港臺銀行信貸風險監管機制的啟發

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本文作者：魏昌萬郭虹霞作者單位：1.中國農業發展銀行甘肅省分行2.甘肅省銀行業協會

近幾年，由甘肅銀行業協會分批組織甘肅銀行業業務管理干部，先后在香港銀行學會、渣打銀行（香港）、香港匯豐銀行、恒生銀行、臺灣京城商業銀行等銀行進行考察培訓，主要培訓學習了港臺銀行業操作風險管理、貿易融資、宏觀經濟的影響與信用風險管理模式、信貸分析與授信風險管理等方面的知識。雖然內地與港臺由于制度體制、市場化程度以及文化背景的差異，尤其是處于經濟后發展時代的甘肅省銀行業與港臺完全市場化的商業銀行管理相比，目前我們所學的有些內容在時間和空間上看似難以嫁接，但隨著內地加快推進市場化進程，借鑒應用港臺先進和成熟的金融管理與營運的理念和經驗已沒有大的障礙，港臺銀行業經營管理中的許多理念、辦法、措施對甘肅銀行業的現實工作具有“拿來即用”的借鑒和指導意義。

風險管理是港臺銀行管理營運的核心

通過學習考察，我們對港臺銀行業風險管理情況有了初步了解。港臺許多老牌銀行經過100多年的經營，已將風險管理提升到了風險文化的高度，并在港臺銀行業已形成共識，即控制風險不只是風險管理部門的責任，也是每個員工的責任。港臺銀行業風險文化的內容，我們理解主要有以下幾個方面的特點：一是不能衡量其風險，不得進入風險；二是風險承擔必須與業務發展平行，高風險則高回報，風險與回報掛鉤；三是以快速反應來處理風險帶來的波動；四是以合理的組合管理分散風險，并帶動銀行業務的發展；五是以銀行的長期持續發展戰略作為對目標客戶的要求，以穩定發展作為銀行發展的依據；六是風險必須由專業人員管理；七是風險委員會主席由獨立專業人才擔任，銀行整套風險原則由風險委員會制定。風險原則是對核心價值理念的陳述，這些理念強調了銀行在經營中遇到風險時應采取的管理方法，它們概括了銀行的風險文化。

渣打銀行（香港）集團內的風險管理由董事會委派集團行政主席負責，最終責任由董事會承擔。風險管理從銀行集團層面開始細化為各個風險管理領域，涵蓋了所有的風險類別，實行垂直的風險控制體系。渣打銀行（香港）根據各類風險的特點，結合集團內部規定以及英國金融服務管理局對風險管理的要求，制定了風險的“最基本控制標準”，該標準概括了對各個風險類別的最低風險管理要求。各個風險類別的責任人根據“最基本控制標準”對該類別風險下的風險管理領域負責，對其團隊內的該項風險負責或對該全球管理部門(如信息技術部)負責。風險確定工作從地區開始，逐級上報，最終報告至集團管理層。風險確定工作包括了所有的內外評估，從而確保一系列的風險管理原則和風險管理內容在具體運作中能轉換為可操作的風險管理程序及手段。

港臺銀行業的信貸管理組織架構與甘肅銀行業的異同從橫向看，港臺銀行業的業務經營主要分為零售銀行和批發銀行兩大部分。零售業務的服務對象主要是個人及中小企業，批發銀行的服務對象主要是大型企業及機構客戶。從縱向看，港臺銀行業通過設置風險控制部門，負責信貸政策的制定、貸款審查審批等工作?？傂屑暗貐^分別設立信貸管理委員會，負責審批大額貸款業務，同時各級行均配備信貸審批人員，按照上級授權，獨立行使審批權。從總體看，港臺銀行業在貸款客戶的信用評級、授信、調查評估、審查審批流程，特別是對客戶信貸風險的識別、測量及防控措施方面與國內銀行及我省銀行業大同小異，這說明我國經過多年的市場化改革，國內金融機構在信貸管理、風險測量及控制的操作方面，已經較好地借鑒、移植和吸收了國際銀行界的先進管理成果。而不同點在于，一是集體審批和個人審批并存。港臺銀行業各級信貸管理委員會只對大額或者大型集團客戶的信貸業務進行集體審批，如幾十億元的貸款或者是大型跨國集團的全面合作業務；對其他信貸審批業務均由各地區的信貸審批人員按權限獨立完成，這樣有利于提高審批效率，明確審批責任。二是風險控制人員和客戶經理審批并存。據香港銀行學會專家介紹，除了風險控制部門的專職審批人員審批以外，各地區的客戶部門的負責人、客戶經理都被授有一定額度的審批權限，不是十分恪守“審貸分離”，大陸銀行在這方面可能有些做過頭了。三是信貸審批人員與客戶經理密切合作，審批人員可與客戶見面。很多情況下，信貸審批部門的信貸分析人員跟客戶經理一起到客戶調查了解情況，并幫助客戶經理撰寫貸款申請報告。另外，審批人員如對客戶經理所寫的調查報告有疑問，可以親自到客戶現場核查了解情況。四是貸前條件的落實由放款中心核查。除了結算業務集中審查和異地辦理(主要為節約費用降低成本)以外，其貸前條件是否落實由放款中心負責在貸款發放前進行核查。五是信貸管理體制、機制的差異。通過學習考察我們感到，甘肅銀行業與港臺銀行業最大的差異在于體制和機制的差異，如港臺銀行業是“利益驅動型”管理體制和機制，而我省銀行業基本是“責任驅動型”管理體制。港臺銀行業是鼓勵員工為銀行多創利，同時使個人獲得更多收益，體現出個人與銀行利益合為一體，有利于調動和激發人的主動性和積極性；而我省銀行業更多的是通過責任追究來迫使員工盡職，體現出更多的被動性。這樣一方面容易誘使員工為了避責而少干工作；另一方面，由于個人不能通過正向的激勵機制獲得利益，就有可能導致部分人不關心銀行風險和利益，甚至以犧牲銀行利益以換取個人的不正當利益。

港臺銀行業防范操作風險的內控措施

歷史上與現實中銀行操作風險時有發生，且造成了嚴重的損失，已引起各家銀行的高度警惕并反思。香港銀行學會專家在授課時著重介紹了操作風險管理的內容，主要有以下幾方面:

（一）分析銀行操作風險種類和成因。操作風險的種類主要包括內部程序缺失，人為錯誤，信息技術缺陷以及外部事件等。操作風險產生的原因主要是：缺乏有效的管理層監督和問責制度，對表內、表外銀行業務所面對的潛在風險評估不足，缺乏或沒有如職責分離、審批、核實、對賬、檢討經營業績等控制措施，銀行各管理層之間的信息溝通不足，審計或其他監管措施不足或失敗等。貸款操作風險主要體現在:貸款申請時資料不全、虛假、過時等，貸款審批中存在違反審批權限和制度，違規貸款等，貸后管理中存在未跟蹤按借款計劃用款、未監督按期還款、未對經營狀況跟蹤檢查等現象。

（二）操作風險的內部控制要求。銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。銀行的內部控制需要滿足國家、金融界、銀監機構和銀行內部等多方面的風險管理要求。銀行應針對操作風險建立內部控制框架，內部控制框架包括內控環境、風險識別與評估、內控措施、信息溝通、監控與糾正等組成部分。對操作風險可采取規避、防范、緩釋、轉移和接受等措施。內部控制衡量準則:體現良好的內控文化，建立風險識別與評估機制，對現有和新產品(服務)進行有效的風險控制，內控措施及時更新并得以有效執行，信息反饋及時，事故和險情均能如實報告、分析和整改，審計與監管機構沒有發現重大的失控或違規問題。

港臺銀行業風險管理的啟示與借鑒

（一）實行全方位的風險管理模式。風險管理是現代銀行管理的核心，并直接決定著銀行的生存和發展。全面實施風險管理，有利于促進銀行業審慎經營和安全穩健發展。港臺銀行業制定了明確的風險管理目標，確定風險管理重點，建立健全風險管理制度以及管理層、職能部門的責任，并有合理的運作模式，把防范和控制風險作為經營管理的出發點和歸宿點，把控制單個風險和組合風險有機結合起來，以確保銀行穩健經營，抑制金融危機的發生。借鑒港臺銀行的經驗，要進一步提高我省銀行業的風險管理水平，一是在權責明確的情況下建立健全風險管理機制，建立風險管理人員由上級機構任免的獨立運行體系；二是由風險管理部門承擔全行管理制度創新任務，金融產品創新由風險部門制定統一的制度辦法，并建立新的系統性的風險確定程序，進一步推進全行風險管理的規范化、制度化、精細化建設。

（二）完善信貸風險管理組織架構。根據我省銀行業的實際情況，一是將信貸管理部與風險管理部中的風險控制部分合為一體，建立大信貸風險管理格局。整合后的信貸管理部(或稱風險管理部)應該涵蓋全部信貸政策制定、貸款審查審批、信貸運行質量監測等業務。二是實行集體審批與個人審批并存的多元審批體制。本著高效、明責的原則，合理劃分審批權限，實行審查、審批人員專職化。對一定金額內的貸款可授權個人審批，可以考慮授予支行行長部分貸款審批權限，信貸審批人員可以到借款人現場核查。三是進一步完善信貸管理機制，建立“利益驅動型”信貸管理體制和正向激勵機制。要通過完善制度，充分調動基層行和各業務部門的積極性，把客戶人員、信貸人員個人利益與銀行利益緊密掛鉤，使員工能夠通過為銀行多創造利益、減少風險和損失來增加自身收益。

（三）加強操作風險管理。操作風險存在很大的突發性與必然性，隨時隨地存在，稍有不當與輕視就將出現操作風險，并將付出沉重代價，必須時刻關注與加強操作風險管理。有效的風險管理取決于職員的風險意識和他們明白本身的責任及需要承擔的責任。改進我省銀行業的操作風險管理，一是要明確領導在風險管理中的職責，增強全員、全程風險管理意識，切實加強風險管理。二是要建立良好的銀行風險管理文化，制定切實可行的風險管理政策和制度，做到事前防范、事中控制、事后監督和糾正，并建立責權利相結合的風險管理體制。三是要加強全員業務培訓，提高人員素質，減少操作失誤。四是要加強貸款“三查”工作，客戶人員要深入企業，堅持“眼見為實”原則，準確掌握生產經營、財務及風險情況，提供全面、真實、準確的調查(評估)報告；信貸部門要加強貸款審查工作，嚴格貸款條件、資料合規性、合法性及風險審查，認真執行貸款政策制度；在貸后檢查上，客戶部門必須及時開展貸款資金使用狀況、貸款企業生產經營財務狀況、保證人償債能力及抵押物變化情況的檢查，及時掌握風險隱患，及時發送預警信息，同時信貸、風險部門要相互配合，有效落實貸后檢查工作，切實抓好內審部門對貸款的審計工作，形成有效的監督制約機制。