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一.引言
外界對于小額信貸產業過高的期望,導致國際熱錢的涌入,從一級市場開始進行行業的爆炸式發展,從而導致了小額信貸的過快發展,然而在這個過程中,企業內部管理信息系統建設落后,對于沒有接入征信系統的小貸公司,自建系統落后,現金流管理缺陷,資本比例失衡,農村商業銀行“官辦氣息”重,內部欺詐現象頻現,都充分暴露出小額信貸遠遠落后于市場規模的內部管理問題,導致小額信貸本地化現象嚴重,扶貧與盈利難以兼顧,福利性小貸組織難以可持續發展等問題。
二.主要風險論述
1.經營目標及其相關的內部控制問題一方面是企業內部控制措施的有效性值得商榷,那另一方面也體現了農村商業銀行行政化管理僵化帶來的問題.從成本上考量,農民小額信貸業務的開展,由于客戶數量多,對應單筆貸款額度小,造成各類成本的大大提升,自負盈虧的商業銀行由于不再是農信社的產權結構,盈利水平在績效工資中占有重大占比,所以實際情況下會更注重經濟性目標,很難對于小額信貸有更大的興趣。
2.內部欺詐與道德的綜合風險從企業外部考慮,首先社會整體缺失誠信,我國的誠信度調查的結果歷來在全球屬于較低的水準;其次,傳統征信系統與小額信貸信用體系有所出入,基于傳統金融行業發展起來的征信系統地客戶定位、服務方向、信用理解都與小額信貸有所差別,導致不少小貸公司即使擁有接入征信系統的權利也會選擇自建系統或者采用第三方專門提供給小額信貸的征信系統,第三,與諸如印度等國家各階層間涇渭分明不同,國內尤其是小額信貸較發達的地區,各階層間有較多交叉關系,又由于熟人化情況嚴重,導致內部欺詐與道德的綜合風險偏高。從企業內部考慮,首先職工權利缺乏獨立監管,事實證明,內部審計部門的設立對于公司舞弊現象的減少有明顯作用,而很多公司都沒有設置內部審計部門,導致員工權利缺乏監管,而如果將監管權力放置于部門主管上,由于部門內部的交叉關系,監管權力缺乏獨立性很容易造成流于形式;第二,職權范圍缺乏科學分割,很多公司的業務辦理只需要2-3人經手即可完成流程,據了解,一人完成整體業務操作的也不在少數,而且人員缺乏流動性,易形成團體,進行不正當行動十分容易操作且不易被察覺,導致這塊風險相應地升高;績效考評依據過于注重眼前利益,放款最重要的兩個指標,放款量和收益,有將兩個指標分開在進行不同業務的人員身上分別考量的,也有總體按照收益率進行考量的,但是都有一個特點,結合中國小貸公司本身就具有的還款周期短的特點,其指標考量周期也較短,這就容易使職工產生急功近利的浮躁心態,為了保證貸款量指標的完成,可能導致壞賬率的升高,為了保證收益,從而收緊本應放貸的款項,為了保證短期內收益率,主動幫助客戶修改信息,提供諸如降低利息、延長還款時間等便利。
3.心理風險心理風險是指是與人的心理狀態有關的無形的因素,它指由于人的不注意、不關心、僥幸或存在依賴保險的心理,以致增加風險事故發生的概率和損失幅度的因素。我們認為中國的小額信貸面臨較高的心理風險主要是三個方面的原因造成的。第一,國家扶貧政策方面的原因,在小貸興起之前,國家對于扶貧的政策主要是補貼為主,直到近幾年才轉變為以小額信貸模式為主,所以農民與低收入者對于小貸仍然存有不正確的認知,把小貸與補貼相互混淆,即使明確區分了小貸與補貼的區別,但是許多人先入為主地認為這是國家補貼政策,即使不還也沒有關系,導致還款積極性也不高,從而引起壞賬;第二,小額信貸企業面臨的嚴重的熟人化現象,導致業務人員在執行的過程中沒有展現出足夠的職業性,整個借貸過程與客戶的主要接觸者是業務人員,如果業務人員的態度不夠嚴肅,沒有表現出足夠的職業性,體現公司借貸審批及貸后措施的嚴謹、嚴肅,那么很容易給客戶造成公司制度松懈的印象,從而降低還款積極性;第三,小額信貸由于規模原因,還有許多沒有接入銀行征信系統的公司存在,且內部也沒有完善的信用系統,這也是導致心理風險偏高的主要原因之一。
4.公共關系風險公共關系風險目前尚沒有統一的定義,筆者認為這一名詞代表了由于公共關系引起企業遭受損失的不確定性,是一種非直接可衡量的風險。小額信貸企業作為民間資本的代表之一,從一開始其公共形象就面臨著巨大的挑戰,一方面,民眾更加傾向于國有銀行進行資金處置,另一方面也容易將小額信貸與高利貸混為一談,這對于小額信貸的業務規模和壞賬率都具有較大的負面影響,然而,公共關系風險與上述其他風險的獨特之處在于其是一種行業風險,不僅僅由行業特色決定,相比之下,受行業整體影響更大,大多數小額信貸公司很難在降低公共關系風險中起決定作用,其更加依靠整個行業的良好運行、優良剩余、政府的行政管理、社會觀念的開放等外部因素。
5.利率風險利率風險是指市場利率的變動對金融機構造成損失的可能性。巴塞爾銀行監管委員會將利率風險分為重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和選擇權風險四類。而在小額信貸行業中較為突出的是重新定價風險、基差風險和選擇權風險三類。
作者:孫萌單位:卡迪夫大學