農村信用社風險防范策略分析

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編者按：本論文主要從當前農村信用社面臨的主要風險；農村信用社風險防范之對策與建議等進行講述，包括了信用風險、流動性風險、道德風險、操作風險、提高風險防范認識，樹立科學發展觀、強化資本約束理念，完善風險防范體系、樹立以人為本理念，弱化道德風險、建立風險防范預警機制，降低操作風險等，具體資料請見：

當前，國際金融危機成蔓延之勢，已經波及到實體經濟。眾所周知，金融是建立在實體經濟上的虛擬經濟，與實體經濟有著“一榮俱榮”、“一損俱損”的緊密聯系。作為地方金融機構，農村信用社應認真分析研究當前農村金融工作新形勢，認清當前所面臨的風險、挑戰與機遇。

一、當前農村信用社面臨的主要風險

（一）信用風險。目前信用風險主要表現為：受國家宏觀調控和產業結構調整的影響，部分限制性行業及相關企業發生資金鏈斷裂，無力償還貸款；由于國家深化，嚴格土地管理政策的出臺，土地審批從緊，部分在建工程或開發項目被迫停工或撤銷，導致貸款逾期；由于原材料價格持續上漲，盈利能力下降，企業還貸能力下降等等。

（二）流動性風險。從總量上來看，農村信用社普遍面臨資金短缺的問題，受農村村級經濟股份制改革、土地政策趨緊及物價上漲刺激消費、民間借貸活動等多種因素影響，儲蓄存款增速下降，資金來源不足。由于相對缺乏低成本的穩定的資金來源，目前農村信用社普遍感到頭寸緊張，存貸比居高不下，流動性風險較為突出。結構上來看，農信社資產質量仍不理想，信貸資產結構仍不合理。在經濟發達地區，由于農村經濟的轉型和農業產業結構的調整，純農業信貸投入逐年萎縮，對于短期資金占比較高，缺乏長期資金來源的農村信用社來說，這種結構性風險更加明顯。

（三）道德風險。農村信用社高級管理人員違規經營，盲目擴大規模，為取得虛假業績，造成內部經營管理混亂；信貸人員違反信貸規章制度，隨意超越權限，大量發放人情貸款、關系貸款，造成重大資金損失；會計、出納人員肆意篡改賬目，或偽造存單、匯票等侵吞儲戶存款和客戶資金；計算機操作人員通過計算機主機和網絡工作站，在未經授權的情況下，采取非法進入、非法修改和非法索取等方式導致資產流失或資金嚴重損失等。

（四）操作風險。首先是業務操作引起的風險。農村信用社的一些員工缺乏風險意識，往往有章不循，麻痹大意，其主要表現在三個方面：一是操作失誤引起的風險，二是規范化執行不到位引起的風險，三是責任事故引起的風險；其次是制度設計引起的操作風險。內控制度不完善是目前農村信用社系統普遍存在的問題，不少明顯陳舊的規章制度或操作程序未能與業務發展、技術進步和產品創新保持同步，有些制度不夠細化，不易于操作，其主要表現在三個方面：一是基本制度設計時忽略或簡化造成的制度本身缺陷而形成的風險，二是內控制度在細化補充基本制度時，不但沒有彌補其缺陷，而且內控制度本身尚有缺陷形成的風險，三是制度規范與應用程序設計上存在不一致或沖突造成執行上的漏洞或偏差，進而影響資金安全而形成的風險。

二、農村信用社風險防范之對策與建議

風險防范是金融企業經營管理的重要組成部分，必須滲透到企業每個組織環節、每項經營管理活動和每個日常行為之中，提高風險防范意識。認真研究新形勢下可能出現的新的風險領域和苗頭，制定和落實風險防控預案，切實提高風險防控的預見性、針對性和有效性。

（一）提高風險防范認識，樹立科學發展觀。

風險防范，首先要求農村信用社從觀念上樹立起科學的發展觀。要正確處理好速度與質量的關系；發展與防范的關系；短期利益與長期利益的關系；股東利益、存款人利益與員工利益的關系。從過分追求數量和速度的粗放型、外延式的發展方式轉變為以效益為目的，以質量為前提，以規模為手段的安全運營、持續發展的內涵式發展模式上來。通過發展思路、發展模式的科學轉型，樹立正確的風險觀，把風險防范作為經營管理的重心，提高整體抗風險能力。（二）強化資本約束理念，完善風險防范體系。

農村信用社要強化資本概念，強化資本約束和資本監管。一定的資本充足率是金融機構生存的基礎，是進行資產規模擴張的安全依據，是對社會負債規模的“警戒線”。資本作為抵補風險損失的最后手段，對農村信用社的穩健經營具有重要意義。在強化資本約束理念，建立健全資本補充機制的同時，建立全面風險防范體系。應將操作風險、信用風險、流動風險、利率風險、市場風險及其他風險以及包括這些風險的各種金融資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的風險防范體系中，依據統一的標準對各類風險進行測算，依據全部業務的相關性進行控制和管理。

（三）樹立以人為本理念，弱化道德風險。

古人云“小智者治事，大智者治人”。管理好了人，就管理了風險。對金融企業來講，只要有金融機構存在和金融業務活動產生，就應當有人本監管的觸角延伸過去，要以金融業務活動主體人為主要的監管對象。農村信用社實行的是聯社、基層社的管理體制，點多面廣，戰線較長，信息傳遞容易衰減，不管理人，就容易形成內部人控制風險。農村信用社應盡快培育一支高素質、善管理的現代管理人才隊伍，盡快培植具有自身特色的信合企業文化以激勵和扶植人才。進一步把好進入用人關，加強員工的素質教育和技能培訓，提高員工的風險意識和風險識別能力，構筑農村信用社風險防范的長效機制。

（四）建立風險防范預警機制，降低操作風險。

第一，增強員工風險意識。堅持以人為本，樹立人本觀念，切實加強員工的思想教育和行為管理，為加強操作風險的防范奠定基礎。定期組織對員工進行法律、法規、規章制度等方面的培訓，增強員工依法辦事、合規操作意識。特別是嚴格規范重要崗位和敏感環節工作人員八小時以外的行為，建立相應的行為規范監察制度。逐步探索高級管理人員市場化激勵約束手段，進一步強化其風險意識。第二，逐步完善風險防范體系，強化內部控制建設。農村信用社應盡快建立統一的操作風險防范體系，明確各部門、各崗位職責，形成一個良好的定期監測和控制制度。不同職位人員作為操作風險的直接責任人，負責降低風險的各項具體工作，界定各相關部門在操作不同層具體工作之間的相互聯系，以確保協調一致、充分合作。整合、梳理現有內部管理制度，統一業務標準和操作要求，務求涉及各項業務流程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位。完善層級授權體制，通過授權、授信明確各部門、各基層社、各崗位的職責權限。加強崗位之間的制衡，強化相互制約的經營管理及決策機制，規范決策程序，杜絕任何部門或個人獨立完成某項業務而不受監督和制約的情況發生。堅持和完善強制休假和崗位輪換制度，定期或不定期進行輪崗和崗位交流。

今年，是全面貫徹落實黨的十七屆三中全會精神的第一年，也是農村信用社應對金融危機、迎接挑戰、加快自身發展的關鍵之年。由于受到國際金融危機的影響，其他銀行和中小金融機構等新型金融機構紛紛落戶農村，使農村信用社的業務空間受到擠壓。在激烈的競爭形勢下，雖然面臨嚴峻挑戰，但農村信用社發展的黃金期、機遇期不變，仍然面臨諸多積極因素和有利條件，其一，黨中央把“三農”工作作為全局的重中之重，對“三農”工作作出重大部署，黨的十七大、十七屆三中全會把建設社會主義新農村作為戰略任務，把走中國特色農業現代化道路作為基本方向，把加快形成城鄉經濟社會發展一體化新格局作為根本要求，建立現代農村金融制度，加強農業基礎建設，千方百計增加農民收入和保障農民權益，農村經濟將步入快速發展期，為我們農村信用社加快、超越發展提供了前提條件。其二，當前國家采取擴大內需、促發展、保民生一系列經濟政策措施，為農村信用社的發展提供了十分難得的機遇。中央實行積極的財政政策和適度放寬的貨幣政策，采取非常辦法、非常措施、非常力度、非常政策應對金融危機，實行家電、農機下鄉補貼辦法，到2010年底前投資4萬億元拉動內需，其中農業基礎設施達3700億元，這為我們農村信用社拓展存貸款業務提供了千載難逢的良機。其三，充分運用已積累的市場營銷經驗，加快存貸款營銷工作力度。