金融機構的主要功能范文精選

摘要：近年來，為了防范和化解金融風險，人民銀行總行將系統(tǒng)內分支機構的主要功能定位于加強金融監(jiān)管，確保一方金融平安。但在人民銀行分支機構職能轉換過程中，卻在一定程度上忽視、淡化了組織轄內金融機構實施貨幣政策的基本職能。本文就實施有效的監(jiān)管手段的同時，如何改善貨幣政策運行環(huán)境提出一些建議。

近年來，為了防范和化解金融風險，人民銀行總行將系統(tǒng)內分支機構的主要功能定位于加強金融監(jiān)管，確保一方金融平安。從保持金融秩序穩(wěn)定的角度看，這一措施是對的，但在人民銀行分支機構職能轉換過程中，卻在一定程度上忽視、淡化了組織轄內金融機構實施貨幣政策的基本職能。在實際工作中，對金融監(jiān)管工作、防范化解金融風險要求很高，而對正確實施貨幣政策的職能發(fā)揮不夠，在一定程度上影響了貨幣政策目標的實現(xiàn)。因此，在實施有效的監(jiān)管手段的同時，如何改善貨幣政策運行環(huán)境，是目前中央銀行必須認真研究并加以解決的重大課題。

一、在金融全球化的大趨勢下，我國貨幣政策目標及金融監(jiān)管定位面臨著困難的選擇

（一）貨幣政策實施力度與金融監(jiān)管力度不適應，影響了貨幣政策的實施效果。近年來，人民銀行所采取的一系列強化監(jiān)管的措施已收到了相應的效果，如加大對金融機構不良貸款和盈利水平考核的力度，但是這種做法卻使信貸活動的交易費用倍增，在客觀上起到了體制壁壘的作用。在人民銀行的嚴格監(jiān)管下，防范金融風險受到政府和金融機構的高度重視，各金融單位普遍加強了風險控制，把貸款風險與個人利益掛鉤，加大了信貸人員的責任。但是在風險約束機制加強的同時，未建立起相應的比較完善的利益激勵機制，責任與利益不對稱，信貸人員鎮(zhèn)貸、畏資壓力沉重。同時，人民銀行把建立金融安全區(qū)作為首選監(jiān)管目標，把風險監(jiān)管放在首位，加大了對不良貸款、盈利水平的考核，并落實金融監(jiān)管責任，層層把關負責，從金融機構外部形成風險抑制機制。在此情況下，金融機構不良貸款比重越高，其降低不良貸款的任務就越大，放款的意愿就越不足，目前商業(yè)銀行關心的是貸款的風險，而不是貸款的盈利。這種狀況形成了金融機構的“鎮(zhèn)貸”，制約了總需求的擴大。總需求相對不足，企業(yè)銷售就會變得更加困難，企業(yè)還貸能力下降，金融機構正常貸款轉化為不良貸款的可能性上升，其盈利水平就會下降。金融機構不良貸款居高不下，使其在發(fā)放貸款時更加保守，將進一步加重企業(yè)生產與經營的困難。由于監(jiān)管與整頓規(guī)范的力度在增強，而貫徹實施貨幣政策的工作力度沒有相應加強，資金從金融部門進入產業(yè)部門的通道變窄了，只得在現(xiàn)有的金融體系內循環(huán)，使貨幣信貸的擴張作用難以實現(xiàn)。

（二）人民銀行對利率實施嚴格監(jiān)管與貨幣政策的傳導所需的利率市場決定機制之間的不適應，影響了貨幣政策的間接調控作用。目前，在人民銀行對利率實施嚴格監(jiān)管的情況下，利率市場化程度不可能太高，貨幣政策工具配置的市場化仍處于較低水平，弱化了貨幣政策的效應。人民銀行雖然擴大了利率調整及浮動的范圍，并對外幣利率實行了市場化改革，但現(xiàn)行的利率管理體制從總體上還是一種管制體制，在這種管制體制下，利率水平并不能完全反映資金的價格和供求狀況，也難以有效發(fā)揮對資金的調節(jié)作用。單純通過調整利率水平、利率浮動范圍來影響金融機構貸款行為的效果不明顯。當經濟景氣狀況不佳、企業(yè)效益下降、信貸風險上升時，金融機構為規(guī)避風險，將自動減少貸款，資金供給下降。如果利率由市場決定，資金供給減少會推動利率上升，從而使金融機構預期收益增加，會相應增加一部分貸款，相反在利率仍未開放的條件下，資金供給下降并不能推動資金價格上升，金融機構貸款的積極性難以有效激發(fā)。加之我國貨幣市場雖已初步形成了全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場和債券市場，但票據(jù)市場、大額可轉讓定期存單市場尚未形成規(guī)模，票據(jù)市場發(fā)展緩慢，使人民銀行通過再貼現(xiàn)調控金融機構貸款、增加基礎貨幣投放的作用受到限制。

（三）人民銀行沒有樹立起督促金融機構執(zhí)行貨幣政策的權威，貨幣信貸政策的窗口指導作用難以真正落實?；鶎尤嗣胥y行在督導金融機構實施貨幣信貸政策過程中，缺乏有效的手段?！按翱谥笇А敝皇且环N道義的勸告，是一種軟約束，貸款程序、貸款投向和數(shù)量的決定權仍掌握在各金融機構手中?；鶎尤嗣胥y行雖然強調了對金融機構的“窗口指導”和資金引導，但忽視了對其執(zhí)行貨幣信貸政策效果的監(jiān)管、檢查，即督促的多，檢查的少，“軟約束”多，“硬措施”少。由此導致了貨幣政策傳導線路發(fā)生了反向變化：一是商業(yè)銀行正在自下而上集中資金、集中權力、集中客戶；二是中央銀行正自上而下放權力、下?lián)苜Y金。商業(yè)銀行為適應市場經濟的發(fā)展，追求利潤最大化，擴大響身生存空間，對中央銀行的貨幣信貸政策的調整就不再步步緊跟了。目前，基層人民銀行比較有效的手段是再貼現(xiàn)和支農再貸款，可以引導金融機構，支持地方經濟發(fā)展，但總、分行對再貼現(xiàn)實行額度管理，控制較嚴，難以發(fā)揮更有效的作用。

摘要：我國政策性銀行自1994年成立以來，在調整生產力結構、優(yōu)化資源配置、彌補市場經濟缺陷、促進經濟協(xié)調運行等方面發(fā)揮了不可磨滅的作用，基本上達到了設立的目的。在新的歷史條件下，如何對政策性銀行進行改革，完善其運行機制，以便更有效地發(fā)揮其作用是急需研究的問題。

關鍵詞：政策性金融；商業(yè)性金融；投資

一、政策性金融產生的理論基礎和經濟基礎

政策性金融，是在一國政府支持下，以國家信用為基礎，運用各種特殊的融資手段，嚴格按照國家法規(guī)限定的業(yè)務范圍、經營對象，以優(yōu)惠性存貸利率，直接或間接為貫徹、配合國家特定的經濟和社會發(fā)展政策，而進行的一種特殊性資金融通行為。它是一切規(guī)范意義上的政策性貸款，一切帶有特定政策性意向的存款、投資、擔保、貼現(xiàn)、信用保險、存款保險、利息補貼等一系列特殊性資金融通行為的總稱。

政策性金融在當今世界各國的普遍存在有其深刻的經濟學理論基礎。新古典經濟學認為，在現(xiàn)代市場經濟的基本結構中，市場機制和原則雖然構成社會經濟資源配置和經濟運行協(xié)調的基礎，但卻不能解決經濟社會中的所有問題。這不僅因為市場機制本身有其作用的邊界，而且若干非經濟因素也使市場機制產生許多失效的現(xiàn)象，即所謂的“市場失靈”。作為現(xiàn)代市場經濟資源配置的主要途徑之一的金融市場在調節(jié)金融資源的配置中，由于金融市場的不充分競爭和金融機構本身的特性，導致不能有效地配置金融資源，即亦存在著“金融市場失靈”。對于金融資源配置中市場機制失靈的問題，就需要政府通過創(chuàng)立政策性金融機構來校正，以實現(xiàn)社會資源配置的經濟有效性和社會合理性的有機統(tǒng)一。因此，政策性金融機制并不是完全同市場機制相反的行政機制，它具有財政“無償撥付”和金融“有償借貸”的雙重性，是兩者的巧妙結合而不是簡單加總。盡管隨著各國經濟與社會向更高層次發(fā)展，政策性金融的種類、業(yè)務方式和運行范圍與領域可能有種種變化，但它的基本機制與功能將長久存在并發(fā)揮作用。市場經濟金融最發(fā)達的美國，將其農業(yè)政策性金融機構法定為永久性機構，正是從長期實踐中深思熟慮的結果。字串2

二、我國政策性金融的功能評價

中國企業(yè)家應具備什么樣的會計觀念，這成其為一個獨立的話題嗎？

在傳統(tǒng)意識中，會計部門固然是經濟實體組織管理機構中的一個必要組成部分，但雖說缺了不行，作用也不過是帳房而已、管家而已。企業(yè)家與會計師之間的關系，不過是簽字蓋章批條子的單向指令關系。這樣的傳統(tǒng)落后觀念，近幾年已經有了很大轉變，但仍然比較普遍存在著。本文將此問題單獨提出并從三個方面展開分析，意在闡明，當今企業(yè)家應具備的現(xiàn)代會計觀念，應是一個完整的觀念架構體系。

企業(yè)會計體系觀念

傳統(tǒng)意識中，會計就是算帳報銷，將已經發(fā)生的經濟業(yè)務做過程中的支出控制和事后的核算總結。這種認識產生自中國不發(fā)達的封閉經濟和計劃經濟。殊不知，即使以國際上傳統(tǒng)的企業(yè)會計體系觀念看，這種觀念也是大大落后的，更不要說與現(xiàn)代企業(yè)會計觀念的差距。

傳統(tǒng)的企業(yè)會計體系觀念下，認為企業(yè)會計體系由五個分支組成：（1）財務會計，主要功能是對外報告企業(yè)的財務狀況和經營業(yè)績。（2）管理會計，主要功能是對內部管理者提供支持管理決策的信息。（3）成本會計，其功能具有二重性：一是財務會計提供成本信息，以合理確定存貨價值及計算損益，二是為管理會計提供決策分析中的基礎信息。（4）稅務會計，主要功能是依據(jù)稅法計提稅金，訂立稅務規(guī)劃。（5）內部審計，主要功能是維護企業(yè)會計體系的客觀性和安全性。

從八十年代后期起，隨著商科技化和經濟國際化的迅速推進，引起企業(yè)會計體系在兩個方向上的拓展，并產生了兩個新的組成分支：（6）會計信息系統(tǒng)，這是電子計算機應用于會計的結果。值得強調的一點是，計算機應用于會計，直接結果是人工操作過程的電算化，但并不僅限于此。更重要的是促使會計信息更加體系化，一些在手工操作下不可能做到、甚至不可能想到的信息生成和功能，在計算機條件下成為現(xiàn)實（譬如復雜的可行性分析和決策控制方案比較）。（7）國際會議，這是經濟國際化體現(xiàn)在企業(yè)會計的結果。由于涉外經濟業(yè)務的發(fā)展，企業(yè)在國際貿易和國際資本交易中不得不面對多種貨幣計價，不得不關心跨國性會計規(guī)則和合融市場法規(guī)。

編者按：本文主要從前言；我國票據(jù)市場存在的問題；對我國票據(jù)市場發(fā)展的建議，對票據(jù)市場發(fā)展問題分析進行講述。其中，主要包括：票據(jù)市場是指以實質交易為基礎的、以自償性為保證的短期資金交易或融資活動，是貨幣市場中最基礎和交易主體最廣泛的組成部分、票據(jù)的信用基礎薄弱、缺乏全國統(tǒng)一、完善的商業(yè)票據(jù)市場、交易品種單一，交易主體少，信用風險集中在銀行、交易方式落后，票據(jù)欺詐風險越來越大、缺乏權威的資信評級機構、建立票據(jù)信用信息系統(tǒng)，強化信用約束，為票據(jù)業(yè)務發(fā)展提供一個良好的環(huán)境、加快跨行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建設，推進全國統(tǒng)一的票據(jù)市場的形成、加快跨行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建設，推進全國統(tǒng)一的票據(jù)市場的形成、逐步完善利率機制、完善相關法律法規(guī)的建設，具體材料請詳見：

進入21世紀以后，我國票據(jù)市場發(fā)展迅速，但也存在著信用基礎薄弱、市場不夠完善和規(guī)范、交易品種單一、交易方式落后等問題。本文分析了我國票據(jù)市場存在的一些主要問題，并針對性地提出了一些相關建議。

一、前言。

票據(jù)市場是指以實質交易為基礎的、以自償性為保證的短期資金交易或融資活動，是貨幣市場中最基礎和交易主體最廣泛的組成部分。票據(jù)市場上交易的票據(jù)主要有三種，即匯票、本票和支票，其中匯票又分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

票據(jù)市場的快速發(fā)展，對改善融資結構、拓寬企業(yè)融資渠道、優(yōu)化商業(yè)銀行資產負債管理，以及豐富中央銀行貨幣政策手段都起著非常重要的作用。從金融市場參與者的角度看，相對于資本市場直接融資和銀行信貸間接融資，票據(jù)融資是最方便快捷的融資方式。票據(jù)市場相對較高的收益和良好的市場流動性，又使其成為理想的短期投資工具。從加強金融宏觀調控的角度看，以票據(jù)為標的物的再貼現(xiàn)政策是三大貨幣政策工具之一，是滿足金融機構短期流動性需求的重要手段。從促進社會經濟和諧發(fā)展的角度看，發(fā)展票據(jù)市場能夠為社會提供持續(xù)豐富的短期融資渠道，優(yōu)化社會資源配置。因此，許多國家和地區(qū)都通過政策扶持方式，支持票據(jù)市場發(fā)展。

國外票據(jù)市場的發(fā)展模式主要有三種：以美國為代表的放任經營模式、以英國為代表的引導專營模式和以日本為代表的強管制模式。它們都有發(fā)達的市場經濟水平、健全的市場經濟體制、成熟的資本市場和貨幣市場體系及完善的規(guī)章制度等。這為票據(jù)市場健康有序發(fā)展、支持貨幣政策尤其是票據(jù)的再貼現(xiàn)政策充分發(fā)揮效應提供了重要條件。目前，發(fā)達國家的票據(jù)市場呈現(xiàn)以下特點：票據(jù)多樣化，融資性票據(jù)與交易性票據(jù)并存、再貼現(xiàn)操作方式趨同，再貼現(xiàn)利率多層次、中介機構多元化等。

一、地方政府金融監(jiān)管機構的成立是區(qū)域經濟社會發(fā)展的必然要求

金融是現(xiàn)代經濟的核心。區(qū)域經濟的發(fā)展在壯大了地方實體經濟的同時也孕育了市場對金融服務創(chuàng)新的監(jiān)管需求，而由于金融混業(yè)經營、區(qū)域經濟金融發(fā)展差異性、金融資源供給不均衡等原因所導致現(xiàn)行金融監(jiān)管效能部分失效，更是推動地方政府金融監(jiān)管機構成立的現(xiàn)實因素。一方面，成立地方政府金融監(jiān)管機構是彌補“一行三局”監(jiān)管盲點的重要措施。目前，“一行三局”的垂直監(jiān)管一般延伸到縣級，證券監(jiān)督管理機構只能延伸到省級。通過深入研究分析，我們發(fā)現(xiàn)已經出現(xiàn)“一行三局”監(jiān)管模式很難覆蓋的領域，如民間金融、小額貸款公司、擔保公司、典當商行等。地方政府金融監(jiān)管機構的設立，金融監(jiān)管權下放到基層，可有效縮短監(jiān)管半徑，充分發(fā)揮地方政府本地優(yōu)勢。另一方面，成立地方政府金融監(jiān)管機構是地方政府發(fā)展區(qū)域經濟的必然舉措。地方政府金融辦一般歸屬地方政府部門，通過在政府內部設立專門金融監(jiān)管機構的形式對當?shù)亟洕M行引導和監(jiān)管，維護地方金融秩序，促進經濟、金融健康持續(xù)發(fā)展。尤其是近年來，溫州、鄂爾多斯等地區(qū)民間金融的蓬勃發(fā)展與問題的此起彼伏，考驗著地方政府發(fā)展經濟和維護地方金融穩(wěn)定的執(zhí)政能力。為此，成立一個隸屬于地方政府系統(tǒng)的金融監(jiān)管機構成為現(xiàn)實需要。

二、更名、擴編、增責是地方政府金融監(jiān)管體制改革的主要方式與實現(xiàn)路徑

首先，由于在我國并不存在一個綜合性、統(tǒng)一性的中央的金融監(jiān)管部門，故各地方政府金融監(jiān)管機構的名稱并不統(tǒng)一，如“金融工作辦公室”、“金融服務辦公室”、“金融監(jiān)管辦公室”以及“金融監(jiān)管服務中心”等名稱。更名是各地方政府金融辦推進地方金融監(jiān)管體制改革的重要方式之一。例如，廣東省金融服務辦公室更名為“廣東省金融工作辦公室”，北京市金融辦更名為“北京市金融局”，從而，金融監(jiān)管權也隨之得到適當擴大，服務地方經濟金融的功能也得到一定健全。地方政府金融監(jiān)管機構重視金融協(xié)調、服務和培訓的職能，密切聯(lián)系地方金融實際，注重強化金融產業(yè)規(guī)劃、金融政策實施、金融市場體系建設、和新興金融機構監(jiān)管等職能。其次，在編工作人員數(shù)量與人才結構是衡量一個組織機構強大與否的重要標志。從全國來看，上海市金融辦是較大的地方政府金融監(jiān)管部門，機構編制一百多人，可它們感到人手還是不夠。另外，江蘇同樣面臨這個問題。與東部沿海地區(qū)相比，西部地區(qū)地方政府金融監(jiān)管機構在編制數(shù)量和職能完善程度上存在較大差距。一般地，提供傳統(tǒng)公共服務是地方政府的主要功能，而從事專業(yè)化金融監(jiān)管則是對地方政府的重大挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)地方政府既缺少從事專業(yè)化金融監(jiān)管的現(xiàn)代金融人才，也缺乏從事專業(yè)化金融監(jiān)管的實踐經驗。隨著經濟金融形勢的快速變化，地方政府要促進經濟平穩(wěn)、健康和可持續(xù)發(fā)展，必須有效利用金融這個有效的經濟手段，為此，充實各級政府金融辦的編制與人才力量迫在眉睫。第三，地方政府金融監(jiān)管機構在金融監(jiān)管體制內具有重要地位。它是規(guī)劃地方經濟發(fā)展的金融大管家、地方金融生態(tài)建設的組織者、金融產業(yè)布局的掌控人、地方金融監(jiān)控的防火墻。地方政府金融辦重要職責與功能的有效發(fā)揮，必定以一定的權責為保障。否則，地方政府金融監(jiān)管機構就成為無本之木、無源之水。實際上，各省、市、自治區(qū)政府金融辦正是通過一定程度的增責擴權來發(fā)揮其重要功能的。例如，溫州市于2011年成立溫州市金融監(jiān)管服務中心，與金融辦合署辦公，其職能已經由服務、協(xié)調兩項拓展至十一項，其中包括：負責股權投資公司、民間資本管理服務公司、寄售行和其他各類投資公司監(jiān)督和管理；負責小額貸款公司、融資性擔保公司、典當商行等地方政府管理的各類新興金融行業(yè)的專項檢查；配合相關金融監(jiān)管和其他管理部門開展對地方金融機構的專項管理；聘請第三方組織對地方政府管理的各類新興金融機構和相關民間金融組織的業(yè)務活動及其風險狀況進行現(xiàn)場檢查；統(tǒng)計、分析地方金融組織的相關數(shù)據(jù)信息，等等。地方政府金融監(jiān)管機構職能進一步向監(jiān)管領域延伸，使得金融辦無疑已逐步成為地方政府實施金融產業(yè)建設的核心權力部門。

三、地方政府金融監(jiān)管體制改革的過程是擴權增責與強化協(xié)調、服務功能的有機統(tǒng)一

近年來，地方政府金融辦擴權潮起。2009年上海市印發(fā)《上海市金融服務辦公室主要職責、內設機構和人員編制規(guī)定》，這個被外界稱為“三定方案”的規(guī)定，新增了監(jiān)管地方金融國資企業(yè)、地方各類新型金融企業(yè)等職責，從而賦予了上海市金融辦更多實權。同年，北京市金融工作局于3月30日掛牌成立，這是全國第一個?。ㄊ校┘壗鹑诠ぷ骶?。它改變了過去金融辦不在政府序列的情況，其職能也進一步強化。以此為鑒，中西部地區(qū)的一些省、市、自治區(qū)也提出類似的地方政府金融辦實體化改革思路，分別將金融辦調整為政府直屬機構。地方政府金融辦實體化改革的擴權思維并不應放棄成立金融辦的初衷——議事協(xié)調機構，其主要職能是協(xié)調、服務當?shù)氐慕鹑诠ぷ?。鑒于經濟與金融深度融合發(fā)展的形勢，地方政府金融辦作為地方政府管理當?shù)亟鹑诠ぷ鞯穆毮懿块T，在合理、適當擴大權責的過程中，其協(xié)調與服務職能更應該得到強化。當然，強化地方政府金融監(jiān)管部門協(xié)調服務功能的目的是守住不發(fā)生系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風險底線，加強對局部和區(qū)域性金融風險的監(jiān)管。通過金融改革創(chuàng)新，采取得當措施，嘗試建立“一辦一行三局”即地方政府金融辦、人民銀行、證監(jiān)分局、保監(jiān)分局、銀監(jiān)分局相互協(xié)調、溝通和協(xié)作的地方金融監(jiān)管格局，尤其是要理順中央金融監(jiān)管部門派駐地方機構與當?shù)卣鹑谵k信息收集、交流與共享機制，以克服金融市場上信息不對稱問題，為構建新型地方金融監(jiān)管打下堅實的信息合作基礎，更好地防范化解金融風險。