從技術防范角度看銀行風險控制思考論文

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摘要：本文闡述了商業銀行的風險控制和防范，并就風險技術防范做了初步探討，對商業銀行風險防范與控制從技術角度進行了論證。

商業銀行風險控制就是對風險識別和風險估評之后測出的風險進行處理和控制的過程，風險控制既是商業銀行風險管理的重要內容，同時也是商業銀行內部控制的核心內容。本文擬就商業銀行風險技術防范做初步探討。

一、商業銀行風險的承擔與回避

風險的回避與承擔是一種事前控制，是指經營管理者考慮到風險的存在，主動放棄或拒絕承擔該風險。風險回避是一種保守的風險控制技術，回避了風險損失，同樣也意味著放棄了風險收益的機會。但當風險很大，一旦發生損失將極為嚴重，銀行很難承擔時，這一措施還是有效的。

選擇風險回避或承擔實際上是一個風險決策的過程，是在風險決策分析的基礎上按照管理者自己的風險效益偏好，選擇使目標最優化的方案。選擇風險回避還是風險承擔與風險決策期望收益、邊際收益和風險效用等變量有關系，風險決策的期望收益越高，邊際收益與邊際成本的比例越高，風險效用越大，就越傾向于選擇風險承擔；反之，則選擇風險回避。

風險回避與承擔決策可以應用到商業銀行各種業務領域。例如，在商業銀行信貸業務中，銀行的信貸業務部門或信貸審查部門在調查分析貸款企業的資信、還款能力、未來發展等對貸款的收益和風險作出整體判斷后，如果認為風險大于收益，則選擇不貸款；反之，則選擇貸款。

二、風險補償

1．抵押貸款。抵押貸款是以借款客戶的全部或者部分資產作為抵押品的放款，當借款人不能按照抵押貸款合同如期履約償付本息時，放款銀行有權接管、占有抵押品，并且在進一步的延期、催收均無效時，有權拍賣抵押品，以此收益彌補銀行的呆壞賬損失。

2．金融產品定價。以貸款為代表的金融產品定價貫徹風險與收益成正比的原則，設計的金融產品使銀行的目標收益能夠適當反映和抵補銀行所承擔的風險程度。貸款定價主要是確定貸款利率水平，對于風險小知名度大的企業給予優惠利率，其他中小企業卻因其信譽水平不甚可靠而必須負擔較高的利息負擔。

3．提取一定比例的呆壞賬準備金。提取一定數額的呆壞賬準備金就是銀行從營業收入、利潤、資本中提取一定數額的呆壞賬準備金，用于抵補和沖銷銀行放款的呆壞賬損失。呆壞賬準備金是信用風險的補償方法。呆壞賬準備金的過多提取使銀行的盈利能力下降，過少提取又不能滿足風險損失的補償需要。

4．保持一定數量的法定準備金和超額儲備。法定準備金是依據中央銀行規定的法定準備金率按期向中央銀行繳存，是央行監管的重要內容，是外部對商業銀行實行的一種強制性風險補償機制。超額儲備是商業銀行在中央銀行的頭寸超過法定準備金的部分。超額儲備和法定準備金是商業銀行資金流動性的保障，過多會影響銀行的盈利水平，過低又可能使銀行面臨嚴重的流動性風險。

5．保持適當的資本儲備。資本是銀行安全的最后防線，保持必要的資本充足率是抵御銀行某種風險，避免遭受資產損失的一種最有效的風險補償方法，是現代商業銀行控制風險最常用的方法之一。

三、風險轉移

風險轉移也是一種事前控制，即在風險發生之前，通過各種交易活動把可能發生的風險轉移給其他人承擔，風險轉移主要通過以下幾種手段來實現：

1．擔保。有擔保的放款把本由銀行承擔的客戶信用風險轉嫁給擔保人，但銀行在轉移風險的同時，又承擔了擔保人的資信風險。所以用“擔保”來轉移風險，效果好壞取決于擔保人的資信，如果擔保人與借款客戶的資信水平同樣差，那么就等于沒有擔保。因此商業銀行在發放擔保貸款時一般要求擔保人資信明顯優于被擔保人，并必須對擔保人的資信進行嚴格審查。

2．押匯下的保函。信用證項下的(出口)押匯具有外國進口商拒付或者開證行挑剔不符點拒付的風險，因此銀行在做押匯議付時，一般要求出口商對單據的不符點出具保函，保證由于這些不符點造成的拒付均由出口商全權負責，銀行有權追回全部議付款和利息。

3．金融衍生工具。1970年以來隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來的金融自由化，金融市場的價格大幅波動，驟然放大的銀行風險給風險管理提出了挑戰。為了實現銀行風險的有效控制，金融機構設計了包括期貨、期權、互換等金融衍生工具來規避和轉移市場風險。金融衍生工具目前已成為轉移風險的一種最有效手段，對金融機構的風險控制具有重要的作用。

四、風險分散

證券投資的資產組合選擇理論和馬柯維茨模型是風險分散的經典理論，它們不僅適用于證券投資，更闡明了風險分散的基本原理，對商業銀行分散風險也同樣適合。按照資產組合選擇理論，風險分散的最通俗表達就是“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。但是真正的風險分散理論和實踐卻遠不止這么簡單，需要解決什么樣的資產組合可以有效地分散風險，分散風險的度量標準是什么等一系列問題。馬柯維茨模型分析的結果表明，呈線性負相關的多種資產收益與各自期望收益的偏離能夠相互抵消，資產組合的總風險減少能夠起到一定的風險分散和抵補效果。所以，商業銀行在資產經營中，應選擇不相關或負相關的資產形成資產組合，才能有效地實現風險的分散。

西方商業銀行所采取的風險分散方法主要有以下幾種：(1)資產種類上的風險分散。商業銀行的資產貸款、證券投資、房地產投資等多種類型；貸款又有“批發”貸款、“零售”貸款、項目貸款等多種形式；證券投資有國庫券、長期公債、股票等多種投資工具。在各種資產或同一類資產的不同形式之間進行資產組合，可達到分散風險的目的。(2)客戶授信額度上的風險分散，貸款的信用風險分散最基本的一點就是金額分散，即實行授信制度，使商業銀行對某一客戶的授信控制在一定額度之內，以實現分散風險的目的。(3)資產幣別上的風險分散。隨著西方貨幣的自由兌換和跨國銀行限制的放松，銀行通過持有不同幣別的資產來抵御外匯市場匯率的波動也是現代商業銀行分散風險的一種普遍做法。