資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行問題分析

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一、理論依據(jù)流動(dòng)性管理理論

主要包括三個(gè)階段，分別是資產(chǎn)管理理論，負(fù)債管理理論，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。其中資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論是現(xiàn)階段的主流。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論是一種綜合了資產(chǎn)管理和負(fù)債管理的綜合性理論。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為，要想到達(dá)安全性、流動(dòng)性、盈利性的均衡，必須建立科學(xué)而成體系的兩個(gè)方向的管理措施，讓負(fù)債和資產(chǎn)在結(jié)構(gòu)上達(dá)到均衡，從而保持銀行必要的流動(dòng)性。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的幾個(gè)基本原則是：

1、規(guī)模對(duì)稱原則。要求銀行的資產(chǎn)規(guī)模和負(fù)債規(guī)模達(dá)到相互均衡，即負(fù)債額決定資產(chǎn)運(yùn)用額，以來源制約運(yùn)用。

2、結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則。結(jié)構(gòu)對(duì)稱要求資產(chǎn)和負(fù)債在結(jié)構(gòu)（主要是數(shù)額和期限）上達(dá)到均衡。

3、償還期對(duì)稱原則（又稱速度對(duì)等原則）。該原則要求資金的運(yùn)用應(yīng)由資金來源的流動(dòng)速度來決定。

4、目標(biāo)替代原則（也叫目標(biāo)互補(bǔ)原則）。指將流動(dòng)性、盈利性和安全性三個(gè)目標(biāo)綜合考慮。

5、資產(chǎn)分散化原則。要求銀行在資金分配時(shí)應(yīng)盡量將資金運(yùn)用在不同金融工具、資產(chǎn)和借款人的身上，降低資產(chǎn)運(yùn)用的集中度。

二、我國(guó)銀行流動(dòng)性現(xiàn)狀與存在問題

負(fù)債管理方面，采用流動(dòng)性比例是重要的基本流動(dòng)性指標(biāo)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)的2012年商業(yè)銀行整體流動(dòng)性比例與存貸比為：在資產(chǎn)管理方面，影響商業(yè)銀行流動(dòng)性的一個(gè)重要因素是資產(chǎn)不良率。我國(guó)對(duì)于資產(chǎn)不良率一直有著非常嚴(yán)格的規(guī)定，而我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)不良率表現(xiàn)也一直較好。我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率同樣遠(yuǎn)低于銀監(jiān)會(huì)要求，整體來看流動(dòng)性情況較好。我國(guó)商業(yè)銀行在主要問題是負(fù)債結(jié)構(gòu)中，存款占比過大，這與我國(guó)金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)的現(xiàn)狀有著直接的關(guān)系，也和商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)行為密切相關(guān)。其次，單位存款在存款中占比重較大，短期存款在存款中占比重較大。負(fù)債中存款占比較大，一個(gè)方面可能說明我國(guó)商業(yè)銀行一直以來流動(dòng)性情況較好，沒有必要進(jìn)行過多的主動(dòng)負(fù)債，但是另一個(gè)方面，存款，尤其是短期存款，往往穩(wěn)定性較差，其中很容易蘊(yùn)含流動(dòng)性問題。而我國(guó)金融市場(chǎng)融資環(huán)境不夠完善，商業(yè)銀行主動(dòng)負(fù)債經(jīng)驗(yàn)較少，有可能在存款發(fā)生較大變動(dòng)時(shí)面臨流動(dòng)性問題。其次負(fù)債中短期負(fù)債較多。我們都知道，中短期負(fù)債相比較長(zhǎng)期負(fù)債而言更加不穩(wěn)定。

三、對(duì)策建議

針對(duì)以上我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性和存在的問題，依據(jù)常用的商業(yè)銀行流動(dòng)性管理理論，我們提出以下對(duì)策建議：

1、調(diào)整存款結(jié)構(gòu)

我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債以存款為主，而且短期存款較多。為了加強(qiáng)流動(dòng)性管理，我們提出調(diào)整存款結(jié)構(gòu)的建議。主要是改善存款中的期限結(jié)構(gòu)，增加中長(zhǎng)期定期存款占比，以及其他中長(zhǎng)期負(fù)債工具如CD存單等，增強(qiáng)存款整體穩(wěn)定性。這需要借助銷售理論，將中長(zhǎng)期存款作為主要銷售對(duì)象，努力增加占比。

2、調(diào)整資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)

我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)配置單一化嚴(yán)重，應(yīng)當(dāng)更加注重其他的資產(chǎn)配置方式，如變現(xiàn)能力、流動(dòng)性較強(qiáng)的證券如國(guó)庫(kù)券、政府機(jī)構(gòu)債券等。建立合理的綜合資產(chǎn)配置體系，避免單一風(fēng)險(xiǎn)帶來的較大危害。同時(shí)適當(dāng)按照資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論中的結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則和償還期對(duì)稱原則配置資產(chǎn)，建立合理的資產(chǎn)期限結(jié)構(gòu)。

3、嘗試運(yùn)用衍生品防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于可以預(yù)見較長(zhǎng)期現(xiàn)金流入而缺乏變現(xiàn)能力的資產(chǎn)，可以將不同資產(chǎn)匯集打包重組為可以在市場(chǎng)上流通的證券，即資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化可以提高資產(chǎn)的流動(dòng)性，同時(shí)也增加了商業(yè)銀行的融資渠道。有人認(rèn)為衍生品交易泛濫是金融危機(jī)的導(dǎo)火索之一，但是防范風(fēng)險(xiǎn)的衍生品依然有其存在的積極意義，嘗試使用衍生評(píng)防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)給流動(dòng)性管理提供了新的途徑。

作者：張藝鋒 單位：西安交通大學(xué)金融學(xué)系