紀檢履職報告范文精選

在審計隊伍建設上，突出一個“全”字為開展轉型項目打下良好的基礎，益陽中支將提升全體審計人員的整體素質納入核心議題。一方面，益陽中支多次組織召開審計業務會議，以會代訓，專題學行郭慶平行長助理和楊立杰司長等領導在《中國金融》、總行《內審工作簡報》、總行《金融研究報告》等重點刊物對央行內審轉型的重要論述，經常閱讀《中國審計》、《中國內部審計》、《中國審計報》等審計權威報刊，強化了對人民銀行績效審計的內涵、目標、內容和評價方法的學習和研討。益陽中支還結合上級行各對口處室對中支各科室年度業務績效考核內容，在充分討論的基礎上，嘗試著構建了對中支各科室業務績效審計評價指標庫。另一方面，益陽中支積極廣泛地參加上級行和內審協會組織的內審轉型知識業務培訓班。僅2012年5至6月，就派3名內審人員參加了武漢分行舉辦的2期為期各7天的內審轉型業務培訓班，培訓覆蓋面達中支內審人員總數的50%。通過學習和培訓，拓展了內審人員的知識范圍，提升了內審人員的綜合素質。

在審計評價標準確定上，突出一個“實”字履職績效審計的核心是建立科學有效的績效評價體系，它是保證評價結果客觀公正、全面有效的充要條件。為此，益陽中支充分利用內審業務骨干被武漢分行抽調參與履職績效審計攻關小組的難得機會，認真向上級行和兄弟中支學習有關績效審計的先進理念和技術方法，嘗試著建立了符合央行實際的領導干部履職績效評價指標體系。指標體系包括一級指標6個，二級指標20個，三級指標73個(詳見附表)。在建立指標體系時，攻關小組充分考慮了人民銀行績效評價的特殊性，綜合考量定性評價與定量評價相結合。一方面將可以量化的影響績效的因素通過設置指標的方式進行量化，以便于分析、比較;另一方面對無法量化的影響績效的因素，借鑒國外的做法，按照“優先實踐”原則作為衡量標準。益陽中支借鑒層次分析法原理，針對具體指標的不同特點，確定了各項指標的基準分值、相應權重、計算公式和評價辦法，總分值100分，按綜合得分情況將履職績效水平分為“優秀”(90－100分)、“良好”(75－90分)、“一般”(60－75分)、“較差”(60分以下)四個等級，初步實現了指標體系標準化。

在審計項目管理上，突出一個“優”字1．審計項目選取突出一個“好”字。在績效審計項目選取上要充分考慮項目重要性、時效性和可行性，使有限的審計資源發揮更大的效應。一是按照平時審計監督、內控評估所發現問題和整改落實情況所確定的審計頻率，年初益陽中支就計劃對轄內桃江縣支行(以下簡稱支行)行長開展履職績效審計并獲中支黨委同意;二是人事部門根據干部管理的需要，也建議內審部門對轄內桃江縣支行行長開展履職績效審計并出具了《履職績效審計建議書》;三是益陽中支通過多種途徑對被審計單位的干部職工進行審前調查了解，開展可行性研究，他們希望審計組早日進點幫助其查擺一些問題，被審計對象也希望益陽中支通過對其的審計澄清一些事實;四是內審部門在年初工作規劃時，集思廣益，充分考慮了審計力量和業務水平，提高績效審計項目的有效性。通過以上措施，益陽中支確保了在審計立項時就把領導重視、部門關注、群眾關心的單位作為績效審計工作的重點。2．審計方案編制突出一個“細”字。審計方案編制的是否有針對性直接決定了審計現場工作實施的效果。因此，審計方案必須要根據每個項目特點“量身定制”:一方面，益陽中支抓好方案編制環節，做到了績效審計方案編制中必須要有績效評價內容和標準，對核心績效評價指標的篩選多次召開審計業務會議討論確定;另一方面，抓好方案調整環節，益陽中支在審計實施中根據工作需要和情況變化，不斷完善績效審計內容和績效評價指標，及時調整修正了《履職績效審計方案》。3．審計重點確定突出一個“準”字。益陽中支更加注重管理的績效審計，實現由“財務+核算”向“績效+管理”的過渡，堅持審計查賬與搜集賬外信息相結合，不就賬查賬;堅持審計業務與被審計單位的業務流程相結合，從業務流程入手，先學業務，摸清流程，再開展審計。益陽中支運用風險導向的審計方法，要求審計人員在審前查閱近年來被審計單位的審計報告和審計結論，通過對以往各類審計中發現問題和風險隱患的分析和評估，準確確定審計重點。4．審計報告表述突出一個“新”字。審計報告是審計成果展現的重要載體。而傳統意義上的履職審計報告在履職基本情況方面常常是復制被審計對象的述職報告，將各項內容夾雜在一起，對審計發現的問題也沒有分門別類地表述，給人的感覺是審計報告枯燥無味、表述不直觀明了。此次履職績效審計，益陽中支一反常態，幾易其稿，按全新的思路撰寫審計報告，特別是將履職基本情況和審計發現問題這兩個部分均按《審計方案》明確的六個方面的審計內容分門別類地歸納和表述，使得基本情況和問題反映更加直觀明了，讓領導耳目一新，在最短的時間內掌握了審計報告反映的信息，也更容易讓被審計對象接受。

在審計方法運用上，突出一個“活”字靈活運用審計方法可以起到事半功倍的效果。在此次審計過程中，益陽中支由過去的賬本式審計轉變為數據式、分析式審計，采集業務數據與財務數據進行對比分析，大量采用核對法、實地觀察法、座談法、問卷調查法、分析性復核等方法，還“借力引智”，充分利用行內外各種信息資源，掌握了很多“活”情況，有針對性地開展績效審計并充分體現了“風險引導審計、審計關注風險”的審計精髓。一是通過構建履職績效審計聯席會議制度等方式建立起與中支人事部門、紀檢監察部門、相關業務部門相互結合、相互溝通的協調機制。益陽中支審前充分征求人事部門、紀檢監察部門的意見，從人事部門調閱了被審計對象近兩年的年度考核登記表，了解掌握其工作概況和年度考核情況，并注重將其與述職報告和審計情況的關聯性、真實性進行綜合分析和審計認定;益陽中支還到紀檢監察部門查閱了被審計對象的廉政檔案，了解其廉政情況及近兩年有無被舉報、被投訴和被處分等情況。二是益陽中支充分利用個別談話這種非常適合于履職績效審計的審計方法，了解掌握重大經濟事項決策情況、實際效果，從中獲取有價值的審計信息資源，并逐個核實，去偽存真，作為分析評價的依據。在個別座談中，審計組與被審計單位的16位干部職工，逐個進行了非常詳盡的座談，談話率達100%，從中篩選和發現了一些僅僅通過資料查閱核對法等常規手段難以發現的又最受支行干職工關注的“門面賠租”、“公車私用”、“費用缺口”等審計線索和熱點問題，為審計找準了風險點，找到了突破口。三是采用無記名民主測評和問卷調查的方式，提升了審計評價公正性。益陽中支分別設計發放了包括23個問題和17項問題的民主測評表和問卷調查表，采取由支行和支行所在的政府部門、金融機構、財稅部門被測評人員和被調查人員無記名填寫后密封交審計組的方式，核查支行領導干部組織力、凝聚力和金融服務、金融管理、工作業績的認可度及總體評價，得到行內外民主測評和問卷調查的定性評價結論，并對不同的評價等級賦予不同的評分區段和分值。這樣，益陽中支便將過去抽樣審計變為真正意義上的全覆蓋審計，提升了審計效率和質量。

在審計成果運用上，突出一個“快”字一是意見反饋“快”。為了打消支行干職工對審計組回中支后將審計發現問題特別是與支行干職工的談話內容進行“過濾”和“篩選”而造成信息失真和問題化小的疑慮，現場審計結束后，益陽中支當場組織包括被審計領導干部在內的支行班子成員、中層干部、職工代表進行審計初步意見的反饋。反饋過程中，益陽中支采取不遮掩、不文飾、不放大、不縮小的方式，迅速將審計發現的問題擺到桌面上，達到了教育和警示的目的。二是專報要情“快”。益陽中支及時匯總審計發現的14個風險性、典型性、普遍性問題，從制度、體制、機制和政策層面查找原因，提出加強管理、完善機制體制的審計建議，以《專報信息》、《審計要情》和《審計報告》等形式上報中支行領導，引起中支黨委的高度關注并獲中支“一把手”和分管行領導重要批示，促進了問題整改，發揮了“審計一點、帶動一片”的效果。三是跟蹤督查“快”。在督促整改上，益陽中支建立了審計發現問題交流磋商機制，多次與被審計對象交流溝通，共同分析問題風險、成因和改進對策，下發《整改通知書》，落實整改責任，改變了“單兵作戰”的審計模式。四是成果共享“快”。益陽中支以信息化平臺為載體，創新審計服務模式，設計了《審計發現問題風險預警函》，將審計發現問題、風險分析和優化策略及時通報被審計單位上級行的各相關部門，實現了審計成果共享和整改上下聯動，促進了風險預防和問題整改。審計結束后，益陽中支將《審計結論》及時發送到中支組織人事和紀檢監察部門，兩部門將其歸入被審計領導干部個人檔案和廉政檔案，作為選拔、任用干部的重要參考依據。這樣做既可以進行全方位的信息交流和成果共享，為相關部門對轄內縣(市)支行領導干部履職績效審計評價結果的橫向比較運用提供了較為科學、客觀的數據支撐，也可以節約審計資源，降低審計成本，形成監督合力，共同促進領導干部依法、公正、高效地履行職責。

人民銀行領導干部履職績效審計的主要成效

淺談兼職監察員在基層稅務工作中的作用

基層地稅所是地稅系統的"細胞"、"窗口"和"前沿"，建設好壞，事關地稅的形象和稅收服務質量。從當前我市地稅系統發生和反映的有關問題看，90%都在基層一線，如何充分發揮兼職監察員的作用，加強基層稅務所的建設，成為地稅系統各級班子和領導干部的工作重點。

一、我局兼職紀檢監察員的配置情況

1994年機構分設后，我局就根據稅務所（分局）、稽查局的數量，每個所都配備了一名兼職監察員，由副所長（分局長）或政治思想覺悟高，作風過硬，責任心強，業務熟練的黨員擔任。在所（分局）長直接領導和監察科的指導下開展工作。主要履行六項工作職責：

（一）協助所（分局）長抓好黨風廉政建設責任制工作，確保黨風廉政建設各項工作任務的落實；

（二）負責黨風廉政教育工作，協助所（分局）長抓好思想政治工作，及時了解掌握干部、職工、協稅人員的思想動態；

為貫徹落實中共中央、國務院《關于實行黨風廉政建設責任制的規定》，落實全市教育系統黨風廉政建設工作會議的要求，不斷推進學校黨風廉政建設深入開展，確保學校與市教育局簽訂的黨風廉政建設責任書的內容落到實處，按照“黨委統一領導，黨政齊抓共管、紀委組織協調、部門各負其責，依靠群眾的支持與參與”的要求，建立健全我校黨風廉政建設的領導機制和工作機制，使我校的領導干部在黨風廉政建設中切實負起應付的責任，現制定了我校20*年黨風廉政建設責任制方案。

一、組織領導

我校黨風廉政建設責任制領導小組及工作機構。領導組成成員如下：

組長：*

副組長:*

成員:*

淺談兼職監察員在基層稅務工作中的作用

基層地稅所是地稅系統的"細胞"、"窗口"和"前沿"，建設好壞，事關地稅的形象和稅收服務質量。從當前我市地稅系統發生和反映的有關問題看，90%都在基層一線，如何充分發揮兼職監察員的作用，加強基層稅務所的建設，成為地稅系統各級班子和領導干部的工作重點。

一、我局兼職紀檢監察員的配置情況

1994年機構分設后，我局就根據稅務所（分局）、稽查局的數量，每個所都配備了一名兼職監察員，由副所長（分局長）或政治思想覺悟高，作風過硬，責任心強，業務熟練的黨員擔任。在所（分局）長直接領導和監察科的指導下開展工作。主要履行六項工作職責：

（一）協助所（分局）長抓好黨風廉政建設責任制工作，確保黨風廉政建設各項工作任務的落實；

（二）負責黨風廉政教育工作，協助所（分局）長抓好思想政治工作，及時了解掌握干部、職工、協稅人員的思想動態；

黨的十七大報告指出，在堅決懲治腐敗的同時，更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設，拓展從源頭上防治腐敗工作領域。為確保工商部門廉政建設工作收到成效，國家工商總局提出了防控廉政風險點的創新性工作思路，并在全國部分基層工商部門開展了試點。通過近一年的試點工作，特提出如下思考和建議。

一、當前工商部門履職中廉政風險點的主要表現

（一）思想道德風險。基層工商執法人員處于監管執法服務的最前沿，不可避免地與各類市場主體及有關社會單位打交道。市場主體本著自身發展壯大，有關社會單位本著打工作局面等動機，均可能想借助工商部門作為市場經濟衛士的“獨占”優勢達到目的。能否正確地履職盡責，減輕和消除勤廉執政的思想道德風險，有效遏制違規違紀行為，這對于工商干部在監管執法服務中是否筑牢思想道德的反腐防線是嚴峻考驗。

（二）制度機制風險。改革放年來，為適應社會主義市場經濟監管的需要，國家先后出臺頒布了規范市場主體行為、規范市場競爭（交易）行為、規范市場退出行為和規范市場監管行為等方面涉及工商部門市場監管的法律法規，共計余部。這些法律法規對于工商行政管理機關依法履行職權，規范和維護市場經濟秩序，有效促進社會經濟的發展提供了較為完備的法律依據。但是，由于法律法規本身具有的嚴肅性和穩定性，隨著客觀經濟環境的變化，現行部分法律法規凸現的不完備、法條滯后、法條缺失和相關配套制度不健全等因素，無疑給工商干部履職盡責規制市場主體及其交易行為和競爭行為帶來潛在的制度機制風險。

（三）崗位職責風險。不廉潔現象。基層工商干部工資待遇較低，受客觀社會環境和主觀攀比等因素影響，難免存在借助或者利用手中“特權”尋租的現象，表現為向服務對象“吃、拿、卡、要”等不廉潔行為；不勤政現象。由于基層執法人員存在政治素質和業務水平的差異，加之缺乏嚴謹的敬業精神，在監管服務中，易出現辦事拖拉、推諉甚至出現行政不作為、作為不當等執政偏差問題；行政亂作為現象。受考核“指標”和“彰顯”部門權威的驅動，在具體實施監管執法過程中，往往會出現越權執法、以罰代管和濫施處罰等執法違紀問題；瀆（失）職現象。受物質、金錢等利益因素的誘惑，基層執法人員擅自減少、省略手中的重要業務審批環節，導致失職瀆職、疏于管理、玩忽職守等現象發生；不良潛規則問題。個別執法人員一方面為相關部門和有關群團組織違規“搭車”收費或者變相收費，借機染指私利；另一方面，設置無依據前置障礙，突出表現在市場主體準入時需服務對象提交無依據的“前置許可”以及向監管服務對象亂拉贊助等行為。其他不良行為。一些監管執法人員行為舉止不端或干與工作無關的事，受到服務對象投訴或被媒體曝光等。

二、科學確定各崗位的廉政風險點