銀行風險防范體系的建設研討論文
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論文摘要:穩健經營、控制風險是商業銀行發展的主旋律，是商業銀行落實中央提出的科學發展觀的重要體現。隨著我國金融體制改革進程的逐步加快，商業銀行經營風險呈擴張趨勢，外部生態環境也不容樂觀。加速構建商業銀行防范機制，已經成為我們亞待解決的重大課題。
一、問題的提出
隨著四大國有商業銀行改革的穩步推進，我國商業銀行改革大幕已徐徐拉開我國商業銀行改革的目標是，使它成為資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好，具有國際競爭力的現代金融企業然而，我們面臨的現實是:
1信用風險高。一是不良貨款余額較大、準備金不足。據銀監會披露的統計資料顯示，截止2005年3月末，我國銀行業不良貨款余額約I.716萬億元人民幣，其中約1.57萬億元不良貨款存在于四大國有商業銀行，1455億元不良貨款存在于股份制商業銀行相對于規模龐大的不良貨款而言，我國銀行業的不良貨款損失準備金不足，撥付覆蓋率較低。據有關統計資料顯示，截止2003年底，12家股份制商業銀行的平均撥備覆蓋率在60%左右，而四大國有商業銀行的平均撥備覆蓋率約在30%左右。二是資本充足率低(據有關統計資料顯示，截止目前，在四大國有商業銀行中，只有中、建兩家達到《巴塞爾資本協議》和銀監會碩布的《商業銀行資本充足率管理辦法》要求，在12家股份制商業銀行中只有8家達到要求〔三是盈利能力差。2003年我國境內16家商業銀行平均總資產收益率為0.23%，凈資產收益率為7.29%，與關國、香港等金融發達國家或地區的銀行業相比，盈利能力差距較大。
2、市場風險強一是由于我國的資本市場尚不完善，加之經濟增長方式仍以粗放型為主，導致了企業長期以來將間接融資作為最主要的外部融資手段，經濟發展對間接金融的依賴程度高。據有關統計資料顯示，2003年企業外部融資來自商業銀行貨款的比重高達90%左右，債券、股票合計約10%。二是由于目前我國的市場經濟體制還不健全不完善，我國商業銀行面臨常態的信息不對稱性、征信體系的不完善性、授信風險發生的滯后性，導致了商業銀行吸收風險的過度集中。三是由于歷史沿襲的體制和機制缺陷短期內難以根除，行政干預在一些地方依然存在，有的還比較嚴重。
3.操作風險大按照巴塞爾委員會的界定，金融機構面臨的操作風險有兩類:一是來自信息枝術系統的重大失效或各種災難事件而給金融機構帶來的損失;二是源于內部控制及公司治理機制的失效，金融機構對各種失誤、欺作、越權或職業不道德行為未能及時做出反應而遭受的損失。從近幾年我國商業銀行暴露出的有關操作方面的問題看，源于金融機構內部控制和公司治理機制失效而引發的操作風險占了主體，成為我國商業銀行面臨風險中的一個突出特征，主要表現在:管理層腐敗、內部工作人員違規行為以及金融作騙其主要特點是:涉案金額大，社會影響惡劣;大部分案件發生在基層。
二、應采取的措施
1加快商業銀行改革步伐。一是要在加快推動公司治理機制改革，理順出資人、股東、董事、經理和其他利益相關人關系的基礎上，清晰劃定各方權責范圍，嚴格考核、充分激勵、翔實披霉、廣泛監督、透明管理，努力構建內部的制衡與協調機制二是積極實施全面風險管理。要建立集中化、扁平化、專業化的管理體系_在戰略規劃、營銷、決策、信息等方面，積極探索和嘗試集中化、扁平化和專業化管理模式。明晰風險管理戰略，加快實施資本約束風險資產管理，提升風險量化管理水平;加速業務流程整合，實現業務集中規范處理等。三是強化內控文化建設，促進全員增強風險防范意識。堅持“以人為本”，牢固樹立科學的發展觀、正確的業績觀和正確的權力觀，正確處理業務發展與風險防范的關系，加強職業道德、法制觀念和內控意識教育，強化檢查監督，嚴格責任追究。四是改革干部人事制度，選跨優秀的銀行經理人。必須嚴格按照“選跨程序和規則、擴大視野范圍、注重職業操守和職業能力、市場化薪酬”的原則，加快干部人事制度改革步伐。
2.優化金融生態環境。所謂金融生態環境，是指與金融業生存、發展具有互動關系的多元化主體為謀求生存和發展，在特定生存環境中共同構建的復雜聯系、有序競爭、良性協作的動態平衡系統。優化金融生態環境，實現經濟金融的良性互動和可持續發展，對于落實科學發展觀，全面建設社會主義和諧社會具有重要的理論和現實意義。因此，需要從以下方面努力:一是要進一步加強法規制度建設。一方面，要加快制定金融機構破產法及配套法規體系的建立與完善;另一方面，要完善商業銀行相關制度和懲戒違規法人員的法律規定。二是以強化政府領導推動作用為核心，構建整體聯動的金融生態維護機制。各級政府要前瞻性地認識到資金按市場原則流動在市場經濟日益深入發展形勢下的客觀必然性，高度重視改善金融生態環境對增加信貨投入、促進經濟可持續發展的重要戰略意義，把爭取金融支持的重點放在主動地、超前性地改善金融生態環境上，形成資金聚集的“洼地效應”。它包括:進一步轉變政府職能，防止干預司法、干預企業改制等地方保護主義行為破壞金融生態，依法維護金融債權;加強誠信教育，大力培育信用文化，要成為誠信行為的倡導者、實踐者、監督者;規范行政行為，提高行政效率，不斷提高構建和諧社會的能力等。三是強化金融監管，進一步將市場風險和操作風險等納入到整體風險監管評價和資本充足建設的范疇，從根本上改變“重業務輕管理，重外延擴張輕內控建設”的局面，以全面提升內控和風險管理水平。四是進一步加強宏觀調控，完善傳導機制。要加強對貨幣信貨政策傳導機制的研究，必要時要通過有意識的“讓利”，通過利益導向引導商業銀行的經營行為，提高金融調控效率。
