監管體制范文精選

【論文關鍵詞】跨國銀行法律監管自律管理

【論文摘要】當今，金融國際化、全球化的趨勢不斷發展，資本的全球化自由流動趨勢繼續加強，金融業國際化的迅猛發展對世界經濟、貿易和金融的發展產生了巨大的積極作用。跨國銀行作為金融全球化的中堅力量，越來越成為世界經濟與市場交易的重要組成部分。

跨國銀行監管體制是指為了特定的社會經濟目標而對跨國銀行的活動依法進行必要的監督與管制的組織機構及權限劃分。跨國銀行監管體制是市場經濟管制的制度安排，是金融監管體制的核心，是銀行監管體制的重要組成部分。我們基本可以將跨國銀行的監管體制劃分為兩個基本類型，即一元監管體制與多元監管體制。一元監管體制是指由國家的一個法定機構專享對跨國銀行的監管權，并制定和實施相關的監管政策，統一進行監管活動，其中，英國是推選一元監管體制最為典型的國家。英國《銀行法》將銀行監管權高度集中在中央銀行—英格蘭銀行手中.多元制是指兩個以上的機構享有對跨國銀行的監管權，共同執行監管政策。

就我國的跨國銀行監管體制而言，屬于一元監管體制。2003年，我國成立銀行業監督管理委員會，統一對銀行業進行監管。如前所述，從整體上看，一元監管體制需要較好的運行環境，即必須具備以下條件：(1)市場體系比較完善統一；(2)經濟發展比較平衡；(3)居民人口不太多；(4)監管人員素質比較高。與上述條件相比，我國是個人口大國，經濟發展不平衡，市場體系不完善，不適合實行單一監管體制。然而，我國卻采用了單一監管體制。看起來，我國的銀行監管體制實踐與理論并不完全吻合。關于這一問題，我們必須從幾個方面理解：首先，我國是個單一制國家，在跨國銀行監管上，只能實行一級監管體制，而不可能實行兩級監管。這是我國國家結構的基本要求。其次，我國是個大國，市場體制尚不健全，統一監管是銀行業穩定運行的重要保障，因此，一元監管體制有利于維護銀行業的秩序，而且所產生的體制成本相對較低。第三，雖然我國實行一元監管體制，但中央監管機構下設了眾多的分支機構。這些分支機構根據其授權委托在全國范圍內統一實施監管，滿足了人口大國對銀行監管的需求。從總體上講，我國的跨國銀行監管體制基本上適合中國的實際需要。

在新形勢下，我國跨國銀行監管體制面臨著改革與發展的問題，從世界跨國銀行監管體制的發展經驗及趨勢來看，我國應就以下方面改革與完善跨國銀行監管體制。首先，在現有的法律制度框架內建立對跨國銀行監管的協調機制，我國目前采用的是分業經營與分業監管體制。我國金融業采用的是分業經營，因此我們先后成立了證監會、保監會、銀監會，分別對證券業、保險業及銀行業負責監管。但從世界金融發展趨勢來看，金融綜合化、混業經營己成為一種潮流，而且我國在加入WTO之后，銀行業市場會進一步開放，更多的跨國銀行會進入中國市場，而且多數國家的銀行己經開始混業經營，這給我們現有的分業監管體制帶來了極大的挑戰。因此借鑒綜合監管體制的經驗，對于加強對跨國銀行的監管是非常必要的。但我們的國情和現實使我們不能沖破現有的體制框架，只能在現有體制的基礎上加強監管協調，建立監管的良性協調機制，以克服分業經營與分業監管體制的弊端。關于監管的良性協調機制主要包括以下方面：第一中央銀行的協調機制，即在中國人民銀行的統一協調下，銀監會負責銀行業監管，并與證監會、保監會保持密切的協作監管，并統一向中國人民銀行負責。第二監管機構間的監管信息及時交流機制。第三監管機構間的聯合調查及采取行動的機制。第四與國際間銀行監管機構的合作機制。

其次，完善有關銀行監管體制的法律問題。我國已經頒布了《中國人民銀行法》及2003年修正案和《商業銀行法》及2003年修正案、《銀行監督管理法》、《金融資產管理公司條例》、《商業銀行資本充足率管理辦法》、《外資銀行監管條例》及《實施細則》等法律法規。這法律法規對商業銀行的監管提供了法律依據，對維護金融業的穩定與促進銀行業的健康發展造就了一個比較系統的法律平臺，但不能斷言我國銀行監管法律體系己無完善必要。實際上我國銀行業監管法律體系的構建還是一個任重而道遠的問題。根據我國銀行業的現實情況與發展的需要，有必要從法律上對下列制度進行完善：(1)分業經營雖然有利于金融業的穩定，但越來越難以適應金融業發展的需要，全能銀行(混業經營)己經成為世界銀行業發展的必然趨勢。針對這種情況，建議商業銀行法適當取消或弱化對分業經營的限制。(2)在取消分業經營限制的基礎上，必須從法律上建立中央銀行、銀監會、證監會、保監會的監管協調機制與綜合監管機制。例如，證監會是否有權對銀行的行為進行調查等問題，法律應當明確規定。(3)進一步加強中央銀行的獨立地位，弱化其國家機關的性質，使其成為真正意義的中央銀行，提高其監管協調效率。(4)完善銀行監管的法律程序。程序是體制運行的基本保障，監管實際上是由一系列的程序所構成的監督與管制過程。可以說，沒有適當的程序，就沒有適當的監管。目前，中國跨國銀行監管程序總的來說比較粗糙。例如，銀監會對外資銀行的調查權有哪些及行使程序如何，現行法律沒有明確規定，導致調查權的界限及其行使程序的邊界模糊，大大降低了監管的透明度，這與WTO的透明原則是不一致的。因此，從法律上進一步具體規定監管的程序及提高銀行監管的法律、法規、政策的透明度，將成為中國跨國銀行監管體制改革與完善的重要議程。

摘要：美國金融監管體制極其龐大和復雜，交叉監管明顯，金融市場源于殖民時期自發形成，銀行體系最早得到發展，其金融監管體制也主要基于對銀行的監管以及歷次金融危機的推動而逐步形成。美國監管體制過于復雜，部門過多過于龐大，中國金融監管體制應傾向于英國、德國或日本改革后的監管模式。金融監管體制本身其實也不一定是首要問題，加強金融監管的能力與效果才是金融監管體制改革的關鍵目標，而且監管體制的選擇最終還是取決于政治決定。

金融監管體制，交叉監管，監管模式，重復監管，金融穩定，金融改革，風險約束

一、交叉監管明顯

美國金融監管體制極其龐大和復雜，交叉監管明顯，金融市場源于殖民時期自發形成，銀行體系最早得到發展，其金融監管體制也主要基于對銀行的監管以及歷次金融危機的推動而逐步形成。

各州和聯邦分別對在州和聯邦注冊的銀行進行監管，注冊地成為界定銀行監管部門的主要依據。對于在聯邦注冊的銀行，成立于1870年的財政部下屬OCC對非聯邦儲備銀行（PED）的會員銀行進行監管，其主要運行不是依靠財政資金，而通過非凡的制度安排，如通過支付服務和收取監管對象費用獲得收入。而成立于1929年大危機中的聯邦儲備銀行則對其會員銀行、金融控股公司進行監管。它主要利用會員銀行的資本金提供貸款獲取利息，并從FEDWIRE的銀行間大額支付及ACH零售支付服務中收取費用。美洲銀行（BOA）每年就向OCC支付4000多萬美元的監管費。上述兩類銀行大多是大銀行。而對于在各州注冊的銀行，則由各州的銀行廳監管。

由于銀行具有是否加入聯邦儲備銀行的權利，實際上也就獲得了選擇監管部門的權利。OCC與FED之間的這種平行結構造成二者之間的監管競爭，從而爭相討好金融界，單方面給銀行松綁，以吸引銀行加入或不加入FED的會員。如FED按照巴塞爾協議Ⅱ進行監管，而OCC和FDIC則按巴塞爾協議I監管。大通銀行就曾因為FED的管制嚴格而脫離FED會員而轉向OCC。FED與OCC在進一步緊縮還是開放銀行管制上不斷發生政策沖突。盡管FED、OCC可能長期在銀行駐守，但如非必要，并不經常打攪銀行的日常工作，甚至可能在銀行下班后獨立工作。

論文摘要：本文通過分析目前國際金融監管理念新的演變趨勢，提出了進一步完善中國金融監管體制以確保金融機構健康發展的對策思路。

關鍵詞：金融監管新的理念金融監管體制

前言

隨著市場化進程的逐步推進，金融監管體制的改革成為目前的熱點之一。但是由于受到過去計劃經濟的影響，我們對金融監管體制的認識還存在著很多誤區，這嚴重地影響了金融監管體制改革的順利進行。因此，我們必須緊跟國際金融監管理念新的演變趨勢，并引進新的金融監管理念，以保證改革持續推進。

國際金融監管理念新的演變趨勢

1金融監管更強調市場力量

㈠現階段國有企業監管和改革的指導思想和工作目標？

眾所周知，市場經濟體制下政府的職責主要是高效經濟地提供公共產品，維護穩定而公平的社會秩序和健全的經濟制度框架，而非單純追求自身的經濟利益。政府抓經濟工作并非就是忙于上項目、辦企業。如果政府將大量的資源用于官員偏好的經濟項目上，由于天然就解決不了營利性和公益性的矛盾，這本身就會降低經濟資源的利用效率，再加上片面追求GDP的高增長，往往導致大量的資源被用于明顯不具有公共性或公共性很弱的項目上，而未被服務于公共目標，未被用于提供真正的公共產品，從而使政府在面臨真正的公共事件時捉襟見肘，這次SARS事件就是很好的例證。

因而，搞好國有企業的監管和改革，應以“三個代表”重要思想為指針，真正深刻領悟理解“三個代表”是我們黨的立黨之本、執政之基、力量之源；而不能簡單地認為國有經濟（企業）是我們黨的執政基礎，是保持社會穩定的不可或缺的一塊基石。從長遠看，國有經濟存在的領域原則上應是私有經濟不愿（無利可圖）或不能（雖有利，但風險過大）進入但又是國家需要的領域或產業，如：一次性投資大且資金回收周期長的基礎設施等項目，以及科學的基礎性研究等等。其他領域即便是傳統意義上關系國民經濟命脈、國家安全和重要自然資源等領域，國有經濟（企業）也應逐步依法有序退出。廣為人知的撒切爾夫人在英國推行的改革，其主要的做法就是政府從國有企業中退出，大規模的私有化。當然，這就迫切需要建立起一套穩定、有效的司法制衡體系，以確保國家的利益和安全不受損害和威脅，由過去主要通過直接經營管理國有企業的方式控制國家經濟，變為主要通過間接手段在法律的框架內更科學、高效地控制國家經濟。這與我國加入WTO在指導思想上是一致的。因而，現階段搞好國有企業監管和改革的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，堅持有所為、有所不為，積極貫徹落實國有經濟布局和結構的戰略性調整，加快建立符合社會主義市場經濟體制要求的國有經濟（企業）監督管理體制。新的國有資產監督管理機構（國資委）對企業的監管屬于“國有資本”監管，這意味著以資本回報為目標和以業績考核為指標，按《公司法》規定的方式和程序行使出資人職責。其工作目標應有三個：一是完善國有企業法人治理結構；二是實施國有經濟的戰略性結構調整；三是保障國有資本高效使用。有人說：國有企業是最后的“免費午餐”，這說明當前確立正確的指導思想，加快建立符合社會主義市場經濟體制要求的國有經濟（企業）監督管理體制，盡快做到在國有企業監管與改革中依法、有序、公開、公平具有現實的迫切的重要意義。

㈡國有資產監督管理機構的法律地位？

最近，國務院令第378號《企業國有資產監督管理暫行條例》中明確了新的國有資產監督管理機構（國資委）是代表本級政府履行出資人職責、負責監督管理企業國有資本的直屬特設機構。中華人民共和國憲法修正案（1993年3月29日第八屆全國人民代表大會第一次會議通過，公告第8號）第五條規定：“國有經濟，即社會主義全民所有制經濟”。從這個角度講，國資委（政府）行使的出資人職權（國有企業產權）來源于人大，各級人民代表大會具有國有企業‘股東大會’的性質。國有資產監督管理機構（國資委）是政府內專司監管企業中國有資本的常設機構，是行政執行層面的機構，是典型的授權行政主體，并非國有企業架構的一部分。在法律上并不是國有及國有控股、國有參股公司的股東會（國有獨資企業例外），更不具有董事會的性質。而國有資產監督管理機構（國資委）任命或選派股東、董事參加的國有及國有控股、國有參股公司的股東會、董事會，才是企業架構的一部分。因而國有資產監督管理機構（國資委）與國有企業之間并沒有“行政隸屬關系”，只是被授權行使“出資人職責”，國有資產監督管理機構（國資委）應通過“管人”即管股東和董事來實現“管事”、“管人”和“管資產”。企業經營層只需對董事會負責。

㈢如何做好國有企業監督管理體制與現行政府體制的有機結合？

【摘要】本文首先概括了英美CPA行業監管體制的變遷過程，分析了其體制變遷的主要動因；然后在對其進行簡要評價的基礎上，得出英美CPA行業監管體制變遷對我國的啟示。

安然事件后，CPA行業監管問題成為會計審計界的熱點問題之一。從監管實務看，美國頒布薩班斯法案，成立公眾公司會計監管委員會(PublicCompanyAccountingOversightBoard，PCAOB)，對CPA行業實行獨立監管；英國革新監管框架，完善自律監管體制；國際會計師聯合會（簡稱IFAC）決定建立一個公眾利益監管委員會，監管其審計與職業道德準則制定情況；我國財政部從中國注冊會計師協會（以下簡稱中注協）手中收回行政監管權，進一步明確財政部的行政監管職責和中注協的行業自律監管職責。從監管理論研究看，國內外學者用博弈論、市場失靈和政府管制等理論分析CPA行業存在的問題，對政府監管、行業自律監管和獨立監管體制進行了深入的探討，提出不少有價值的觀點和可操作性的建議，在眾多建議中，不少學者對英美原有的CPA行業自律監管體制持否定態度。英美自律監管體制是否一無是處，其體制變遷對我國有何啟示？這些問題值得進一步研究。

自1853年英國愛丁堡會計師協會成立至今，注冊會計師（簡稱CPA）行業監管已有150多年的歷史。在這150多年間，行業監管部門為CPA行業制定規范，創建方法，提供服務和支持，對違規CPA進行懲戒與處罰，從而為促進CPA行業健康發展、維持資本市場穩定乃至為整個國民經濟的健康可持續發展作出了巨大貢獻。

英國最初的行業監管體制是純粹的行業自律，經過150多年的發展，英國CPA行業監管體制的核心雖然還是行業自律，但與最初的行業自律相比，已發生了根本性的變化，現已形成行業自律監管、獨立監管與政府監管相結合的體制。美國的CPA行業自律監管對世界各國CPA行業監管的發展影響最大，在120年的發展歷程中，它由最初的純行業自律，經過期間的政府監管與行業自律監管的不斷摩擦，發展到現在的獨立監管、行業自律監管與政府監管相結合的體制。英美CPA行業監管體制的變遷，在早期主要是誘致性變遷，后期是誘致性制度變遷與強制性制度變遷的交替進行。

一、英美CPA行業監管體制的變遷過程

英美CPA行業監管體制都是由最初的行業自律，經過法律規范、政府的適度監管，成立獨立監管機構，發展到現在的自律監管、政府監管和獨立監管相結合的混合體制。筆者將兩國CPA行業監管體制的變遷過程歸納如下表所示。