內部管理制度
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內部管理制度范文第1篇
第三條 全體干部職工要養成良好的學習風氣，要堅持集中學習和個人自學相結合的原則，確保學習時間、任務的完成。
（一）機關事業單位工作人員病假6個月及其以下的，其工資全額計發。
（二）機關單位工作人員連續（或當年累計）病假（含患癌癥、麻風病、精神病長期病休的工作人員）6個月以上的，從第7個月起，工作年限在10年及其以下的，基本工資（職務工資、級別工資）按70%計發；工作年限11至20年的，基本工資按80%計發；工作年限21年及其以上的，基本工資按90%計發；從7個月起停發工作性津貼和特殊崗位津貼，其他津貼補貼照發。
（三）事業單位工作人員連續（或當年累計）病假（含患癌癥、麻風病、精神病長期病休的工作人員）6個月以上的，從第7個月起，工作年限在10年及其以下的，基本工資（崗位工資、薪級工資）和基礎性績效工資按應執行標準的70%計發；工作年限11年至20年的，基本工資和基礎性績效工資按應執行標準的80%計發；工作年限21年及其以上的，基本工資和基礎性績效工資按應執行標準的90%計發；其他津貼補貼照發。
1、機關事業單位工作人員在一年當中，事假累計在15個工作日的，按在職工資全額計發；超過15個工作日的，按超過的工作日扣發基本工資（工作日工資=基本工資÷21），其他津貼補貼和績效工資照發。
2、機關人員連續事假在1個月以上的，從次月起扣發工作性津貼；超過3個月的，從第4個月起停發全部津貼、補貼。
3、事業人員連續事假在1月以上的，從次月起其基礎性績效工資按應執行標準的50%計發；超過3個月的，從第4個月起停發基礎性績效工資和全部津貼、補貼。
三、工作人員因個人原因經批準離崗學習的，機關人員在6個月以內津貼補貼按在崗時標準執行，超過6個月的自第7個月起，停發工作性津貼和特殊崗位津貼。事業人員在6個月以內基礎性績效工資按其應執行標準計發；學習時間超過6個月的，從第7個月起，其基礎性績效工資按應執行標準的50%計發；學習時間超過12個月的，停發基礎性績效工資。
四、工作人員公休假、探親假、產假、婚喪假期間，基本工資和各種津貼、補貼照發。
五、工作人員曠工期間按工作日扣發基本工資和各種津貼、補貼（工作日工資=月工資總額÷21）。
六、一年內病假或事假超過六個月以上的，當年不得計算工作年限。
七、因病長期請病假的人員。單位應要求其進行勞動能力鑒定，完全喪失勞動能力的，要及時辦理因病退休、退職手續。其中男年滿五十周歲，女年滿四十五周歲，參加工作年限滿十年的，經過市級及以上勞動鑒定委員會鑒定完全喪失勞動能力的，可以辦理退休手續；而經過市級及以上勞動鑒定委員會鑒定完全喪失勞動能力，又不具備退休條件的，可以辦理退職手續。
八、婚、喪假：正?；椤始侔磭乙幎ǜ鹘o3天假期。晚婚者（男25歲，女23歲）另獎假15天（包括假期內公休日），特殊情況需要延假的，按事假辦理。職工直系親屬（包括父母、岳父母、公婆）故去可休假7天，家屬探親按國家有關規定執行。產假：按國家文件規定執行3個月，晚育和剖腹產者另獎（增）假30天；非計劃內生育不給假，并按曠工處理。
第六章 車輛管理制度
第四十七條 凡工作取得良好效果，受上級檢查得到肯定或有關單位表彰的，視情經研究后給予必要的獎勵。
內部管理制度范文第2篇
計算機替代手工記帳是指會計軟件輸入會計數據，在計算機內進行處理，并打印輸出會計帳簿、報表的過程。計算機替代手工記帳以及由此而產生的種種可能，要求單位加強對計算機替代手工記帳后的管理，以提高會計信息系統運行的安全、效率和效果，充分利用系統提供的各種手段、便利，從而為實現會計電算化的目標服務。會計電算化系統包括計算機硬件設備、系統軟件、會計軟件、會計人員、會計電算化的組織工作和單位的會計管理工作等方面的。會計電算化系統管理和使用的財務會計部門，在建立會計電算化內部管理制度時，必需充分考慮會計電算化系統的各個方面的特點。下面簡單介紹會計電算化系統各個方面的特點。
（一）會計部門必需對計算機系統的硬件和軟件進行管理
實行會計電算化后，各單位用于會計電算化工作的計算機設備，一般都是由財務會計部門管理的，硬件設備比較多的單位，財務會計部門還單獨設立了計算機室。因此，會計部門還必須對計算機系統的特點，制定對用于會計工作的計算機硬件和軟件的有關操作，管理和維護的制度。
計算機硬件設備是指計算機系統中的那些看得見，摸得著的所有機械、電、磁、光設備，硬件設備都是精密的機械電子設備，計算機硬件設備包括計算機（一般微型計算機）、顯示器、鍵盤、打印機、設備、UPS不間斷電源等。計算機硬件設備可以構建進行會計電算化工作的單機環境和網絡環境，供會計軟件運行，滿足不同會計軟件對不同的計算機環境的要求。如單用戶會計軟件在一臺計算機上運行，生成的會計數據存儲在這臺計算機中，網絡會計軟件在用通訊線連接的多臺微機上運行，會計人員在不同的工作站上可以共享網絡服務器上的軟硬件資源，共同使用同一個會計軟件，對同一套會計帳進行操作而互不。
系統軟件是管理計算機資源和支持應用程序運行的程序。會計軟件是在計算機上運行的，它的物質基礎是計算機。不同的會計軟件適用于不同的行業，有不同的操作，會計軟件在不同的應用情況下要進行必要的調整和修改，軟件要不斷地進行升級更新。會計電算化后，會計信息必需通過會計軟件進行管理，會計軟件還具有數據量大、數據結構復雜、數據處理和軟件操作方法要求嚴格的特點。
計算機中的各種信息和軟件是存儲在磁介質中，看不見摸不著，磁場、電場、潮濕、灰塵、計算機病毒等因素容易造成計算機硬件設備和軟件的損害。而會計數據具有真實性、準確性、連續性、可造性和安全要求高，數據要有可驗證性，要有充分的安全可靠性保證等特征。
（二）會計工作流程和工作重點發生了變化
實行會計電算化后，會計人員不再需要手工記帳，算帳和編制報表，輸入記帳憑證后，憑證通過計算機進行傳遞并自動進行核算和編制報表工作，憑證的輸入和審核成為主要任務，操作計算機成為會計工作的基本技能；存貸采用實際成本計價、對大量的固定資產進行個別計提折舊、進行詳細的部門核算等，在手工方式下工作量非常大，使用計算機便使之方便快捷；要求會計人員參與企業的經營管理和決策。
（三）會計人員的協作性要求更強了
會計軟件通常由多個功能模塊組成，每個功能模塊處理特定部分的會計信息，各功能模塊之間通過信息傳遞相互聯系，能夠完成日常的會計核算業務，包括帳務處理、工資核算、材料核算、固定資產核算、成本核算、產成品銷售核算、應收應付款核算（往來核算）、存貨核算、會計報表生成與匯總等等；進一步完成會計管理和控制工作，如資金籌集的管理、流動資金管理、成本控制、銷售收入和利潤管理等，幫助決策者制定的經營決策和預測。尤其是在網絡情況下，會計人員在不同的工作站共同使用同一個會計軟件，彼此的憑證傳遞、交接都是通過計算機進行的，相互之間聯系非常緊密，一個人出現問題，會影響其他工作的順利進行，因此要求各崗位的會計人員之間必須加強協作，才能順利進行會計工作。
（四）內部控制的內容各重點也有所變化
由于計算機自動進行總帳和明細帳的核對工作，手工條件下的總帳明細帳的核對工作可以取消；記帳憑證的審核工作變得更加重要和關鍵；計算機軟開發人員對軟件結構和設計的熟悉程度，使得他們有能力進行非正常的數據修改，因此還必須限制計算機軟件開發人員操作會計軟件進行會計記帳工作，尤其是不能兼任出納工作。
（五）會計人員分工和職責發生了變化
實現會計電算化后，會計人員必須人人操作會計軟件才能夠進行會計核算工作，會計人員必須改變原來的自己的工作習慣，以適應會計電算化工作的要求；必需增設一些新的工作崗位，同時需要減掉一些不適應電算化工作臺的崗位。會計人員的分工、工作職責都發生了很大的變化。
（六）對會計人員素質的要求提高了
一是因為會計軟件的許多種自定義功能，要求會計人員定義各種轉帳公式、數據來源公式、費用分配公式等；二是因為解脫了會計人員繁雜的計算和抄寫工作后，要求會計人員參與企業的經營管理和決策，對會計信息進行綜合和利用。
（七）會計檔案的形式和內容發生了變化
會計電算化的會計檔案包括打印輸出的各種帳簿、報表、憑證和存貯在計算機軟硬盤及其他存貯介質中的會計數據、程序，以及軟件開發進行中編制的各種文檔以及其他會計資料。許多會計檔案都成磁性的了，看不見摸不著，正在運行的計算機中的會計數據也成為比較完整的會計資料，因此包括用于會計電算化工作的計算機也必須嚴格管理。
二、會計電算化內部管理制度的基本內容
實現會計電算化后，不僅使核算手段發生了重大變化，而且還改變了許多手工管理的習慣和方法，對單位會計工作管理的方法、程序、核算體系產生了巨大的影響。針對會計電算化工作的特點，內部會計管理制度的內容也必須進行相應的調整，才能適應實行會計電算化后的新情況。會計電算化內部管理是指對已建立的會計電算化系統進行全面管理，保證安全，正常運行，是保證單位會計工作和會計電算化工作有序進行的重要措施。計算機替代手工記帳后的管理主要包括，建立崗位責任制、日常操作管理、計算機軟硬件系統維護管理和會計檔案管理等內容。
（一）建立會計電算化崗位責任制
計算機替代手工記帳后應該加強對會計電算化系統維護、使用人員的管理，建立崗位責任制是會計電算化工作的順利實施的保證。對會計人員的管理要體現“責、權、利相結合”的原則，明確系統內各類人員的的職責、權限并與利益掛鉤，切實做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。建立、健全崗位責任制，一方面是為了加強內部牽制，保護資金財產的安全；另一方面能夠提高工作效率，充分發揮系統的運行效益。此外，還要加強會計售貨員的培訓，逐步提高會計人員的業務水平。
（二）日常操作管理
日常操作管理指是通過對系統日常運行的管理，保證系統正常運行，完成核算工作，保證會計信息的安全與完整。如果操作管理制度不健全或實施不得力，都會給各種非法舞弊行為以可乘之機；如果操作不正確會造成系統內會計數據的破壞或丟失，造成會計數據的錯誤，系統的正常運行，直至輸出不正確的會計報表；如果各種數據不及時備份，則有可能在系統發生故障時不能恢復會計資料；如果各種差錯不能及時記錄下來，則有可能使系統錯誤運行，輸出不正確，不真實的會計信息。日常操作管理主要包括機系統使用管理和上機操作管理。
1.計算機使用系統管理。計算機系統是會計軟件運行的物質基礎。對計算機系統的管理旨在為電算化系統的硬件設備創造一個良好的運行環境，保護計算機設備，防止各種非指定人員進入機房和操作計算機，保證機內的程序與會計數據的安全。在計算機替代手工記帳后，應制定與貫徹各種嚴格的計算機硬件管理制度，為會計電算化系統的正常運行提供一個良好的物質條件。
2.上機操作管理。上機操作的管理是通過建立與實施各項操作管理制度，要求會計人員按規定錄入原始數據、記帳憑證、執行各功能模塊、輸出種類信息、作好系統內有關數據的備份，嚴格禁止越權操作、非法操作會計軟件，確保會計電算化系統安全、有效、正常地操作運行。操作管理制度主要包括上機操作的規定，操作人員的職責、權限與操作程序等方面的規定。
3.會計業務處理程序的管理，要按照《會計基礎工作規范》的要求處理會計業務，保證輸入計算機的會計數據正確合法，會計軟件處理正確，當天會計業務當天記帳，期末要及時結帳和打印輸出會計報表，靈活運用計算機對數據進行綜合。
（三）計算機軟件和硬件系統維護管理
軟件維護是指當單位的會計工作發生變化而進行的軟件修改和軟件操作出現故障進行的排除修復工作。硬件維護是指在系統運行過程中，出現硬件故障時的檢查修復，以及在設備更新、擴充、修復后的調試等工作。
系統維護人員負責系統的硬件設備和軟件的維護工作，及時排除故障，確保系統的正常運行。系統維護一般由系統維護員或指定的專人負責，系統維護員可進行維護工作但不得操作會計軟件進行會計核算工作。
（四）會計檔案管理
實現會計電算化后，會計檔案的磁性化和不可見性，要求對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份。良好的會計檔案管理是在實現會計電算化后會計工作連續進行、保證系統內會計數據安全完整的關鍵環節，也是會計信息得以充分利用，更好地為管理服務的保證。
三、怎樣建立會計電算化內部管理制度
為了建立完善的會計電算化內部管理制度，應該注意以下方面的：
1.單位領導應當重視建立健全會計電算化內部管理制度。實行會計電算化后，單位內部職能各部門，會計工作各崗位等方面都必須進行必要的調整，包括會計電算化機構的設置和會計電算化隊伍的組織。因此，單位領導應當協調單位內各部門共同搞好會計電算化內部管理制度的建設和落實工作。
2.財務會計部門應當負責建立健全單位會計電算化內部管理制度的具體工作。財務會計部門是會計電算化內部管理制度的具體執行和落實部門，因此在各部門的配合下、財務會計部門應當負責和承擔崗位的分工、會計電算化內部管理制度的制定、有關會計人員的調整等工作。
3.建立會計電算化內部管理制度、要遵守國家的有關規章和制度，如《會計法》、“兩則”、分行業會計制度、分行業財務制度、《會計基礎工作規范》、《會計電算化工作規范》、《會計檔案管理辦法》等。
4.開展會計電算化工作的單位，應該根據本單位管理工作需要、會計核算的特點和手工管理的經驗，改善其中不合理部分，制定適合本單位會計工作管理要求的會計電算化內部管理制度；應該滿足單位當前的實際需要，并考慮到今后工作的要求；還應該根據執行中的問題，逐步完善和提高。
5.建立會計電算化內部管理制度時，要注意制度條款的合理、全面、條款清晰、具體、通俗易懂、簡便易行、可操作性強，以便會計人員掌握和執行，并能夠據以考核會計電算化人員的工作情況。
6.在建立會計電算化內部管理制度時，應該會計電算化工作開展成功的單位的經驗和有關條款，這樣可以迅速建立有關制度，少走彎路。
7.在建立會計電算化內部管理制度時，應該注意滿足審計要求，計算機在會計工作中的對審計工作也產生很大的影響，包括改變了審計線索、內部控制和審計的等。
8.要根據電算化的特點，加強內部控制的有關內容，及時調整會計核算、工作流程和會計工作重點。
9.要強調會計人員之間的協作性。所有操作軟件的會計人員都應該有整體配合的精神，緊密合作、加強協作。尤其是建立了以會計電算化為核心的單位計算機管理信息系統之后，更應該使會計人員認識到在信息資源共享的情況下，不符合操作規程的操作會導致系統發生錯誤。
內部管理制度范文第3篇
在新的環境背景下，建設銀行內部管理成為一項重要的績效考核，不僅涉及基層網點管理層，也涉及基層網點普通員工的切身利益。完善建設銀行基層網點的經營和管理，不僅需要從宏觀層面開展經濟環境分析，還要從微觀層面開展管理制度建設、人員考核、績效管理、信貸審核、會計監督等層面的基層網點內部管理制度模塊的研究。
二、建設銀行基層網點內部管理現狀分析
（一）績效考核指標主觀性太強
在目前的建設銀行員工績效管理中，基層網點的業務考核指標較為突出。這與建設銀行基層網點的業務經營管理相匹配。對于建設銀行基層營業網點的員工而言，其具備了一定的公關能力，但是對于建設銀行的信貸風險意識卻不容樂觀。制定建設銀行基層營業網點員工的績效考核指標，往往是由基層營業網點的支行行長掌握。對于建設銀行而言雖然存在固定的KPI考核指標，但是這些指標體系相當寬泛，其具體執行還要依賴基層網點的實際負責人的主觀設計。
（二）監督體制不完善
按照相關規定，建設銀行基層營業網點必須配備專門人員開展紀檢和會計監督，上級行雖然向各營業網點派出了營業主管，但并未向所有基層網點派駐紀檢監察特派員。在實際執行過程中，由于基層網點人員相對緊缺、員工工作量大，有的營業主管兼職太多，無法全身心投入會計監督崗位的工作，經常出現內部監督崗位人員和崗位要求不相匹配的局面。由于營業主管和紀檢監察特派員，人員編制在基層營業網點，部分績效工資由基層營業網點考核發放，因此在一定程度上削弱了會計監督和紀檢監察在基層營業網點的力度。
（三）內部管理獨立性較差
建設銀行內部監督管理制度的執行主要依靠相關管理層，特別是依靠基層網點負責人即支行行長的執行。基層網點在實際執行管理制度過程中，既是管理制度的執行者又是監督者，身兼數職，不能很好地管理。當前社會經濟增長乏力，銀行同業競爭異常激烈，基層網點負責人職務的升遷、收入和網點員工的收入，主要取決于業務指標的完成程度，所以在日常工作中講發展的多，強調內控的少，講營銷的多，強調風險防范的少，講建章立制的多，強調執行的少。使得內部監督管理制度的執行受限于一定的業績指標要求，不得不降低內部監督管理的實際標準，造成管理制度執行不到位，致使案件的發生和銀行壞賬的出現。
三、商業銀行基層網點內部管理的問題探究
（一）專門性人才較為缺乏
在絕大多數的基層網點內部管理中，作為獨立第三方的監管機構人員并不能時時刻刻監督基層網點的業務運作。由于基層網點工作量大、工資水平較低、績效考核不盡合理等因素，導致人員流動性大。商業疑難專門性人才相對缺乏，專業知識和技能較強的員工把基層網點當作跳板，導致基層網點的專門性人才相對匱乏。隨著員工年齡的不斷增大，員工的工作積極性大不如前，許多員工希望獲得薪資更高、工作更輕松的崗位，而不愿意留在基層網點崗位工作。
（二）經營管理理念落后
目前基層網點管理的主觀性較強，基層網點的審批權限和實際審批觀念落后。比如部分基層支行行長的管理理念唯業績是從，放松了對基層機構關鍵環節操作風險和可能出現的道德風險的防范，導致基層網點操作風險的出現。盡管銀行監督管理部門針對基層網點出臺了不少的監管要求、辦法，但大多基層網點負責人對現代商業經營管理模式的研究不深刻，管理措施落實不到位，管理理念較為落后，且從思想上和心理上產生管理疲勞。
（三）內部管理制度不完善
內部監督管理制度的完善是建設銀行基層網點，實現可持續發展的首要前提。在一定條件下，對于建設銀行基層網點的經營管理而言，部分制度存在一定的滯后性。特別是信貸審核部分的審批權限，基層網點大部分的金融機構都存在審批能力和審批權限不匹配、審批獨立性差的問題，這對于改進基層網點的實際運行能力產生了不利影響。部分支行行長的審批權限和審批項目所要求的權限之間往往呈現出較高的不匹配性，經營管理受到了嚴重的制約。
（四）同業競爭日趨激烈，業務量不斷擴展
在目前的經濟環境下，在大眾創業、萬眾創新的影響下，社會創業熱潮不斷涌現，直接對資金需求產生了較大的影響。在銀行基層網點的內部監督管理過程中，一定的社會背景是資金提供的前提和條件。同業日趨激烈的競爭，業務量的擴展不僅增加了建設銀行基層網點員工的工作量，同時也增加了經營管理的風險。業務量的不斷擴展是基層網點員工維持生存獲取績效獎勵的主要途徑，但也給增加不良貸款的比例留下了隱患。
四、改善建設銀行基層網點內部管理的路徑依賴
（一）與時俱進，更新觀念
改善建設銀行基層網點的內部管理制度，首先要從管理更新入手。加強基層網點的目標考核的合理性，同時也加強管理的更新。要與時俱進，不斷擴展建設銀行基層網點的管理思路，突出以人為本的管理理念。對建設銀行基層網點普通員工的關心，要更加體現出基層支行管理層，幫助廣大員工盡快適應基層網點的工作環境。
（二）健全內部管理制度
在健全內部管理制度方面，管理層要注重加強制度建設的可行性和制度建設的可及性。特別是對于廣大的基層網點而言，監督制度的不完善導致了一定層面的銀行監管體制障礙性問題，并對銀行監管構成了實質性的不利影響。因此，建設銀行內部監管首先要加強合規文化建設，端正經營思想，健全內部管理制度。
（三）加強人員培訓和職業道德教育
完善的福利保障體系、健全的員工培訓和職業道德教育管理是穩定基層網點員工的重要保障。要形成員工流動的常態化管理模式，提高不同崗位員工的綜合素質和技能，也從另一個層面保障當某個崗位出現空缺時得到及時地補充。對于基層內部管理者而言，一定的職業道德教育是加快實現內部管理的重要步驟。對于絕大多數的管理者而言，這些管理措施的推出，不僅有助于改善基層網點經營管理上的可持續性，更有助于加強和改進基層網點管理的主動性。
（四）完善績效考核體系
績效考核直接關系到建設銀行員工的生存保障，直接關系到員工的工作積極性的發揮。建設銀行基層網點工作人員的績效考核，要從業務主導型向實際績效型過渡，對于一些績效管理者而言，要避免主觀性思維模式、重視客觀實際標準的推行、完善內部管理中的實際績效指標的可操作性。
五、結語
內部管理制度范文第4篇
關鍵詞：企業內部；財務管理制度；管理研究
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）03-0-01
財務管理制度的重中之重在于是否具有針對性和合理性，在進行企業財務管理制度的調查中很多企業并沒有做到這一點，管理混亂的現象十分嚴重。結合這樣的現狀本文展開相應的研究與論述過程，希望能夠對于企業財務管理的不斷完善起到一定的積極作用。
一、企業內部財務管理制度存在的問題
1.內部控制制度的不夠健全。在實施企業內部財務管理過程中，對于管理制度而言很多企業還是存在管理制度和管理機制不夠健全的問題。在進行財務管理過程中管理制度較為混亂，沒有財務管理監督人員的狀況十分嚴重。除此之外對于財務管理制度的制定還存在很多的漏洞，比如說由一人或少數人控制，決策和經營管理的主觀隨意性較大，對于財務管理的理論方法缺乏應有的認識和研究，致使其職責不分，越權行事，造成財務管理混亂等等。這些對于企業內部財務管理是十分不利的，在某種意義上所存在一定的片面性。
2.會計體系的不夠完善。會計對于企業財務管理而言是十分重要的角色，同時也是我們財務管理制度中對其約束最多的崗位之一。但是在企業內部管理制度的管理中對于會計體系的建設并不是十分明確，所產生的后果在于外聘兼職會計定期來做賬，忽視了會計工作在企業財務管理中的作用，企業產生很多不必要的自己浪費和自己流失。這對于我們企業內部財務管理制度而言無疑也是一個嚴重的問題，對于企業后期的發展產生極其不利的影響。對于這一問題我們在進行企業內部財務管理制度的管理中還應該加以充分的重視。
3.財務管理職責混亂現象較為嚴重。管理職責對于我們企業而言是發展的基石，同時也是確保每一位員工能夠恪盡職守的規章和約定。財務管理職責更是要充分的發揮這一點。而在很多企業內部的管理制度中財務管理的職責劃分很不明確，同時很多財務管理人員對于自身的這則范圍并不是很了解，這樣財務制度就形同虛設不能發揮其主要作用。比如說忽視財務制度、財務紀律的嚴肅性，任意干預企業日常決策等等，這些都是我們在平時進行企業內部財務制度制定過程中出現的問題，同時也是我們財務管理主要的缺陷所在。
4.日常操作過程不夠嚴謹規范。在很多企業和單位對于財務管理人員進行管理過程中，涉及到賬目管理工作時會出現這樣的情況，例如：濫用會計科目，賬目不清，信息失真；賬外設賬， 弄虛作假，私設小金庫；不定期盤點財產物資和庫存現金，不經常核對銀行存款和債權債務，造成賬簿記錄與實物、款項不符。等情況，這樣嚴重影響了企業和單位的收支平衡，使得企業資金出現虧空的狀況，導致企業今后的發展頻頻出現異常。這些都是我們對企業內部財務制度管理不善所帶來的直接后果，我們還應該加以充分的重視。
二、解決以上存在問題的主要方法
1.加強企業財務內部控制制度。對于企業內部財務管理制度而言我們首先則是應該做到近乎完美的內部控制。主要還是在于對財務人員的控制以及決策人員的合理分配進行入手，這樣在進行財務管理制度的制定中才能夠得到良好的效果。我們通過對企業內部財務人員進行合理分配過程中我們則是應該本著合理分配科學管理的原則進行管理過程，同時對于管理制度也應該具有一定的針對性，這樣財務人員才能夠真正做到有條不紊的工作，同時也能夠達到我們對管理制度完善的目的，使得企業內部管理過程能夠走向積極正確的發展道路。
2.充分完善會計體系。會計體系作為企業財務管理的核心部分應該進行科學建設。在企業資金的不斷流動過程中，會計的角色十分重要同時也是保證自己流向正確的主要環節之一。在對于企業內部財務管理過程中我們對于會計體系的建設應進行逐步科學規范的建設過程，首先是會計崗位的設置合理性，其次就是對于會計崗位管理的目的性以及管理目標的明確，在此之后就是會計廣為人員流通過程的準則，最后則是會計崗位只能要求。這樣的體系建設才能夠對企業內部財務管理過程起到積極的作用，管理制度也會具有一定的具體性和針對性。
3.財務職責進行明細劃分。在企業內部財務管理之中，對于財務職責的明確是我們財務管理的根本要求。在進行財務指定的同時我們對于職責的劃分應該做到十分的明確，將責任到人的原則能夠得到重視并且進行落實。在財務管理各個崗位我們首先應該明確其業務范圍包括哪些，這樣我們才能夠對其細化管理制度才能起到積極作用。比如說對于會計人員工作范圍的明確，財務監督人員的監督機制是否得到完善等等，這是我們進行企業內部財務制度建設的根本所在，這是我們逐漸使得財務制度得到完善的必然要求。
4.日常操作過程達到認真嚴謹。在進行對企業內部財務管理人員管理過程中，我們對其日常操作過程應該形成一種正確的監督過程，這一過程對于發現財務管理人員工作過程是否能夠達到認真嚴謹具有重要的作用。在進行財務監管過程中我們首先應該做到的就是監管過程的全面性，對于各個崗位的監督和管理應該具有針對性，這樣才能夠形成良好的監管機制。其次就是監管力度應該逐步加大，這也是我們達到對其日常工作認真嚴謹的主要手段。對于以上兩點我們在進行企業內部財務管理中還應該加以充分的重視。
以上就是本文對于企業內部財務管理制度存在的問題進行相應的研究與探索過程，將存在的不足進行了進一步的解決，希望能夠對企業今后的發展能夠起到一定的積極作用。研究與探索中觀點還存在一定的漏洞和缺陷，希望能夠得到廣大學者們的積極意見與建議。
參考文獻：
[1]陳阿梅.企業內部財務管理制度的設計研究[J].科技與企業，2013（09）.
內部管理制度范文第5篇
(一)郵政單位財務管理的問題產生分析
在調查中發現，很多郵政單位在整體財務管理和財務內部管理機制劃分非常不明確。而且財務管理制度在很多郵政業務方面并不能體現，也是集中出現的問題，并且有些郵政單位從不進行主動實行的財務管理制度。很多郵政相應的部門都是在工作過程中出現問題后在單獨進行財務審查措施，這就造成整個單位不能整體進行財務管理，財務管理機制基本成為擺設的存在，對于整個系統用來說存在著很大的風險隱患。還有很多問題體現在，本單位對于職工的財務制度思想教育跟進不及時，業績關心程度遠高于思想關心，這就造成很多并不能發生的財務問題的思想產生，而得不到及時的控制。從客觀的角度來看，這是極其不正確的，正是因為對于員工的管理失控，造成很多財務問題的產生，而在處理發生問題方面，單位只是單方面的堵漏措施，財務管理制度和內部管控制度只會一時出現，當問題解決后，就又回到惡性循環當中。在很多郵政單位都是管理制度口頭派，各種規章制度都體現在墻面上，而在實際工作當中根本沒有制度管理的概念。
(二)提高內部管控和財務管理制度的執行力
為了提高郵政系統的可持續性發展，郵政系統的各個部門必須按照一套財務管理制度和內部管控執行，建立定期和臨時的財務管理制度思想教育。在內部管控方面，要充分的調動員工的積極性，踴躍和自主的進行自檢、監督等財務管理制度的實施，結合國家財務規定創建一套符合本單位的財務管理辦法和內部管控機制。創建層次管理模式、階梯式管理模式、交叉式管理模式等，加強執行力的操作。對于郵政單位內部財務控制方面，單位要明確劃分主次關系，做到在財務制度面前人人平等，設立專門的財務監督、內部監督人員或班子。單位負責人要主動擔任主管，并全力配合監督工作。并且在操作上要嚴格按照規章制度進行，充分的保障財務管理制度在單位的運行。保障管控機制長期有效的執行。在問題處理方面，必須做到透明化處理所有問題，不回避、不逃避、不畏懼的態度。對于個人出現問題的，在處理上要做到公平、公正、公開的原則。根據郵政企業的整體情況，增設信息化財務管理，實現財務全面管控，定期進行檢查，發現問題及時處理。對于財務基礎的管理建設，必須合理，確立會計師為內部管控的主體，因為只有單位內部的會計師才能真正了解單位財務出現的問題，而作為郵政單位的會計師必須具備，良好的職業操守，只有這樣才能夠讓單位實現經濟最大保障化。只有確立財務制度重要性和必要性，才能保證執行過程中不出現問題。
二、郵政單位在財務管理制度制定要點
郵政單位在財務管理制度制定方面，必須要做到人性化執行，充分的考慮問題是如何產生的，并杜絕此類問題的再次發生。一定嚴格按照國家法律的層面進行財務制度建設，一切的措施都是有章可循有法可依的。
(一)郵政單位財務管理可持續性發展建議
財會管理是保障一個單位可持續性發展的重要保障，郵政單位的財務管理制度的建設，必須圍繞會計統計制度、單位整體經濟效益的控制、會計核算、資金籌集等。郵政單位的財務管理重點應該放在資金的籌集和運用、成本核算、有形資產運作、無形資產等。郵政單位的成本核算以及運用如果不能很好的進行管理，那么一旦出現問題就是致命性的問題。作為主要貨幣的體現，成本運用要有預見性，要有充足的運用計劃，嚴格控制財務的輸出與流向，財務管理人員要仔細核算本單位的成本運行，對于市場要分析到位，并對項目進行可行性調研。作為郵政單位的財務管理人員要經常性的補充經濟思想性，對于單位的資本運營要有自己的見解，并根據當地市場運行情況給出建設性意見。在內部管控方面，財務管理人員要準確的了解當地的資金運行情況、市場經營情況，交易規模等，這樣有利于本單位的資金運行和風險投資等。
(二)郵政單位財務管理中的票據和存儲的重要性
郵政單位財務的管理制定的主要因素，取決于財務管理人員的基本素質，以及單位的整體配合能力，無論是單獨的財務管理人員，還是財務管控小組，都要做到在單位整體成本運營環節不出現疏漏、資本運營合理化、單位經濟效益最大化為最終目標。郵政單位必須對票據的管理必須在法律框架下執行，所有收據都要有存根保留，所有支出必須清晰明了，財務記錄是體現郵政單位的整體業績，越復雜的數據越要細致處理，并根據不同類別的業務進行類別劃分。逐步實現財務信息系統化，做到隨時查閱，隨時匯總的程度。所有的財務數據、票據、賬本、報表等，都要嚴格按照國家《財務法規》下進行整理、備份、核算等。
三、結語
