銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究

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摘要：目前，社會(huì)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)全球化，銀行經(jīng)營產(chǎn)生的不良信貸資產(chǎn)已經(jīng)成為可能拖垮國有商業(yè)銀行發(fā)展的嚴(yán)重隱患。現(xiàn)階段我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平普遍較低，本文先闡述了銀行實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，進(jìn)而提出問題，最后提出了防范和化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)對(duì)策。

關(guān)鍵詞：新形勢(shì)　銀行信貸　風(fēng)險(xiǎn)管理

從當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境來看，銀行的信貸危機(jī)越來越嚴(yán)重，這已經(jīng)嚴(yán)重妨礙了我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建設(shè)。銀行面臨的首要問題便是如何更好的化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，從國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境來看，加強(qiáng)銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理，是銀行日益重要的業(yè)務(wù)之一，對(duì)銀行的自身發(fā)展來說至關(guān)重要。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)指在交易的過程中，對(duì)方不履行或無力履行義務(wù)，從而造成損失。比如，對(duì)方?jīng)]有足夠的現(xiàn)金流量，不能按約定償還貸款。這種風(fēng)險(xiǎn)并不等同于違約，卻增加了違約的可能性。

2.流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)指銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理的成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)也意味著籌資困難，極端情況下流動(dòng)性嚴(yán)重不足將導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)倒閉破產(chǎn)。比如：某一客戶借貸銀行一筆巨資后違約不還，導(dǎo)致銀行流動(dòng)性不足，影響銀行信用額度，甚至導(dǎo)致其破產(chǎn)。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因受市場(chǎng)影響而給銀行帶來不利變化的可能性。目前我國經(jīng)濟(jì)比較穩(wěn)定，人民幣匯率總體還算穩(wěn)定，但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，最終勢(shì)必會(huì)影響到人民幣的自由兌換，屆時(shí)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)變大。

4.法律風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于法規(guī)不完善給銀行信貸資產(chǎn)造成損失的可能性。比如，現(xiàn)如今沒有適用的法律來保護(hù)銀行的債權(quán)，或是地方司法當(dāng)局對(duì)銀行合法債權(quán)的保護(hù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于對(duì)本地企業(yè)的法律保護(hù)等。

二、銀行實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

在銀行資產(chǎn)中，信貸資產(chǎn)所占的比例較大，信貸資產(chǎn)的安全影響著銀行的經(jīng)營效果，同時(shí)對(duì)國家貨幣政策的穩(wěn)定與執(zhí)行也產(chǎn)生了重大的影響。因此，加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行來說至關(guān)重要。

1.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有助于銀行在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存和發(fā)展。

近幾年銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，我國銀行的不良信貸資產(chǎn)居高不下，銀行信貸管理水平處于一個(gè)比較低的水平上，如果信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，執(zhí)行不到位，工作力度不夠，那么信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)這三大風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)給銀行造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至造成倒閉和破產(chǎn)。由于歷史背景和客觀原因，我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理始終是一個(gè)簿弱環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為規(guī)模擴(kuò)張與資產(chǎn)實(shí)力不相適應(yīng)，業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量不相匹配，激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制不完善等。現(xiàn)如今我國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題依然非常突出，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理將有助于銀行的應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，進(jìn)而有助于銀行的生存和發(fā)展。

2.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是應(yīng)對(duì)外部競(jìng)爭(zhēng)的需要。

自從我國加入世貿(mào)組織以來，我國金融服務(wù)業(yè)依然面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，外部競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)更加嚴(yán)峻。外資銀行憑借其完備的商業(yè)銀行服務(wù)功能在貸款業(yè)務(wù)中和中資銀行對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶展開了激烈的爭(zhēng)奪，這對(duì)中資銀行的流動(dòng)性產(chǎn)生了很大的影響，甚至影響到了中資銀行的生存，為此，我國商業(yè)銀行更應(yīng)及早重視信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理問題,將經(jīng)營安全性始終放置首位，將風(fēng)險(xiǎn)管理問題作為一個(gè)長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略性問題來對(duì)待。因此，加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行業(yè)來說顯得尤其重要而又迫切。

三、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.銀行信貸投放行業(yè)和領(lǐng)域比較集中。

當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)取得了迅猛發(fā)展，同時(shí)經(jīng)濟(jì)在發(fā)展過程中，也出現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不均衡的現(xiàn)象。銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展很容易受到這些因素的影響。比如有些銀行信貸投放領(lǐng)域比較集中，特別是房地產(chǎn)、通訊及一些基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資，吸引了大量的銀行信貸資金，但如果房地產(chǎn)偏離了市場(chǎng)調(diào)控，那么銀行的房地產(chǎn)公司信貸及個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)將急劇增加，從而使得整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)大為增加。

2.對(duì)于信貸違約風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率缺乏準(zhǔn)確估計(jì)。

我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展增長的速度在世界排名中一直位于前列，但由于國家信譽(yù)體系的缺失，影響了國家其他配套領(lǐng)域的發(fā)展，我國銀行對(duì)信貸客戶的評(píng)級(jí)方法相對(duì)比較寬泛和粗糙，在國內(nèi)建設(shè)國民信譽(yù)保障體系困難重重。由于缺少國民信譽(yù)保障體系的支持，很難對(duì)信貸進(jìn)行科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)生較大波動(dòng)或金融環(huán)境出現(xiàn)較大動(dòng)蕩，那么銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失的可能性就非常大。

3.抵質(zhì)押物的估值相對(duì)較高或?qū)Φ仲|(zhì)押物狀態(tài)持續(xù)跟進(jìn)不到位。

抵質(zhì)押物的價(jià)值和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況成正比，經(jīng)濟(jì)處于快速發(fā)展時(shí)期抵質(zhì)押物的估值也會(huì)相對(duì)較高，而一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢或倒退，抵質(zhì)押物的價(jià)值也會(huì)相應(yīng)降低。比如2007年的時(shí)候，我國股市行情很好，很多貸款企業(yè)以股票股權(quán)作為質(zhì)押物向銀行申請(qǐng)貸款，在股價(jià)下跌以后，導(dǎo)致質(zhì)押物風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力不足，銀行又會(huì)蒙受很大損失。此外，對(duì)于房屋、土地、機(jī)器設(shè)備等作為抵押物的貸款，銀行對(duì)其跟進(jìn)調(diào)查往往不到位，有的抵押土地上已新建在建工程，但未能對(duì)在建工程設(shè)定抵押，造成抵押給銀行的土地?zé)o法處置或土地價(jià)值已部分轉(zhuǎn)移至在建工程中，進(jìn)而導(dǎo)致抵質(zhì)押物風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力下降，使得銀行的抵質(zhì)押權(quán)利得不到充分保障。

4.銀行信貸業(yè)務(wù)流程存在欠缺。

就目前來看，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l塊分割的現(xiàn)象嚴(yán)重，環(huán)節(jié)與環(huán)節(jié)之間沒有很好的對(duì)接，銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況不能進(jìn)行完整的測(cè)量，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析、計(jì)算、操作等都無法觸及問題根源。分支機(jī)構(gòu)的工作人員為了保證自身的工作效率或者是煩于復(fù)雜的操作規(guī)范，經(jīng)常做出一些不符合信貸業(yè)務(wù)流程的工作。比如，銀行信貸人員對(duì)借款人的信息更新不及時(shí)，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)未能被及時(shí)識(shí)別；又如，銀行信貸人員使用非銀行規(guī)定的正式文本和企業(yè)簽訂借款合同，并發(fā)放信貸業(yè)務(wù)導(dǎo)致產(chǎn)生法律糾紛。另外，我國銀行的信息化管理起步比較晚，缺少能夠進(jìn)行業(yè)務(wù)智能分析的數(shù)據(jù)倉庫，成熟的專家信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)也比較缺乏。

5.銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控機(jī)制不夠完善。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系不健全容易發(fā)生騙貸、套貸等現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在沒有完善的內(nèi)部控制制度措施，即內(nèi)部控制的實(shí)施缺乏相應(yīng)的有效性，內(nèi)部控制手段較為單一，信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制中責(zé)權(quán)利界限不清楚，責(zé)任劃分不明確等。例如部分貸款審批制度的制定部門常常也肩負(fù)著發(fā)放貸款的任務(wù)，這樣就不能保持其風(fēng)險(xiǎn)控制工作的獨(dú)立性。從目前我國經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的預(yù)期來看，后期我國經(jīng)濟(jì)可能會(huì)放緩發(fā)展，這就要求銀行要提前做好準(zhǔn)備，完善銀行內(nèi)部的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

四、防范和化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)對(duì)策

現(xiàn)代金融與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，讓我們對(duì)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)有了足夠的認(rèn)識(shí)，針對(duì)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的一些問題，提出了防范和化解的相應(yīng)對(duì)策，具體要做到以下幾點(diǎn)。

1.調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)銀行信貸投放領(lǐng)域比較集中的現(xiàn)象，要調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu),多元投資，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行貸款的相對(duì)分散,可提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。具體做法是降低信貸投放的客戶集中度和行業(yè)集中度。對(duì)有發(fā)展?jié)摿Φ墓究蛻粢e極合作，同時(shí)注意培養(yǎng)有較大市場(chǎng)潛力的中小企業(yè)客戶，大力支持科技含量高、產(chǎn)品附加值高和市場(chǎng)潛力大的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)型、高創(chuàng)業(yè)成長型的企業(yè)的發(fā)展，支持中小企業(yè)科技園區(qū)的建設(shè)，支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)的發(fā)展。另外，要結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，加強(qiáng)對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢(shì)分析，準(zhǔn)確把握信貸投放,加大對(duì)電力、交通運(yùn)輸、郵電通訊、石油化工為主體的國民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)，城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè),商貿(mào)和物流產(chǎn)業(yè)，文教產(chǎn)業(yè)，成熟的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的營銷力度。

2.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督。

2.1判斷用戶是否有真實(shí)貸款需求。

有的企業(yè)沒有分析清楚自己是否確實(shí)需要貸款就盲目向銀行借貸，作為銀行要調(diào)查了解企業(yè)申請(qǐng)貸款的真正原因，判斷企業(yè)是否有真實(shí)的貸款需求。

2.2建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。

針對(duì)不同的企業(yè)類型，如所在行業(yè)、企業(yè)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)成分等，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)企業(yè)進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，判斷企業(yè)未來是否具有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力來還貸，確定是否給予貸款。

2.3完善審貸分離制度。

審貸分離可以最大限度的防止貸款過程中徇私舞弊的現(xiàn)象發(fā)生，無論是申貸人還是申貸過程都要與銀行的其他業(yè)務(wù)人員分離開來，建立不相容崗位分離制度，確保審貸工作的獨(dú)立性。

2.4做好貸后跟蹤檢查。

建立貸款檢查登記薄，對(duì)于貸款的使用和運(yùn)轉(zhuǎn)情況做好詳細(xì)的記錄，及時(shí)識(shí)別可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，積極采取補(bǔ)救措施。

3.儲(chǔ)備信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人才，創(chuàng)建優(yōu)秀信貸風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。

銀行要定期對(duì)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)和法律知識(shí)方面的培訓(xùn)，提高員工的綜合素質(zhì)，實(shí)行持證上崗，經(jīng)考核不合格的員工不得上崗。要加強(qiáng)員工政治思想和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)教育，創(chuàng)造積極進(jìn)取的企業(yè)文化，激發(fā)銀行工作人員的奉獻(xiàn)精神，實(shí)行貸款第一責(zé)任人制度，增加員工對(duì)企業(yè)的責(zé)任感，使信貸人員都勤奮學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，熟練掌握專業(yè)技術(shù)，盡職盡責(zé)的為企業(yè)服務(wù)，盡可能的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。另外，還要培養(yǎng)員工的創(chuàng)新意識(shí)，勇于挑戰(zhàn)創(chuàng)新模式，用創(chuàng)新的理念做指導(dǎo)，在工作中有所突破，保證銀行在信貸的道路上走地更穩(wěn)。

4.完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)信用評(píng)價(jià)體系的控制。

完善銀行內(nèi)部控制制度，增設(shè)專門評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)的部門，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的建設(shè)，并向企業(yè)高級(jí)管理層提供報(bào)告，為管理層的科學(xué)決策提供第一手的資料。同時(shí)建立較為完善的信用評(píng)價(jià)體系，對(duì)信貸客戶嚴(yán)格進(jìn)行篩選和審核。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過程中對(duì)客戶做到真實(shí)、客觀、全面的評(píng)價(jià)，定性、定量評(píng)價(jià)相結(jié)合，包括但不限于客戶財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)、管理能力評(píng)價(jià)、擔(dān)保評(píng)價(jià)等。

5.提高信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，形成文化認(rèn)同氛圍。

銀行應(yīng)該從金融危機(jī)當(dāng)中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)我國未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)做詳細(xì)、全面的估計(jì)，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)能力和管理水平，深入了解銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生、傳播的規(guī)律，掌握風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的手段、方法，在保證信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性與營利性基礎(chǔ)上提高信貸資產(chǎn)的安全性。同時(shí)營造銀行信貸工作從業(yè)人員管理、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的良好氛圍，形成企業(yè)文化認(rèn)同。對(duì)于同行的經(jīng)驗(yàn)，要取其精華、去其糟粕，不能一概照搬，而要選擇利于自身發(fā)展的方法進(jìn)行使用，在整體上對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)清晰地認(rèn)識(shí)。同時(shí)對(duì)于信貸業(yè)務(wù)過于集中的投向要給予應(yīng)有的關(guān)注，注意控制信貸投放集中度。對(duì)于在本次金融危機(jī)中遭受下行沖擊較大的行業(yè)或企業(yè)，適當(dāng)提高授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)于違約概率較高的中小企業(yè)客戶群體，嚴(yán)格授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，以重點(diǎn)防范其信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語

總而言之，能否有效的解決信貸風(fēng)險(xiǎn)問題，是我國經(jīng)濟(jì)能否繼續(xù)保持高速健康發(fā)展的大事，因此，銀行要完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督，提高信貸從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，切實(shí)保障和維護(hù)好信貸活動(dòng)的健康有序發(fā)展。

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作者：張敏燕 單位：東南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院