當今商業銀行風險的表現與對策

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商業銀行自誕生之日起，風險就與之相伴相隨。隨著商業銀行業務的多元化和經營的國際化，其風險也呈現出復雜多變的特征。從對象上看，風險已由單一的信貸風險發展成為包括信用風險、市場鳳險、操作鳳險、道德風險、環境風險等在內的多類型風險;從性質上看，已從最初的局部風險演變為全球風險。風險存在于商業銀行業務的每一個環節當中，其提供金融服務的過程也就是承擔和控制風險的過程。

一、商業銀行風險管理的含義及其表現

1.商業銀行風險管理的含義

所謂鳳險，是指發生某種不利事件或損失的各種可能情況的總和，是一個事件產生我們所不希望的后果的可能性。因此，風險可以表示為事件發生的概率及其后果的函數:鳳險R一f(p,c)，其中P為事件發生的概率，c為事件發生的后果。

風險管理是指經濟單位通過風險識別、風險評估、鳳險評價，對風險實施有效控制和妥善處理鳳險所造成的損失，期望達到以最小的成本獲得最大安全保障的管理活動。風險管理是一種持續行為，而不是一種定期過程，風險管理源于一系列得到公認的相關策略。

風險管理是現代商業銀行經營管理的核心之一。近年來，商業銀行風險管理的理念、制度和技術方法得到了前所未有的重視和發展，大大增強了商業銀行在風險日益加大的市場中的競爭力。

商業銀行的風險管理是指商業銀行為實現其效益性、安全性、流動性的經營目標，協調與規范商業銀行整體、各職能部門及內部各層員工在銀行經營與管理活動中關系與行為的、相互聯系與制約的制度、組織、措施、方法及程序的總和，其重是風險控制制度。根據定義，筆者以為，商業銀行應當建立與本行業務性質、規模和復雜程度相適應的，完善、可靠的市場鳳險管理體系。

市場鳳險管理體系應包括以下幾個基本要素:董事會和高級管理層的有效監控。完善的市場風險管理政策和程序;完善的市場風險識別、計量、監測和控制程序;完善的內部控制和獨立的外部審計制度。

2.商業銀行風險的具體衰現

(1)市場風險。主要指由于市場發生意外，使企業無法按原定計劃銷售產品而給商業銀行帶來的還款風險。產生的原因主要有:

一是預測失誤，

二是出現新的替代品，從而導致企業銷售計劃落空，資金鏈條斷裂。

(2)信用風險。信用鳳險是商業銀行的傳統風險，即借款人可能因不能支付利息，不能償還所借款項而拖欠貸款，造成貸款損失，從而給商業銀行帶來風險損失。

(3)風險管理分散，各個業務部門各自為政、分頭管理。由于管理體系、機構設置等方面的原因，風險管理部門未能總攬全部風險管理工作，對于分散在各個部門的風險管理未起到檢查和督導作用，只能任由各部門自立門戶、自成體系。

(4)事前風險防范和預警機制尚未建立，未能充分發揮風險管理部門“氣象站”作用。由于管理體系、技術條件和人員素質等方面的原因，商業銀行對于事前風除神制工作顯得較為薄弱，同時，預警機制也未能有效建立起來，不能進行有效的控制。

(5)鳳險管理手段落后。許多商業銀行沒有專門的風險監測和預警系統，對早期風險的防范仍是一片空白，尤其對可能產生的欺詐行為更是無能為力，對風險的監測僅僅停留在對財務報表的審查上。

(6)不正當行政干預造成的風險。

一是表現為不該干預的進行了干預;

二是事前有人干預，事后無人干預，商業銀行處于騎虎難下的兩難境地。

(7)環境鳳險。環境風險指的是商業銀行在其活動中整個自然的、法律的、管制的、政治的和社會的環境給商業銀行造成風險的可能性。

(8)行為風險。行為風險是商業銀行高層管理人員面臨的管理挑戰的核臼。員工會因犯錯誤而給商業銀行帶來損失，較危險和較難防范的是員工出于好心而犯的錯誤。

二、商業銀行風險管理的原則

1.全面性原則。風險管理應在全面收集相關信息的基礎上，綜合全部信息進行管理。

2.系統性原則。風險管理應在分析商業銀行整體風險和經營狀況以及風險發展趨勢的基礎上進行。

3.持續性原貝。風險管理不能間斷，必須持續不斷地進行。

4.審慎性原則。應當遵循審慎管理的原則，以審慎管理的要求為依據，有效識別商業銀行存在的或潛在的風險。

三、商業銀行風險識別和處理

商業銀行是經營貨幣的特殊企業，其風險受經濟大環境及企業風險的制約，因此商業銀行風險管理貫穿于整個經營過程的始終。

1.風險識別過程

一般而言，商業銀行風險管理過程分為三個階段，即風險識、風險評估、風險處理。這三個階段有內在的邏輯關系，人們只有在對風險類型和產生原因有正確認識的基礎上，才能對風險大小作出較為正確的評估，并將其處理好。

2、風險處理方法

無論是識別風險還是評估風險，都不是風險管理的最終目的，必須進人風險的處理階段。風險處理是針對不同種類、不同概率和規模的風險，采取相應的措施或辦法，使風險損失對商業銀行經營的影響減小到最低程度。這取決于風險識別和風險評估的準確性。

(1)風險自留，指商業銀行以自身財力負擔未來可能的風險損失，包括承擔風險和自保風險。

(2)風險轉移，指商業銀行以某種方式將風險損失轉移給他人承擔，這是商業銀行處理風險的一個重要方法。對于商業銀行來說，自留風險的能力總是有限的。

(3)風險組合，即一種產品有風險，用另一種沒有風險的產品來補償。

(4)風險預防，指事先采取相應措施，阻止風險損失發生。

(5)風險回避，指商業銀行發現從事某種經濟活動可能帶來風險損失，有意識地采取回避措施。

四、商業銀行化解風險的對策

要化解商業銀行的風險，就要避免旅鼠式行為(旅鼠:一種小型嚙齒類動物，其最為人所熟知的特性是定期集體遷徙，時常進入大海大量溺亡。此處以其這種行為比喻盲目進入風險很大的市場而招致災難)，避免孤注一擲，以防風險，同時謹防給予一兩個人過大的冒險權力，設置并注意遇到麻煩的警告信號，在出現麻煩時不要驚慌失措。

具體而言，要做好以下幾方面的工作:

1.建立社會協調溝通機制，培育良好的信用環境和法制環境

應盡快出臺保護商業銀行債權的相關法律法規，建立健全社會信用系統和企業、個人信用登記制度及信用檔案，對惡意逃廢商業銀行債務的企業實施聯合制裁，維護商業銀行債權。同時要創造公正的法制環境，保證商業銀行能夠在依法維權、保權方面減少行政干預，把商業銀行風險損失降到最低程度。

2.加強內部控制，構建風險防范機制

一是提高員工素質，通過培訓提高員工業務技能和道德守法意識。

二是建立商業銀行風險管理的生成機制，使商業銀行風險控制成為一種自主行為。

三是構建以風險管理委員會為核心，全方位、全過程的商業銀行風險管理組織體系，從而實現風險管理重點的三個轉變:即從現實風險向潛在風險轉變，從風險的事后處置向風險的前期控制轉變，從風險資產的管理向資產風險的管理轉變;四是明確界定風險管理部門的職責和權限，將風險管理貫穿于事前監測、事中管理和事后處置的整個過程;五是建立風險經理制度，對風險經理制實行“準入”制度，做到責、權、利相統一。

3,建立和完善早期風險預價機制，加快風險管理的信息

化建設應建立包括財務報表、經營狀況、企業與銀行關系、管理人員的早期預警信號等預警機制，盡可能早地控制風險。同時，要借鑒國際商業銀行風險管理信息系統的經驗，考慮國內市場環境，利用現有客戶資源和歷史數據科學制定風險管理策略，構建鳳險管理信息系統，涵蓋風險監測和風險分析等風險管理環韋，構建全過程風險管理網絡體系，做好安全控制，確保數據安全，建立健全信息風險評沽和系統運行監控，為提高風險管理水平提供技術支撐。

4.加強風險理文化建設

風險管理文化是一種融合了現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的文化力，是商業銀行企業文化的重要組成部分。培育風險管理文化，就是倡導和強化風險意識，樹立包括各部門、各項業務、各種產品的全方位的風險管理理念，引導和推進風險管理業務的發展。通過廣泛的風險教育和重視業務風險評估，培養所有人員對風險的敏感度，將風險意識貫穿到所有人員的自覺行動中，讓每一位員工認識到自身工作崗位上可能存在的危險，保持時刻警覺，形成防范風險的第一道屏障。

5.加強職業道德教育，提高思想政治素質

要通過不斷深入開展思想政治、職業道德和法律法規教育，使廣大員工樹立正確的人生觀、價值觀和世界觀，提高政治素質、道德水準和法律意識，自覺抵制社會上的各種誘惑，從思想上筑起一道防范商業銀行犯罪風險的“防火墻”。

對商業銀行進行風險管理是一項系統工程，它需要在整個商業銀行的范圍內建立一個全面的鳳險管理體系。只有這樣，才能力爭使商業銀行所面臨的風險減小到最低程度。