監督管理論文范文精選

一、加強企業預算管理工作的建議

(一)設置科學的預算管理組織機構

要想推動企業預算工作的順利開展，一定要不斷建立健全預算管理組織機構。設置以董事會為主要領導的專業委員會，構建科學的預算管理決策機構，主要對企業的預算目標進行明確，制定完善的預算方法，加強預算方案的審批，建立健全相關管理制度，制定預算考核評價體制并不斷進行改進和完善，針對企業相關預算矛盾糾紛實施仲裁。企業應設置財務部門或者計劃部門，主要負責企業的預算組織管理工作，對企業預算實施科學匯總、審核，確保預算平衡。企業內部生產職能部門以及投資職能部門應聯合基層單位共同開展預算編制工作，并對各項預算制度進行有效貫徹和執行。此外，預算編制部門以及執行部門作為預算責任主體，一定要對預算工作的開展和執行結果全面負責，深入研究造成執行效果不佳的因素，進一步明確企業預算組織體系，避免因為人為控制預算影響預算工作的客觀性。

(二)完善企業預算考核評價制度

企業預算考核評價在整個預算管理工作中發揮著承上啟下的作用，不但是企業預算循環的終結，同時也是企業預算循環的開始，預算考核評價能夠發揮一定激勵作用，促進良好的人員溝通，實施有效的預算控制。企業不但要定期針對不同預算執行部門、人員的預算執行情況及工作表現進行全面考核評價，還應該要在企業日常生產經營中及時挖掘和分析預算執行結果與企業預算指標之間存在的差距，分析造成差異的原因并及時采取有效措施進行處理，實現動態考核評價。此外，綜合分析考核評價對象的特點，在對個人實施考評的同時還要進行集體評價，激發員工的工作熱情。綜合考慮企業具體需要，根據內容的不同開展直接作業考評以及間接作業考評，實現對不同作業類型的差異化考核評價。

(三)加強企業預算監督管理

摘要：本文從監理的角度，并結合自己的工程實踐，闡述了工程材料的質量監理，并詳細介紹了鋼筋、水泥、混凝土等材料質量控制的方法及要點。

關鍵詞：材料監理質量

工程材料的質量好壞，直接影響著整個建筑物質量等級、結構安全、外部造型和建成后的使用功能等。因此，工程材料的質量監理無論在建筑、安裝還是交通行業均是項目監理工作中一個至關重要的內容。本文結合自己的監理實踐，談談工程材料的監理與質量控制。

一、建立健全質量保證體系，加強合同管理

由于工程材料的質量低劣造成的工程質量事故和損失往往是非常嚴重并難以彌補和修復的，因此，工程中必須盡力避免發生此類問題，防患于未然。在材料的質量監理中，首先要求施工單位建立健全質量保證體系，使施工企業在人員配備、組織管理、檢測程序、方法、手段等各個環節上加強管理，同時在施工承包合同和監理委托合同中要明確對材料的質量要求和技術標準，并明確監理方在材料監理方面的責任、權限以及建設單位的要求。在我們的監理委托合同中有關材料監理的內容是相似的，即：監理方有權對材料進行必要的抽檢，施工單位要在監理方的監督下，同時取樣和試(化)驗工作，監理方負責提供準確、可靠的檢驗結果，當監理方的檢驗結果如與施工單位的試驗結果不相一致時，以監理方所提供的檢驗結果作為標準。在項目實施過程中，嚴格按合同辦事，加強合同管理，以合同為依據，始終堅持施工單位自檢和監理方獨立抽、復檢相結合，以施工單位自檢為主，以監理方的復檢作為評定自檢結果的標準，同時還堅持目測和檢測相結合，抽檢和監測相結合，直接控制和間接控制相結合。改變過去只有施工單位自檢為準，而沒有第三方監督管理的狀況。這樣可以防止不合格的材料用于工程，保證了工程建設質量。

二、明確材料監理程序，制定材料監理細則

編者按：本論文主要從從法律的角度來看；從經濟學視角來看：經濟學界一直試圖對市場操縱行為進行定義；監管部門的定義等進行講述，包括了美國法律關于操縱行為的定義、歐盟在立法上的最新進展、我國法律中有關操縱行為的定義、主流經濟學界的定義、經濟學界其他具有代表性的定義、我國經濟學者對市場操縱的定義等，具體資料請見：

論文摘要：證券市場已成為社會主義市場經濟體制不可缺少的重要組成部分，但相對西方主要資本主叉國家來說，我國證券市場還處在早期階段，由于諸多原因，尚有許多違法違紀行為，如投機、欺詐、操縱市場、內幕消息等。雖然《證券法》第71條對操縱市場行為作了禁止性規定，但對于發展神速、新型疑難問題不斷涌現的證券市場來說，已經不太適應當前形勢的發展，需要改進與完善。本文從各學術角度入手。探討如何界定股票市場操縱行為。

論文關鍵詞：虛假信息市場操縱內幕交易

一、從法律的角度來看

1．美國法律關于操縱行為的定義。在美國的法律條文中操縱一詞曾多次出現。美國聯邦1933年證券法》第17條《193年證券證券交易法》的第2條第9條．第10條第13條第1條第15條均提到操縱一詞。有的是用名詞形式(Manipulation)有的則是以形容詞形式出現(Manipulative)。前者一般是指證券價格操縱(Manipulationofsecuritiesprice)后者通常指的是操縱手段(Manipulativedevice)。然而在美國整個法律體系中操縱一詞沒有統一的定義。證券監管理論研究的權威學者LouisLoss認為．1934年證券交易法》對操縱一詞從來沒有一個清楚的定義。由于法律中關于操縱的定義不明確對操縱行為監管的法律已變的很模糊。例如．在《1934年證券證券交易法中，第14(E)規定．操縱就是違法的，而在第10(B)中，則規定那些違反美國證監會規定的操縱行為才違法。

2歐盟在立法上的最新進展。2001年以來．歐盟(在法律意思上也稱為歐洲共同體)在關于證券市場操縱行為的立法上取得突破形成了獨具特色的市場操縱定義。歐盟對證券市場的立法和監管體系進行改革．其中立法方面的最大變化就是將框架性原則和實施原則分開立法。

市委教育工委*年工作指導思想和總的要求是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論、“*”重要思想為指導，認真貫徹落實黨的*大、省委十屆二次全會、市委四屆八次全會精神，以“辦好人民滿意教育，建設廉潔和諧校園”為目標，深化我市教育系統黨的思想建設、組織建設、作風建設和廉政建設，進一步解放思想，推進改革開放，努力爭當實踐科學發展觀的排頭兵，促進*教育又好又快地發展，為實現*發展宏偉目標作出新的貢獻。

一、以進一步解放思想為重點深入貫徹黨的*大精神

*年，全市教育系統要按照省委、市委的統一部署，發揮自身獨特優勢，采取“五邊”（邊學習、邊討論，邊調研、邊決策、邊舉措）方式，圍繞“科學發展觀”這一核心，突出“深港教育合作”等亮點，全面深入推進新一輪解放思想。

1．印發《關于在全市教育系統扎實開展進一步解放思想學習討論活動的實施意見》，全面部署教育系統開展新一輪解放思想運動。

2．舉辦教育系統進一步解放思想的輔導報告，邀請專家學者以“全面解放思想，落實科學發展”為題作輔導報告。

3．開展教育調研活動。重點圍繞*教育推進改革創新、實現科學發展等問題開展調研，成立“大力推進深港教育合作、提升教育國際化水平”、“破解素質教育難題，深入實施素質教育”、“大力促進教育公平，建立完善公平教育機制”、“完善高校管理體制，促進高等教育跨越發展”、“探索促進我市學前教育科學發展的體制機制”、“加快調研強力推進南方科技大學籌建工作”等六大專題調研組，領導干部牽頭，廣泛發動行政干部、專家學者、基層教師參與。

【摘要】現代金融發展至今有了許多不同方向的衍生面，論文從金融發展的最新形態———互聯網金融的監管出發，探討中央銀行對互聯網金融的監管問題。論文提出目前中央銀行對互聯網金融行業的監管不足之處體現在監管的發展跟不上互聯網金融的發展、互聯網金融的法律體系不完善、互聯網金融本質的虛擬性容易被不法分子利用出現違法違規事件。所以，我國未來互聯網金融的發展方向也應當從這幾個方面著手。

【關鍵詞】監管創新；互聯網金融；分業監管；中央銀行；風險

1互聯網金融的發展現狀

現代金融發展至今有了許多不同方向的衍生面，本文以金融發展的最新形態即互聯網金融的監管為研究對象，探討中央銀行對互聯網金融的監管問題。綜合考慮互聯網金融背景下中央銀行金融監管存在的不足之處和未來的發展方向。關于互聯網金融（ITFIN）的定義有許多觀點，一種觀點認為互聯網金融是計算機信息技術應用在傳統金融服務的一種金融新模式。傳統金融機構利用互聯網進行資金的流通、融動、投資或建立于現代互聯網交流模式基礎上的新型金融機構在理論上都屬于互聯網金融的范疇。目前，我國互聯網金融的發展主要有“第三方支付平臺”“線上眾籌”“大數據金融”“信息化金融機構”這4個方面的應用。互聯網金融的存在可以解決包括信息不對稱等諸多問題，通過互聯網的特性和現代技術的發展包括SNS（社會網絡服務）、LBS（基于位置的網絡服務）可以迅速傳遞高效信息給特定需求的人群，從而拓展金融服務的范圍，讓更多人享受到金融服務。這使得互聯網金融具有普惠金融的優點，也決定了中國互聯網金融自2010年來百花齊放式的高速發展。但是，我國的互聯網金融行業面臨較大的風險。互聯網金融平臺的運營中資金融通在各方之間主要依靠的就是線上的平臺，以第三方支付平臺為主。從本質上來看，第三方支付平臺集結大量的資金，而這些資金超過了這些平臺能保障的最大限額。龐大的用戶主體依靠著數量較少的互聯網金融平臺，由于這些平臺受到的監管規范有限，部分處于法律監管外導致大量的用戶資金不能受到完全的法律保障。這點使得互聯網金融存在較大的法律風險。此外，互聯網金融依托的終端設備即進行線上金融服務時使用的設備也會存在很多不可控的風險因子。互聯網金融完全依靠這些電子設備，人為操作時非常容易由于工作人員的失誤導致誤刪、信息提供錯誤等引發一系列危機。同時，如果互聯網電子平臺本身就存在漏洞或出現故障會出現更大的危機。而用戶使用時，也有可能因為沒有完全遵守這些平臺的使用法則導致自身財產權益受損，這些也是不可忽視的操作風險。另外，由于互聯網金融平臺會沉淀大量資金，這必然會使用戶遭受不必要的違約風險和流動性風險。互聯網金融平臺多數都會將用戶的資金用于投資從而獲得沉淀資金的衍生收入，投資的風險將會被轉移到用戶身上。雖然央行近年來接連調整互聯網金融機構備付金比例，例如，將支付寶的備付金比例由10%上調至20%，提高超額準備金從一定程度上保障了用戶的權益。用戶在使用互聯網金融服務時面臨的流動性風險和違約風險需要中央銀行對涉及互聯網金融業務的金融機構進行更加充分的監管。在黨的十八屆三中全會達成加強金融監管和放松金融管制并舉的共識后，中央銀行也從2方面起手，一方面加強對金融風險的監管，另一方面鼓勵金融創新為國內金融市場帶來發展新動力。互聯網金融更是成為多方面關注的風口浪尖。目前，隨著互聯網金融行業的日新月異，中央銀行因時因地地制定了一些規定。例如，2012年1月12日銀監會的《關于人人貸有關風險的通知》，詳細闡述了P2P貸款相關風險。建立人人貸中介公司之間的防火墻，嚴防此類借貸公司從銀行獲取資金后用于民間借貸；防止銀行內部人員利用職務之便參與進去以牟取不當得利；加強與工商部門溝通，嚴防此類借貸公司的不實宣傳。《關于人人貸有關風險的通知》是一項針對P2P網絡借貸平臺的規定，從一定程度上規范了P2P借貸平臺的宣傳，延緩了此類網絡借貸平臺過度膨脹的規模。最終，在銀保監會后續一系列法規的相繼出臺下，P2P貸款平臺規模在2014年之后迅速剎車，最終在2020年底逐步清退出場。這是銀保監會對互聯網金融的監管上一個成功的例子。維護了中低產階級的切身利益，利用市場和規范監管平穩合理地清退了不合歷史發展趨勢的P2P網絡借貸平臺。

2中央銀行監管面臨的問題

雖然，中央銀行在互聯網金融領域監管上制定了許多切實有效的規定，不可否認的是，互聯網金融的發展中也出現了許許多多不可忽視的問題。中央銀行當前對金融行業的監管條規多是針對傳統金融機構的，其中像上述例子對互聯網金融某個領域具有極強針對性的政策規定畢竟是少數，雖然互聯網金融是金融行業衍生而來的子行業，理論上屬于金融行業，但是其同樣具有互聯網技術的特性，互聯網金融的虛擬性造成了中央銀行對其金融監管時的困難。同時，目前市面上諸多的互聯網金融平臺的資本充足率、資金運轉規模都還沒有達到央行相關部門監管法規的最低要求，這使得當前多數監管法規對互聯網金融平臺的適用性不強，存在著諸多法律漏洞亟待解決。監管規則落后于互聯網金融的發展速度是一個不爭的事實，中央銀行既應在多方面著手也要開創監管創新，為互聯網金融發展提供更多更高效先進的監管規則。當然不只是監管機構單方面規定制定的速率導致了我國目前對于互聯網金融監管的問題。互聯網本身的特性包括其混業性、合法性、風險性都是對中央銀行監管部門的一大挑戰。首先，混業性特征是互聯網金融平臺一個十分突出的特征，這使得每當有新的互聯網金融平臺問世，究查其歸屬成為讓監管部門頭疼的難題。如果實行多個監管主體同時監管的模式，勢必會造成重復監管或者監管不足的問題。長此以往必定會造成社會資源的浪費，同時，使得一些互聯網金融機構長年游走于金融監管的真空帶。任由其發展將會造成消費者權益蒙受損失。雖然目前還沒有具體法規出臺規范互聯網金融平臺根本上的監管歸屬問題，但明確分業監管的模式已成為解決混業性缺陷最好的辦法。落實互聯網金融平臺監管責任劃分，監管部門各司其職通力合作，在各自領域提升監管效率。例如，2010年央行規定第三方支付平臺需要持牌經營，2011年發出了27家牌照明確了第三方支付平臺的合法性。這使得監管跟上發展，防止第三方支付平臺在監管空白中不合理地發展。其次，互聯網金融機構在較弱監管下的合法性問題是社會公眾投資互聯網金融首要考慮的問題。雖然自2011年互聯網金融中第三方支付平臺牌照的發放確認了其合法性地位，但并不意味著整個互聯網金融中的業務都是合法的。互聯網金融由于其新穎創新的特性，不斷有新的業務形態被發現，其中多數是民間資本的自行嘗試，不乏違法卻不自知的情況。例如，某女士于2012年6月創辦了某傳媒公司。在融資過程中，其希望通過互聯網來自行融資，通過分發股票共同創業。首次在淘寶網開設網店后反響良好，但在某傳媒公司第二輪網上募資之后，證監會隨即約談了該女士，并叫停了這種網上擅自發行股票的行為。最終來看，這種嘗試在國內沒有先例，風險不可控，沒有相關法律保護其合法權益，其合法性不被承認。在淘寶網上購買了相應股份的投資人的權益遭受了損害。最后，互聯網金融不同于傳統金融的高風險性是監管面臨的最大的問題。這種風險和傳統金融中的風險也是不同的，不同之處在于其風險與收益的線性關系有待商榷。其中的風險更多是跳脫于金融產品本身的風險。根據巴塞爾協議中的定義，互聯網金融里的風險重點集中在人員、系統、平臺中的操作風險。而互聯網金融的虛擬性造成了金融交易中更多的信用風險和虛假宣傳等風險。據前文提及的流動性風險，其也是監管部門在金融創新與金融監管中抉擇的一大難題。為提高互聯網金融機構的金融創新性，為整個金融界帶來活力，監管部門應該在互聯網金融機構的沉淀資金問題上適當讓步。但出于保護消費者合法權益的目的，監管部門不得不通過對其提高備付金比例、禁止使用沉淀資金參與股權投資等措施來保護消費者的資金。我國目前的互聯網金融市場較為混亂，存在消費者個人信息泄露問題，往往互聯網金融機構通過內部沉淀的客戶信息可以了解客戶的資產情況，機構之間交易這些客戶信息的情況也是時有發生。