小微企業論文
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小微企業論文范文第1篇
1.傳統信貸模式對比分析傳統擔保制度是指以第三人的信用或特定財產上設定的權利來確保特定債權人實現的一項重要的民事法律制度。總體上看,傳統擔保人制度對債權人確實非常有利,而對債務人卻相對較為苛刻和不利。一旦被擔保企業出現經營危機，資金融通和企業債務遭遇重大困難，無法向金融機構履行債務責任時，責任將會落在擔保人身上，最糟的可能性是凍結負債企業或擔保人的現金或有價證券,對中小微企業的資金周轉造成巨大沖擊。除此之外，傳統擔保人制度還會造成以下常見的不良后果：假借訂立合同，惡意進行磋商，容易導致欺詐和；故意隱瞞與訂立合同有關的重要事實或者提供虛假情況；有其它違背誠實信用原則的行為。本方案的優勢主要體現在金融貸款連坐工程三大模式的組合運用。首先，貸款連坐模式，形成一種小組之間互相監督的“連坐”制度，組內每家企業都會影響整個小組信譽；其次，保證金模式，連坐小組成員除每月必須繳納必要貸款利息外，還需要向上繳“小組合作中心”繳納保證金，由金融機構代為保管，保證金額視小組企業規模及融資規模而定；最后，懲罰激勵模式，通過建立貸后管理預警監控檢查系統實現對信貸資產的有效監控，為貸后檢查提供風險預警信息和便捷的數據查詢方式。對于信貸狀況良好的企業，金融機構可視情況適當放寬信貸額度，并在貸款利率上給予一定優惠；而成員信譽過低則會招致多梯度懲罰。
2.機遇風險分析近年來，中小微企業的經濟發展遇到了空前嚴峻的挑戰。一方面，由于中小微企業貸款存款派生能力較低，導致金融機構從事中小微貸款不但成本高，風險也較大，常常會出現金融機構“貸大不貸小”的傾向；另一方面，民間貸款的高額利息使得無法還貸、越借越多的惡性循環愈演愈烈，加劇了中小微企業的融資困境。與此同時，中小微企業客觀上對融資貸款卻擁有極大的需求，而本方案的推出，能夠激勵金融機構在信用風險可控的前提下投向實體經濟，提高中小微企業信貸資金的可獲得性，降低社會融資成本，減輕中小微企業融資發展負擔。本方案在分析當前浙江省中小微企業的融資狀況和瓶頸問題，并充分借鑒孟加拉國經濟學家•尤努斯的經濟理論基礎，他從第一筆生意向42名農婦貸款27美元,到今天向大約660萬貧困人口貸款超過57億美元,而被稱為小額貸款之父。孟加拉鄉村銀行獨特的運作方式使它維持了高達97%的還款率,穩居世界銀行業之首。本方案引入尤努斯格萊珉銀行管理理念，充分結合浙江省中小微企業實際,經過充分結合金融機構放貸和企業融資的現實狀況，總結得出了“風險共擔，責任連坐”的融資新方案。通過問卷調查與實地考察，目前，金融機構正努力采取加快信貸審批工作、創新信貸投放方式、推進與其他金融中介的合作等措施來解決中小微企業融資難問題，大部分金融機構都表示“金融連坐、風險共擔”的方式在理論和實踐上都具有較強的的可行性，非常值得進一步探索，與此同時多數中小微企業對本方案也表示了極大的認同和支持。
3.成本收益分析本方案主營利潤點旨在吸收更多可信任的貸款投放對象，在不增加投資風險的情況下增加貸款額度，獲取更多的貸款利息。此外，該方案的主要附屬利潤點就是為企業介紹符合條件并有意向共同合作的企業，履行中介職能，將每一家報名企業的條件記錄在案，為有意向合作的企業提供溝通交流渠道，收取相應費用。①成本分析。本方案成本主要體現在顯性與隱性兩個層面。顯性（固定）成本主要為內部評級的系統開發上，包括信息技術的實施費用與集成成本，聘用專業人員設計分析模型、系統正常維持費用等；隱性成本主要是風險數據分布在整個經濟體系，量化并跟蹤較為困難，當一個小組中的企業全部都有貸款，一家企業出現問題，在“連坐制度”下會影響其他企業的資金鏈，出現所有企業全部虧損或破產的情況，導致金融機構的損失擴大化。②收益分析。本方案降低金融機構貸款風險的作用主要體現在：當其中有一家企業破產無力償還貸款的時候，其剩余的債務可以根據合同有其它企業承擔一部分，或直接從該小組的保證金里扣除，這樣金融機構的損失就會減少；另外一部分收益體現在：金融機構可以把貸款業務擴展到更多的中小微企業中去，獲得更多的貸款利息收入。金融機構為中小微企業解決融資難問題，就是為社會解決就業問題，就是為推動社會的發展提供動力。這不僅有助于提高社會效益，幫助信貸雙方獲得良好的市場口碑，還能獲得國家相關政策的扶持。
二、風險評估及控制
1.建立金融方案動態跟蹤機制針對貸款連坐融資工程，金融機構對其進行動態跟蹤，針對中小微企業這一重點客戶建立用戶及方案信息庫。信息庫的內容主要包括月度貸款額度、月度各類上期和去年同期貸款增減數據、金融市場各渠道放貸信息、主銷金融市場的重點客戶信息等。對收集的金融信息和客戶信息要即時分類整理。做到對本方案放貸動態、市場同類金融競爭方案動態、中小微企業資金需求狀況熟知于胸。
2.建立金融方案分析與預警機制根據本方案提出的貸款連坐融資工程，針對中小微企業建立信貸風險預警制度，細分為貸款前、貸款時和貸款后三種模式：①貸款前，通過金融機構內部風險評級，對中小微企業信用風險進行多層次、多角度、連續性的監測、定位和預警分析。如確定客戶在同行業中的位次，或在當地企業中的排名，或者在其所在地區和所在行業中的排名等等，對客戶實施連續的跟蹤監測，如何建立金融風險預警機制；②貸款時，建立預警模型應用于中小微企業的信息記錄、還款周期和意見反饋進行登記和分析，并及時反饋給相關決策部門；③貸款后，金融機構定時通過反饋的信息，去發現本方案實際使用時候出現的情況，如果出現異常就召集專家研究，進行完善。
3.建立金融方案全方位檢測和定向修復機制根據長期對該方案的跟蹤調查，結合對中小微貸款客戶的相關信息反饋，金融機構主管召集項目經理及其團隊一起對該金融方案分析中發現的問題進行討論，研究解決辦法，論證辦法的可行性，并形成《貸款連坐融資工程金融方案維護項目計劃書》，按照項目計劃書展開對本方案的維護管理工作。該項目經理及其團隊根據《貸款連坐融資工程金融方案維護項目計劃書》，針對這一金融方案在推廣過程中，出現或預計有可能出現的問題，聘請優秀金融專家團隊，提出解決問題的策略，并通過對策略的論證，形成一個可執行的整體操作方案，項目經理及團隊按此方案來推進落實中小微企業貸款連坐融資工程的維護和提升工作。
三、前景與意義
1.前景探索資金是企業的血液，若無法妥善處理中小微企業“融資難”問題，將會對我國經濟發展、社會穩定產生極為嚴重的后果。中小微企業外源性融資的首選對象仍然是商業銀行等金融機構，而浙江省金融機構在中小微企業融資服務上仍存在著諸多亟待改善的問題，將會對其順利成長甚至浙江省經濟社會穩定健康發展產生嚴重的威脅。
小微企業論文范文第2篇
小微企業多為私營企業，老板往往將企業財產和個人財產混為一談，財務管理上存在著很多的缺陷，主要體現在以下幾個方面：
①財務核算主體不明。私營小微企業經營者同時也是投資者，經營權與所有權合二為一，導致企業財產與投資者家庭財產往往混為一談，致使會計核算主體不明，會計信息失真。失真的會計信息顯然不能提供有效的經營管理信息，從而制約企業的發展。
②小微企業經營者財務管理意識淡薄。小微企業的大大小小事項基本上是投資者說了算，在進行財務活動和處理各種經濟關系時僅憑個人意愿；財務管理意識不強，沒有認識到財務管理對企業發展的指導作用。正因為如此，對會計核算也不是很重視，僅僅是做賬應付檢查，根本沒有意識到通過對會計核算的數據進行財務分析，發現企業經營管理中存在的突出問題或取得的成效，從而及時調整企業的經營發展方向和完善有關的內部管理制度。
③小微企業缺乏專業的財務管理人員。大部分小微企業是私營企業，集中于勞動密集型產業，產品以技術含量不高的、容易模仿的初級產品為主。因此，很多投資者辦企業的首要目標是掙錢，而不是把企業做大做強，企業從業人員整體素質不高，包括財務人員。小微企業的財務人員整體素質不高主要表現在以下幾個方面：學歷不高，多在高中及以下；缺乏相應的會計專業技術資格；會計主管沒有或由投資者兼任。正因為財務人員素質不高甚至沒有專業的財務人員，會計核算是由兼職會計負責，而這些兼職會計往往身兼數個企業單位，一般一個月1到2次定期來做賬，難以保證會計核算的時效性和準確性。
2加強企業財務管理信息化建設的重要性
正因為企業缺乏有效的財務管理，企業的發展僅憑投資者的個人經驗判斷，沒有一個有效的、科學的規劃；同時因為外部客觀環境的變化如人力成本上升、原材料和其他生產要素成本居高不下、融資困難等，導致很多小微企業生存維艱。對于企業來說，外部客觀環境無法左右，但以財務管理為核心的內部管理還是可以建立和完善的。建立一個完善的內部財務管理制度、加強財務管理信息化建設對企業健康持續發展是必須的。
①財務管理信息化可以完善企業資金管理，促進資金使用效益最大化。通過財務管理信息化建設，對企業的資金使用進行集中統一管理，可以避免出現多頭賬戶，減少財務管理風險。同時通過對資金使用的合理調度，當有充足的閑置資金時進行短期的有價證券投資，當企業資金周轉困難時，可以將短期的有價證券套現，從而有效提高了資金使用的效益。通過資金預算管理實施，可以在很大程度上保障資金按照既定的目標投入使用，避免資金的盲目使用。
②財務管理信息化可以提高企業管理的整體效益。企業財務管理信息化的實現，可以使財務管理與日常的業務處理同步，將財務管理、生產、銷售、采購等各業務部門有機地聯系在一起，各部門均能在較短的時間內獲得所需的信息，當各部門的管理目標有沖突的時候，能在財務管理部門的協調下以實現企業的整體目標為原則，進行調整，從而提高企業管理的整體效益。
③財務管理信息化可以促進企業作出科學有效的發展經營決策。通過財務管理信息化，可以為企業決策層提供詳盡的各項財務數據，發現生產經營過程中存在的突出問題，進行投資項目的可行性及效益分析，生產經營發展趨勢預測，從而使決策層不斷完善各項管理制度，制定出科學合理的發展經營目標。
3小微企業財務管理信息化建設的途徑和對策
發揮財務管理在企業發展中的重要作用，必須要加強企業財務管理信息化建設。
3.1加強小微企業投資者財務管理知識培訓，擯棄落后的觀念，樹立正確的財務管理理念。企業投資者必須擯棄落后的觀念———財務管理是可有可無的，要深刻意識到財務管理對企業的發展是至關重要的。要使投資者樹立起正確的財務管理觀念，必須要加強培訓和學習。這需要各級地方政府發揮引導作用，通過各種途徑和媒介，組辦各種企業家（投資者）財務管理知識講座和學習班。通過這種方式，促進投資者自覺學習企業財務管理知識，不斷更新觀念，樹立起正確的財務管理理念。只有企業投資者有了正確的財務管理理念，才會重視財務管理，意識到企業必須要有專業的、高水平的財務人員，企業的資產和投資者的家庭財產應區分開來。
3.2加強有關管理人員財務管理信息化知識和操作技能培訓，確保企業及時獲得有效的企業經營管理信息。企業財務管理信息化是一個系統工程，需要采購、銷售、生產、財務等職能部門的密切配合；同時要求有關管理人員既要懂一定計算機網絡信息技術又要熟悉相應的業務知識及財務知識。因此，要對上述職能部門的有關管理人員加強財務管理信息化知識和操作技能培訓，確保財務管理信息系統能良好地運轉，為企業及時提供有效的企業經營管理信息。
3.3政府應加大對小微企業財務管理信息化建設的支持。小微企業與大中型企業相比，員工少、企業資產規模小，這在一定程度上導致企業的財務核算不健全、對財務管理不重視。因此，要改變小微企業落后的財務管理現狀、重視財務管理信息化建設，需要政府的引導和扶持。如，政府設立小微企業發展基金，用于財務管理信息化建設項目補貼：財務管理信息化人才隊伍建設，財務管理信息系統軟硬件投入等。又如，搭建由政府牽頭、行業龍頭企業和有關服務技術供應商參與的企業信息服務體系，開發各類信息資源，建立數據庫，為企業提供及時、準確、全面的信息服務，改善企業的信息利用環境。
小微企業論文范文第3篇
關鍵詞：小微企業;銀行融資;交易成本
小微企業在我國屬于新生事物，也是市場經濟和對外開放的產物，我國有很多關于中小企業融資的理論成果，這些也比較適用于小微企業，因為小微企業是中小企業中派生出來的。著名學者林毅夫一針見血的指出，現行的以國有四大銀行為主導的金融體制，是導致我國小微企業融資難的重要原因，鼓勵和支持中小金融機構的發展是解決小微企業融資問題的必由之路。
一、小微企業銀行融資難的交易成本控制原因
小微企業融資難問題的出現是很多原因造成的，根本緣由是融資交易成本難以控制，居高不下。在經濟往來的過程中，經濟的主體是以社會契約的形式而出現的，所謂“契約人”是以獲得高昂的利潤為行為動機的，在信息不對稱的條件下，由于數額不大和較大的監督成本，各種機會主義行為開始出現，終究會引導經濟主體為了追求利潤的最大化，而不惜鋌而走險，違背道德的約束和法律的規范，導致交易成本代價慘重。
二、降低小微企業銀行融資交易成本的對策
（一）加快金融制度的創新
首先，從信用擔保機制入手，構建信用管理的平臺。要致力于小微企業的信息化建設，優化金融機構和企業相關負責人的信息管理，建立電子信息檔案，健全社會信用制度，讓社會來監督企業的信用度變化和發展。同時，健全小微企業的信用擔保制度，以信用評價為中心，可以改變信息不對稱的現狀，防范由于違反道德和法律的行為而導致的融資風險加大，為談判的不穩定性做好準備，從根本上降低融資的交易成本。其次，在市場準入方面，設置低門檻，為中小銀行的融資服務提供機會，引入競爭機制，打破大型銀行的金融融資壟斷地位，給予中小銀行在市場經濟中的平等地位，這種做法不僅可以解決小微企業融資無門的問題，而且可以規避由于地位不平等，而造成的大型銀行投機行為。通過這種傾向性的政策，中小銀行也會加快創新，豐富金融產品和服務，降低小微企業融資的交易成本，從而達到成本控制的作用，在為小微企業提供融資的同時，自身也獲得了利益。
（二）完善小微企業銀行融資模式
1.制定小微企業互助抵押貸款機制?；ブ鷧f會作為社會中介組織，是推動互助抵押貸款機制建立的中堅力量，這種機制以企業之間的相互信任為基礎，以雙方的不動產如廠房等作為抵押物，作為獲取銀行貸款的條件，是一種互助融資的典型方式。從銀行方面來考慮，這種以不動產作為抵押物的抵押貸款，是規避融資風險的穩定渠道。對于小微企業來說，這種貸款的風險已經轉嫁到小微企業自身，誰擔保誰承擔。由互助協會統一管理和進行信息的傳遞，主要提供業務咨詢方面的服務，和委托辦理銀行的貸款手續，這種互助的模式能夠防止金融機構在信息嚴重不對稱的情況下，違規操作和非法投機，使企業擺脫受融資規模和數額的局限，降低融資交易的成本。這種模式能否成功和有效發揮作用，關鍵在于互助協會職能發揮的有效性?；ブ鷧f會要完善相關規章制度，健全組織內部紀律建設，及時的曝光違反約定的小微企業，對嚴重違約的企業，取消會員資格，要求企業支付違約金，并記錄到企業社會信用檔案中。2.制定小微企業網絡聯保貸款機制。網絡聯保貸款，是一種無抵押和擔保的金融機構貸款方式，其特點是支付的利息比較低，在創新風險管理的前提下，運用電子商務的內容，為小微企業的融資提供方便。網絡聯保提供的貸款可以使用多次，不受貸款次數限制，利息的計算方式以天數為單位，這樣可以提高資金貸款的利用率，還可以減少企業和銀行間的交易次數，有效對貸款的交易成本進行控制。通過金融貸款的實踐證明，網絡聯保這一手段，能夠獲得更多的信息，對企業的誠信積分狀況作為提供貸款的憑證，并對企業還貸的周期和態度進行評估，為銀行對貸款對象的評估提供幫助。網絡聯保還可以對小微企業進行橫向監督，使有良好聲譽的企業迅速形成聯合體，獲取銀行貸款，而聲譽不好的企業無法結成聯合體獲取銀行貸款。但是，小微企業的網絡聯保貸款也有不足:(1)由于網絡的虛擬性，存在虛假信息，導致網絡詐騙。聯合體成員之間利益一致，可能互相包庇，聯合騙取貸款。即使用戶在一家信用平臺的注冊被取消，可能在另外的電子商務平臺注冊，仍可進行貸款。網絡聯保貸款通常通過曝光的方式來制約企業的違約行為，但網絡信息量巨大使其有效性很低。(2)在聯保體中，如果單個企業違約，聯合體的其他企業都要承擔責任，這可能使聯合體的形成存在困難。另外，在“連坐”制度下，如果其中一個企業違約，可能會導致聯保體內的其它企業同時違約，這種損失是無可估量的。筆者認為，可以采取如下對策：首先，建立健全網絡聯保貸款的有關法律法規，切實做到有法可循。和有關部門相互配合，制定網絡貸款對象的紀律制度，加強組織內部控制制度建設，實現內外監督機制。其次，建設一個網絡聯保貸款的官方網站，通過網絡的監控，及時對相關信息進行公開和披露，防止為企業違法違規提供可乘之機。銀行和要網站進行監督方面的合作和交流，揭發違規貸款和不良誠信記錄，進一步規避貸款風險。
總之，只有對小微企業銀行融資交易成本進行控制，才能從根本上解決銀行對小微企業提供融資貸款的動力問題，同時健全相關制度，規范小微企業和金融機構的經濟行為，各種措施形成合力，小微企業發展的資金問題才能得到徹底的解決。
作者:孫殿領 單位:河北經貿大學
參考文獻：
[1]魯雯．商業銀行對于小微企業貸款的風險定價策略研究[J]．投資與合作:學術版，2011(7):59．
小微企業論文范文第4篇
關鍵詞：小微企業；安全生產；安全生產管理；安全監管
小微企業數量眾多，而且分布較廣，由于小微企業自身規模較小，這也使其在安全生產方面存在較大隱患，再加之隱患排查治理不到位，風險管理十全薄弱。部分家族作坊式的企業更是缺陷有效的安全生產防范意識，一時發生事故，則會導致嚴重的財產損失和人員傷亡事故，影響社會的穩定發展。因此需要針對小微企業安全生產管理工作中存在的問題進行深入分析，從而采取切實可行的措施加以防范和治理，確保小微企業安全、健康的發展。
1小微企業安全生產管理工作中存在的問題
由于受自身發展水平制約，小微企業普及存在著技術裝備落后、人員不足、安全意識差的問題，這已成為小微企業安全生產的重要隱患。目前小微企業安全生產管理工作存在的問題主要來自于以下幾個方面：
1.1安全生產意識淡薄
部分小微企業責任人安全生產工作只落實在嘴上，并沒有真正的落實到具體的生產工作中，在安全生產上存在一定的僥幸心理，過于追求經濟效益，而對安全生產重視度不夠，不僅沒有落實安全生產責任，而且在安全投入上較少，部分企業沒有設置安全管理人員，即使設置了，通常也是兼職或是由自己家人兼任，對于安全堆積、安全制度及安全常識缺乏了解，一旦發生風險，往往無所事從。
1.2安全生產基礎薄弱
小微企業由于受制于自身的經濟實力，在發展初期，生產設備往往購買大型企業淘汰下來的舊設備，而且很少進行技術設備更新，部分小微企業還采用“土法”進行生產，這都給企業生產帶來了較大的安全隱患。再加之小微企業自身對安全生產管理工作缺乏有效的重視，在生產現場管理、職業健康管理、應急救援及事故處理等方面存在著盲區。由于安全生產基礎薄弱，從而導致小微企業安全隱患問題十分突出。
1.3安全生產監管力量弱化
一些小微企業存在于街道和村鄉鎮，但這些地方往往安全監管人員人數較少，特別是對于一些鄉鎮來講，安全監管存在著點多、面廣、任務重的特點，同時還要應付各類檢查，這就導致在實際工作中安全監管人員往往無力履行安全監管職責，執行力較差。由于基層安全監管工作中往往更集中于大中型企業，而許多小微企業基本上屬于安全監管的盲區，因此很大一部分小微企業長期處于安全監控之處，安全生產狀況堪憂。
1.4安全生產基層執行力不足
對于小微企業來說，很多方針政策、規章制度及標準存在“高大全”現象，適應性、針對性不強，缺乏可操作性。另一方面，有些部門存在“重視大企業，忽視小企業”的觀念，在較大程度上也影響著安全生產工作的落實程度。
2做好小微企業安全生產管理工作的具體措施
小微企業的安全生產不僅關系到國民經濟的健康發展，而且與社會穩定發展息息相關，因此針對當前小微企業安全生產監管面臨的問題，政府需要采取切實可行的措施，提高對小微企業安全監管的針對性和有效性，小微企業自身也需要進一步樹立良好的安全意識，提高自身的安全管理裝備及技術水平。這樣在雙方共同努力下，才能有效的保障小微企業生產的安全。
2.1加強小微企業從業人員的安全培訓
加大財政轉移支付力度，設立小微企業安全生產教育培訓基金，免費對企業員工進行強制性安全知識教育培訓。創新教育培訓模式，采取分散學與集中學相結合；立足于從業人員自身的實際和行業崗位要求，編寫一些一看就懂的教材；在考核過程中要重點對從業人員實踐技能的考核。
2.2加強政策引導支持鼓勵企業規范發展
小微企業的發展需要政策加以引導，可以加大產業政策支持和直接的財政支持力度,加快實現小微企業轉型發展。對符合環保、安全等國家產業政策的小微企業，各級政府應給予指導與扶持；對小微企業要加大信貸、稅收扶持力度，促使企業重視對安全生產設施、設備等方面的投入；努力提高小微企業的安全管理水平，夯實安全生產基礎。
2.3注重方法，推進小微企業安全生產標準化建設
首先，明確責任?？梢猿浞值慕Y合本地和本行業的實際開發部來制定切實可行的安全生產實施方案，制定階段化目標，并進一步落實好部門及鄉鎮的安全監管責任。其次，做好分類指導及典型引領工作。針對小微企業自身的安全生產狀況和規模來分類和分層次的推動安全生產標準化建設。對于安全生產標準化建設工作成績突出的小微企業，則可以組織去相關企業進行參觀學習和交流，從而更好的帶動該地小微企業安全生產標準化建設工作的有效推進。最后，還要進一步做好宣傳工作。對小微企業責任人及安全管理人員進行安全生產標準化建設的培訓，通過多種渠道來加強宣傳的力度，及時對安全生產標準化工作動態信息和相關法律法規進行及時，營造出良好的社會輿論氛圍，從而增強全社會對小微企業安全生產工作的重視。
2.4加強基層安全監管隊伍建設
進一步完善基層安全監管體制的建設，落實安全監管責任，逐步將所有的小微企業納入安全監管范圍。同時加強基層安全監管隊伍建設，通過鎮街安監站所的力量，利用安全生產示范村（社區）的創建，以企業自查、專項檢查、聘請專家檢查等形式，加大對小微企業隱患的排查整治力度。2.5提高小微企業安全監管的針對性和有效性政府相關安全管理部門應深入考慮小微企業的現實情況，本著服務原則，多到小微企業進行走訪，對小微企業安全管理中的遇到的困難進行實際指導。小微企業的隱患排查治理應避免“一刀切”，通過制定不同行業的操作指南、建立事故隱患共享平臺等，提高監管的針對性。
3結束語
日常工作中，安全管理部門需要針對小微企業的實際問題來安排切實可行的安全檢查，針對小微企業安全培訓、安全管理、安全投入及職業健康隱患排查等項工作的檢查，及時發現問題并進行處理，同時還要督促小微企業落實好安全生產法律法規，將安全生產責任落實到實處，有效的防范隱患，確保小微企業能夠安全、健康的發展。
作者:王飛 單位:黑龍江省青年農場
參考文獻:
[1]李雯,婁玉雙,劉素霞.我國高危行業小微企業安全生產管理的現狀研究[J].中國管理信息化,2014，9，1.
小微企業論文范文第5篇
經濟學家郎咸平教授指出，小微企業是個體工商戶、家庭作坊式企業、微型企業和小型企業的總稱。小微企業對我國經濟發展、解決居民就業、技術創新方面有重大作用，國家發改委及財政部也制訂相關政策，例如免征小微企業3年的行政性收費，以鼓勵小微企業的大力發展。數據顯示，截至2013年底，我國市場主體數量約6062.38萬，小微企業占90%以上。近年來，我國商業銀行在服務小微企業方面也取得了明顯的進步，截止2013年，小微企業貸款近13萬億元，占總體企業貸款的28%左右，但由于小微企業信貸風險較大，現階段獲得銀行信貸仍較困難。本文結合筆者工作中的實踐，根據信貸理論、融資理論、風險管理理論，結合筆者所在銀行對小微企業融資方面的現狀和特點，找出小微企業融資風險管理中存在的一些問題，其中深入探討信用評價體系的弊端與漏洞，并探索一系列解決方案，讓小微企業在拉動內需、擴大就業、活躍市場等方面發揮其巨大優勢。
二、信貸風險簡述
信貸風險，是指銀行在信貸管理過程中，因為借款企業經營、宏觀市場受到沖擊、財務情況惡化以及其他不確定因素，導致銀行可能產生損失的可能性。信貸風險的出現并非突發事件，而是一個從萌芽、發生、發展的漸變過程，由于企業無法按時按量償還貸款，銀行或存款人的預期利潤和實際收益將產生較大程度的背離，使得銀行蒙受損失。一般來說，信貸風險可分為市場性風險、非市場風險。市場性風險是由于市場經濟狀況發生變化，或勞動力、生產技術、資源、原材料等因素發生變化，導致借款人虧損或財務狀況惡化，從而導致銀行產生損失；非市場性風險包含自然風險及社會風險，自然風險即不可抗力的地震、臺風、暴雨等因素引起的借款人無法按時償還信貸本息的風險。社會風險即由于個人或團體的行為導致借款人經濟狀況滑坡，從而產生巨大經濟損失，以至于無法償還信貸本息的風險。在防范商業銀行信貸風險時，應主要防范不良信貸。中國工商銀行（ICBC）的信貸手冊中曾寫道“即使我們收取的利息再高，也無法彌補信貸本金的損失”，可見，不良信貸對商業銀行將會造成巨大損失，根據風險的等級，一般將銀行信貸分為五類，即Pass、Specealmention、Substandardloans、Doubtfulloans、Lossloans，不良信貸一般集中在后兩類，即損失性貸款和可疑性貸款。經過多年發展，中國商業銀行的規模在不斷擴大，在信貸風險管理方面也取得了重大的進步，其中尤為突出的是對信用風險的管理。信用風險是指交易對方違約所產生的風險，目前信用風險已成為銀行總體風險中最為主要的部分，在國際銀行業，信用風險占銀行總風險的60%，市場風險、操作風險分別約占20%，現階段信用信貸管理模式已從個人審批向集體審批過渡，已由主觀經驗式的風險評估向現代信用風險評價方式轉變。但由于小微企業對我國經濟發展的重要性和其信貸風險的特殊性，就目前整體來講，小微企業的信貸融資仍有一定的局限性，因此，在合理規避信貸風險的基礎上服務好小微企業融資，將是我國商業銀行信貸風險管理的一個重要課題。
三、小微企業信貸特點
在分析小微企業信貸特點之前，筆者首先簡析小微企業的特點。
1.特殊的地域和行業特征
由于小微企業難以形成產業集群，其主要作用是補充大行業研究中型企業的空白市場或為其他企業提供初級產品，因此，其發展受到地域經濟發展水平的制約。現階段，小微企業主要存在于我國經濟發達地區，這些地區能為小微企業的存在和成長提供肥沃的土壤。此外，小微企業多為勞動密集型行業，附加值不高，在發展過程中波動性較大，極易受到市場波動、其他企業的沖擊。
2.組織及管理特征
小微企業多為家族企業，多為個體經營或合伙，由于初始資本較少，絕大多數所有權和經營權相統一。因此，大多數管理較為混亂，缺乏科學管理制度和相應的人才，這在很大程度上影響著小微企業的信貸信用評價，同時也給商業銀行信貸產生了一定的壓力。
3.文化特征
小微企業的領導一般追求工作效率，工作積極性較高，對員工的管理缺乏人性化，因此，對優秀人員的吸引力較小，所雇用員工素質普遍較低，一般沒有成型的企業文化。結合本文研究重點，筆者結合自己工作經驗，總結出以下幾點小微企業信貸特征：1.小微企業信貸規模不斷擴大近年來，小微企業信貸額度呈逐年遞增趨勢。2013年末，小微企業貸款余額達8.3萬億元，同比增長26.3%，比大型企業貸款增速多13個百分點。2.小微企業信貸收益率較高一般情況下，相比較于商業銀行的大型優質客戶，小微企業貸款普遍具有較高的收益率。商業銀行對大型企業的貸款利率一般是基準利率，但對于小微企業貸款利率要上浮15%-30%。
3.小微企業信貸風險較高
相對大中型企業，小微企業的信貸風險較高。其主要原因有以下幾個方面：小微企業融資渠道較少，融資成本高；小微企業的個人資產和企業資產界限模糊，難以辨認；小微企業經營模式、財務報告不夠規范；抵押物品價值不高，難以變現。因此，小微企業的信貸管理是商業銀行信貸風險管理中的重要組成部分。
四、商業銀行對小微企業信貸風險管理現狀及問題
現階段，商業銀行對小微企業信貸風險管理雖取得較大進步，但仍具有較多問題，主要表現在以下幾個方面：
1.未形成針對小微企業的風險評價體系
現階段，我國多數商業銀行制訂了面向大中型企業的信用評價體系，但并未制訂面向小微企業的信用評價體系。由于小微企業缺乏專業人才和財務管理人員，財務狀況較差，很難滿足銀行制訂的針對大中型企業的信用評價體系，多數商業銀行帶著“有色眼鏡”看待小微企業，對小微企業的認識停留在其財務狀況上，由此，銀行等金融機構不會為小微企業提供貸款或信用擔保，所以看似公平的信用評價體系其實門檻甚高，甚至直接在審批階段將小微企業拒之門外。
2.重償債能力，輕現金流的分析
現行的商業銀行信用等級評定指標多是以企業的財務報表為基礎，根據企業的資產負債和利潤表，判斷企業的償還能力、資產運營能力、盈利能力等，而基本忽視企業的現金流狀況。但銀行判斷企業是否按時償還貸款，主要根據企業未來的預期收入，而決定未來預期收入的正是企業的現金流量。因此，用盈利狀況衡量企業的財務狀況具有極大的局限性。所以，在判斷企業償還能力時，不僅需要考慮企業現階段的盈利能力，還需要考慮企業的現金流狀況。
3.照搬國外評價模型，適用度有限
國外信貸的發展早于中國，其商業銀行已建立了比較完善的信用評價模型，具有很強的科學性和實用性，但我們仍然不能忽視一個重要的因素，即國情，這些模型建立在相當發達或較完善的市場經濟環境下，多數資本主義國家已建立了信用檔案記錄，而我國的信用記錄幾乎處于空白，沒有專業的信用數據庫，難以查到企業的歷史信用記錄。另外，我國市場經濟環境還不完善，諸多法律政策和法規仍在制訂過程之中。因此，完全照搬國外的信用評價模型，適用度有限。
4.忽略外表因素，不能反映企業的綜合實力
我國商業銀行現有信用評價體系中，一般主要衡量企業的償債能力、資產運營能力等財務指標，而忽略企業的外表因素，例如：小微企業的領導素質、人力資源狀況、研發能力、產品技術含量等。另外，由于行業和地域的差異，各項財務指標的權重也有所不同。因此，只有完善的企業信用評價體系，方能準確地反映出企業真實的財務狀況和整體發展水平。
五、結論
