)在線辦公、電子支付、電子貨幣等手段，使得財務(wù)預(yù)測、計劃、決策等各個環(huán)節(jié)工作的時間相對較長，不能適應(yīng)電子商務(wù)發(fā)展的需要。再者，分散的財務(wù)管理模式不利于電子商務(wù)的發(fā)展。在信息時代，要求企業(yè)通過網(wǎng)絡(luò)對其下屬分支機構(gòu)實行數(shù)據(jù)處理和財務(wù)資源的集中管理，包括集中記賬、算賬、登賬、報表生成和匯總，并可將眾多的財務(wù)數(shù)據(jù)進行集中處理，集中調(diào)配集團內(nèi)的所有資金。然而，傳統(tǒng)的財務(wù)管理由于受到網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的限制，不得不采用分散的管理模式，造成監(jiān)管信息反饋滯后、對下屬機構(gòu)控制不力、工作效率低等不良后果，無法適應(yīng)信息時展的要求。
2信息時代財務(wù)管理的變革方向
2.1財務(wù)管理理念的更新
(1)財務(wù)管理目標多元化。隨著信息時代的到來，客戶目標、業(yè)務(wù)流程發(fā)生了巨大變化，具有共享性和可轉(zhuǎn)移性的信息資本將占主導(dǎo)地位。企業(yè)財務(wù)管理的目標必須考慮更多的影響因素，不僅能協(xié)調(diào)企業(yè)各利益相關(guān)者的收益，注重企業(yè)的預(yù)期成長效益和未來增加值，還要擔(dān)負一定的社會責(zé)任，實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。
信息時代，財務(wù)管理者可以在離開辦公室的情況下也能正常工作，無論身在何處都可以實時查詢到全集團的資金信息和分支機構(gòu)財務(wù)狀況，在線監(jiān)督客戶及供應(yīng)商的資金往來情況，實時監(jiān)督往來款余額。企業(yè)集團內(nèi)外以及與銀行、稅務(wù)、保險、海關(guān)等社會資源之間的業(yè)務(wù)往來，均在互聯(lián)網(wǎng)上進行，將會大大加快各種報表的處理速度，這也是管理方式創(chuàng)新的目的之所在。
(2)財務(wù)管理軟件的更新。傳統(tǒng)的財務(wù)軟件功能相對獨立，數(shù)據(jù)不能共享，企業(yè)在人、財、物和產(chǎn)、供、銷管理中難以實現(xiàn)一體化。運用Web數(shù)據(jù)庫開發(fā)技術(shù)，研制基于互聯(lián)網(wǎng)的財務(wù)及企業(yè)管理應(yīng)用軟件，可實現(xiàn)遠程報表、遠程查賬、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上信息查詢等，支持網(wǎng)上銀行提供網(wǎng)上詢價、網(wǎng)上采購等多種服務(wù)。這樣，企業(yè)的財務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理將在Web的層次上協(xié)同運作，統(tǒng)籌資金與存貨的力度將會空前加大。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一體化的正確傳遞，保證了財務(wù)部門和供應(yīng)鏈的相關(guān)部門都能迅速得到所需信息并保持良好的溝通，有利于開發(fā)與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代相適應(yīng)的新型網(wǎng)絡(luò)財務(wù)系統(tǒng)。
2.2建立并完善財務(wù)管理信息系統(tǒng)
企業(yè)財務(wù)管理信息系統(tǒng)將建立在Internet、Extranet和Intranet基礎(chǔ)之上。會計信息傳遞模式將變?yōu)椤皥蟾嬷黧w———信息通道———信息使用者”。網(wǎng)絡(luò)方式從企業(yè)內(nèi)部財務(wù)信息“孤島”直接轉(zhuǎn)向客戶、供應(yīng)商、政府部門及其他相關(guān)部門。而財務(wù)管理信息系統(tǒng)，則以價值形式綜合反映企業(yè)人力、物力和財力資源運動的事前、事中、事后控制與實際生產(chǎn)經(jīng)營過程及其業(yè)績的全部信息。在信息時代，信息理財將綜合運用計算機網(wǎng)絡(luò)的超文本、超媒體技術(shù)，使信息更形象、直觀，提供多樣化的各類信息，包括數(shù)量信息與質(zhì)量信息、財務(wù)信息與非財務(wù)信息、物質(zhì)層面的信息和精神層面的信息。
2.3建立健全財務(wù)信息安全防范體系
完善的內(nèi)部控制可有效減輕由于內(nèi)部人員道德風(fēng)險、系統(tǒng)資源風(fēng)險和計算機病毒所造成的危害。從軟硬件管理和維護控制、組織機構(gòu)和人員的管理和控制、系統(tǒng)環(huán)境和操作的管理和控制、文檔資料的保護和控制、計算機病毒的預(yù)防與消除等各個方面建立一整套行之有效的制度，從制度上保證財務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全運行。在技術(shù)上對整個財務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的各個層次（通信平臺、網(wǎng)絡(luò)平臺、操作系統(tǒng)平臺、應(yīng)用平臺）都要采取安全防范措施和規(guī)則，建立綜合的多層次的安全體系，在財務(wù)軟件中提供周到、強力的數(shù)據(jù)安全保護。
3信息時代的財務(wù)管理模式
（1）各分、子公司把原始信息通過計算機互聯(lián)網(wǎng)傳遞到總公司或總部的計算機上。主計算機收到原始信息后，把需要核對的數(shù)據(jù)憑證等發(fā)送到互聯(lián)網(wǎng)上，向有關(guān)方面（如稅務(wù)、銀行、工商等部門，債權(quán)債務(wù)人等）核對。
（2）對不需要核對的和已核對相符的原始數(shù)據(jù)，計算中心的主計算機自動編制記賬憑證，并根據(jù)記賬憑證登記匯總總賬、分戶日記賬和分戶明細賬，并隨時將各類賬戶進行核對。
（3）計算中心的主計算機根據(jù)各種賬簿編制各類會計報表并上網(wǎng)，各信息使用者可以上互聯(lián)網(wǎng)獲取自己所需要的信息。
4財務(wù)管理技術(shù)方法的創(chuàng)新
4.1網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理
企業(yè)運用網(wǎng)絡(luò)來實現(xiàn)財務(wù)管理職能。企業(yè)將網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用于財務(wù)管理中，從而實現(xiàn)解決一系列目前的財務(wù)活動無法解決的問題，如跨地區(qū)財務(wù)數(shù)據(jù)傳遞、會計報表合并、動態(tài)分析財務(wù)及資源狀況等，便形成一種全新的財務(wù)管理體系。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理依靠網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件來執(zhí)行完成，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件將完成財務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同管理、在線管理和對電子商務(wù)的管理。通過網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件可以實現(xiàn)事中動態(tài)會計核算與在線經(jīng)濟資源管理，實現(xiàn)企業(yè)對分支機構(gòu)的遠程財務(wù)管理、物資管理及諸如遠程報表、報賬、查賬、審計等遠程控制行為。
4.2財務(wù)柔性管理
網(wǎng)絡(luò)時代中企業(yè)為了增強在不可預(yù)見的、多變的環(huán)境中的生存能力，必須實行企業(yè)柔性管理，推出新產(chǎn)品和個性化的產(chǎn)品，以適應(yīng)動態(tài)的、持續(xù)創(chuàng)新的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟需求。企業(yè)柔性管理包括生產(chǎn)、人員、信息等各方面的管理，財務(wù)的柔性管理是從財務(wù)的核算、計劃、控制、分析角度，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實現(xiàn)財務(wù)信息資源優(yōu)化，核心和目的是使企業(yè)信息資源具有柔性，以促使企業(yè)提高各種財務(wù)信息資源以多種方式被使用的程度，從而促進企業(yè)全面的經(jīng)營管理。
4.3財務(wù)再生管理
企業(yè)流程再生是20世紀90年代初美國管理學(xué)者邁克爾、哈默等提出的一種新思想，是對企業(yè)業(yè)務(wù)流程進行根本的再思考和徹底再設(shè)計，以顯著提高企業(yè)的效率。企業(yè)流程再生管理的目標是重振企業(yè)活力，重建組織結(jié)構(gòu)，重新進行戰(zhàn)略規(guī)劃和重啟新生。財務(wù)再生管理是對財務(wù)活動及財務(wù)關(guān)系的革命性調(diào)整和財務(wù)資源的重新配置，目的是為了適應(yīng)企業(yè)內(nèi)外部的需要，并與企業(yè)管理目標相適應(yīng)。電子商務(wù)的發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件的開發(fā)使企業(yè)財務(wù)再生管理成為了必要和可能。財務(wù)再生管理給企業(yè)管理工作提出了新的機遇與挑戰(zhàn)，同時也突出了財務(wù)管理的地位。
4.4財務(wù)虛擬管理
對以電子商務(wù)為基礎(chǔ)的虛擬企業(yè)必須實施財務(wù)虛擬管理。虛擬企業(yè)是一種動態(tài)的短期的戰(zhàn)略同盟，由幾個有共同目標和合作協(xié)議的公司組成。以網(wǎng)絡(luò)為依托，虛擬企業(yè)突破了企業(yè)的有形界限，雖然表面上有著生產(chǎn)、營銷、設(shè)計、財務(wù)等功能，但企業(yè)內(nèi)部卻沒有執(zhí)行這些功能的組織。在資源有限的情況下，為取得競爭中的優(yōu)勢地位，企業(yè)只掌握核心功能，即把企業(yè)知識和技術(shù)依賴性強的高增值部分掌握在自己的手里，而把其他低增值部門虛擬化。財務(wù)虛擬管理就是以企業(yè)的核心功能為財務(wù)管理的中心，對各虛擬化的職能部門進行集中協(xié)調(diào)性的財務(wù)管理。虛擬企業(yè)的中層經(jīng)理的監(jiān)督與協(xié)調(diào)功能被計算機網(wǎng)絡(luò)所取代，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)趨向扁平化，財務(wù)虛擬管理是與之相適應(yīng)的一種橫向管理，可去掉很多中間環(huán)節(jié)，使價值的產(chǎn)生與確認直接相對應(yīng)。財務(wù)虛擬管理還包括對通過網(wǎng)絡(luò)進行的虛擬經(jīng)營、虛擬交易所產(chǎn)生的財務(wù)信息及其他信息的管理。財務(wù)虛擬管理是以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)，全面創(chuàng)新的，以實現(xiàn)財務(wù)信息資源優(yōu)化的一種財務(wù)管理策略，所以又是財務(wù)柔性管理，財務(wù)再生管理和網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理等技術(shù)方法的綜合。
參考文獻
1溫興琦，王哲.網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的反不正當(dāng)競爭問題研究[J].中國工商管理研究，2004（1）
