網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制探究

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一、網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

網(wǎng)絡(luò)銀行首先在美國(guó)誕生，早在2005年美國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)量就已突破50%。國(guó)外網(wǎng)絡(luò)銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新和客戶體驗(yàn)方面更獨(dú)到，做得也更加細(xì)致。我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行的興起并不算早，但是發(fā)展速度快，雖然不及國(guó)外網(wǎng)絡(luò)銀行成熟，但網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展已讓給國(guó)內(nèi)用戶體驗(yàn)到了便利的網(wǎng)上服務(wù)。我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行主要依附于傳統(tǒng)銀行，在此基礎(chǔ)上利用互聯(lián)網(wǎng)作為業(yè)務(wù)擴(kuò)展渠道，開展各種在線的銀行業(yè)務(wù)交易服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)主要有在線查詢賬戶余額、交易記錄查詢、轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付、網(wǎng)絡(luò)購物、個(gè)人理財(cái)、提供多種金融服務(wù)等。截止2012年，國(guó)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)銀行用戶規(guī)模已達(dá)4.89億，網(wǎng)絡(luò)銀行交易規(guī)模接近一千萬億元，并且已經(jīng)有7家銀行電子銀行交易替代率超過70%。其中，招商銀行和民生銀行的電子銀行替代率超過了90%。以中信銀行為例，去年它以85.87%的交易替代率排在第三位。個(gè)人網(wǎng)銀中間業(yè)務(wù)收入9047.46萬元人民幣，比上年增長(zhǎng)69.80%；公司網(wǎng)銀中間業(yè)務(wù)收入15548.66萬元人民幣，比上年增長(zhǎng)29.58%；合計(jì)收入達(dá)2.46億元。以中信銀行為例，網(wǎng)絡(luò)銀行是中信銀行重要的發(fā)展方向，為此，中信銀行總行還專門成立網(wǎng)絡(luò)銀行部，整合公司和個(gè)人網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)，以推動(dòng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。網(wǎng)上銀行已成為各商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、提升品牌形象、提高綜合競(jìng)爭(zhēng)能力的主要方式。據(jù)《第29次中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告》顯示，2012年中國(guó)網(wǎng)民規(guī)模達(dá)到5.13億，互聯(lián)網(wǎng)普及率為38.3%，這為網(wǎng)絡(luò)銀行拓展企業(yè)客戶提供巨大的市場(chǎng)空間，使用網(wǎng)絡(luò)銀行已漸漸成為人們的一種習(xí)慣。

二、網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)種類

在網(wǎng)絡(luò)銀行大大普及的今天，網(wǎng)絡(luò)銀行依然存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，且這些風(fēng)險(xiǎn)往往具有隱蔽性、不確定性和客觀性等特征。針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)特征，將網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)種類分為固有風(fēng)險(xiǎn)和特有風(fēng)險(xiǎn)。

（一）網(wǎng)絡(luò)銀行的固有風(fēng)險(xiǎn)

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。

指銀行借款方未按時(shí)履行義務(wù)致使銀行發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為用戶利用網(wǎng)絡(luò)銀行的虛擬性，在用信用卡進(jìn)行支付時(shí)惡意透支,或使用偽造的信用卡來欺騙銀行。由于網(wǎng)絡(luò)銀行的用戶可以隨時(shí)隨地利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行信用卡支付和交易，因此缺乏銀行客服人員與用戶之間面對(duì)面的交流，客戶的信譽(yù)難以保障，嚴(yán)重影響了銀行信譽(yù)。

（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

指銀行在其所作承諾到期時(shí)，銀行無法滿足用戶正常提款和貸款的資金需要，從而對(duì)銀行收益造成風(fēng)險(xiǎn)。在網(wǎng)絡(luò)銀行中，信用、市場(chǎng)、操作都易帶來管理上的缺陷，極易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散，造成整個(gè)金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動(dòng)性困難，因此網(wǎng)絡(luò)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比普通銀行更大。

（3）利率風(fēng)險(xiǎn)。

指隨著利息率變化而對(duì)銀行收益或資本造成的風(fēng)險(xiǎn)。在西方，利率風(fēng)險(xiǎn)已成為網(wǎng)絡(luò)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)上銀行同普通銀行相比，能更快捷的從更多的客戶群中吸引存款、辦理貸款和其他業(yè)務(wù)關(guān)系，所以它要求網(wǎng)絡(luò)銀行管理者更加敏銳地對(duì)變化的市場(chǎng)情況做出反應(yīng)。

（二）網(wǎng)絡(luò)銀行的特有風(fēng)險(xiǎn)

（1）安全風(fēng)險(xiǎn)。

由于我國(guó)在網(wǎng)絡(luò)銀行方面的發(fā)展尚處于初期，網(wǎng)絡(luò)銀行安全系統(tǒng)暫未完善，在這個(gè)方面還存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。比如2012年6月福建省福州市公安局網(wǎng)安部門查處的以“黑客聯(lián)盟”為幌子實(shí)施詐騙的新型犯罪案件,犯罪嫌疑人利用黑客手段獲取了公民個(gè)人隱私信息，瘋狂實(shí)施網(wǎng)絡(luò)銀行詐騙，涉案金額達(dá)上百萬元。調(diào)查顯示，不愿意選擇網(wǎng)絡(luò)銀行的客戶中有76%是出于安全考慮。這主要體現(xiàn)為兩點(diǎn)：一是由于互聯(lián)網(wǎng)的開放性擔(dān)心個(gè)人信息和密碼泄露；二是害怕網(wǎng)絡(luò)病毒、黑客的侵襲。從銀行的角度來看，開通網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)將承擔(dān)比用戶更大的風(fēng)險(xiǎn)，銀行往往制定了安全制度并不斷提高網(wǎng)絡(luò)銀行的技術(shù)以保證用戶權(quán)益，但互聯(lián)網(wǎng)上的安全問題仍然不能完全解決。安全風(fēng)險(xiǎn)也嚴(yán)重制約了網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展，如何避免安全系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)將在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)成為研究的重點(diǎn)。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)。

網(wǎng)絡(luò)銀行主要依附于虛擬的互聯(lián)網(wǎng)站，技術(shù)上難免存在漏洞，所以它要求專業(yè)化程度更高的技術(shù)和設(shè)備。因網(wǎng)絡(luò)銀行操作不當(dāng)帶來的財(cái)產(chǎn)損失案例更是屢見不鮮。用戶無意間使用假網(wǎng)絡(luò)銀行使用查詢系統(tǒng)而輸入了自己的賬號(hào)和密碼，使藏在網(wǎng)絡(luò)背后的黑手輕松竊取到用戶隱私，進(jìn)而通過轉(zhuǎn)賬方式，竊取用戶的大量現(xiàn)金。如此這般，因?yàn)橛脩糇陨聿僮魃系牟粐?yán)謹(jǐn)以及網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)本身的漏洞而造成的財(cái)產(chǎn)損失難以統(tǒng)計(jì)。操作風(fēng)險(xiǎn)在用戶和銀行兩方面都存在。對(duì)于用戶來說，用戶在網(wǎng)上交易過程中操作上的失誤將會(huì)給銀行和自己帶來損失，此問題在新客戶中尤為突出，不少用戶都因?yàn)椴皇炀毜牟僮鞣椒ɑ蚴俏床扇”匾谋Ｃ艽胧┲率购诳颓秩耄约旱你y行賬戶信息遭到盜取。對(duì)于銀行來說，網(wǎng)絡(luò)銀行的技術(shù)問題如何解決和提升將很大程度上影響它的發(fā)展，而且在網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展初期，服務(wù)端、交易系統(tǒng)、銀行內(nèi)部主機(jī)等也難免出現(xiàn)漏洞，所以基于銀行自身利益，解決技術(shù)問題刻不容緩。作為一種網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和金融服務(wù)相結(jié)合的產(chǎn)物，網(wǎng)絡(luò)銀行如何高速發(fā)展也是管理層應(yīng)重視的問題。

（3）道德風(fēng)險(xiǎn)。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，網(wǎng)絡(luò)銀行安全事故中出于員工疏忽的占57％，用戶操作失誤僅占5％。由此可知，如果加強(qiáng)了網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)管理安全的監(jiān)管，大部分的安全事故是可以避免的。如溫州某銀行副行長(zhǎng)利用職務(wù)權(quán)力，采取收錢不入賬的手段，騙取到20余名客戶數(shù)千萬元巨資。網(wǎng)絡(luò)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)主要包括內(nèi)部員工利用職務(wù)之便內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行金融詐騙，使銀行遭受財(cái)務(wù)損失，還包括內(nèi)部職工故意不遵守工作流程，內(nèi)部職工缺乏全面系統(tǒng)的管理制度約束，進(jìn)而影響了整個(gè)系統(tǒng)的工作進(jìn)程，使公司信譽(yù)下降。所以網(wǎng)絡(luò)銀行在管理方面的漏洞還是很大的，這也大大影響了網(wǎng)絡(luò)銀行的安全性。主要原因是由于內(nèi)部員工對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的認(rèn)識(shí)不夠，整個(gè)行業(yè)也沒有引起足夠的重視，加之監(jiān)管不到位，才會(huì)使得金融業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。

三、網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）內(nèi)部環(huán)境

（1）設(shè)立內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和權(quán)責(zé)分工。

高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)銀行操作人員的道德建設(shè)，制定網(wǎng)絡(luò)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)，并負(fù)責(zé)宏觀掌控網(wǎng)絡(luò)銀行的管理和運(yùn)營(yíng)工作，樹立正確的價(jià)值觀；專業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)提高自身的技術(shù)水平，并定期進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)維護(hù)和更新，開發(fā)安全性能更高的網(wǎng)絡(luò)交易支付平臺(tái)；普通員工自覺維護(hù)公司利益和財(cái)產(chǎn)，加強(qiáng)與客戶之間的溝通，接受客戶的投訴與建議，并及時(shí)處理由于系統(tǒng)失誤造成的損失。同時(shí)設(shè)立監(jiān)督機(jī)制，對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行工作人員的工作進(jìn)行監(jiān)督和考評(píng)。不同部門在職能上各司其職，工作上相互聯(lián)系，共同促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展。

（2）樹立網(wǎng)絡(luò)銀行文化。

網(wǎng)絡(luò)銀行的文化是其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的體現(xiàn)，也是促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵。網(wǎng)絡(luò)銀行文化應(yīng)該反映自身的特點(diǎn)，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)文化建設(shè)，培育員工積極向上、開拓創(chuàng)業(yè)的工作態(tài)度。同時(shí)由于現(xiàn)階段網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)仍不容小覷，所以樹立其自身文化不僅可以讓員工明確自己的工作方向，形成良好的工作氛圍，發(fā)掘互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)方面的人才，加強(qiáng)創(chuàng)新，還可以提升網(wǎng)絡(luò)銀行的形象，增加廣大用戶對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的信心，提高網(wǎng)絡(luò)銀行的信譽(yù)，與客戶建立長(zhǎng)久的合作關(guān)系。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避主要是應(yīng)用安全的操作系統(tǒng)技術(shù)來保證網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全，維護(hù)用戶利益。安全的操作系統(tǒng)不僅可以防范網(wǎng)絡(luò)黑客利用操作系統(tǒng)本身的漏洞來攻擊網(wǎng)絡(luò)銀行操作系統(tǒng)，而且還可以在一定程度上避免應(yīng)用軟件系統(tǒng)上的某些安全漏洞。同時(shí)也要加強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、密鑰等關(guān)鍵設(shè)備的安全防衛(wèi)措施，并加強(qiáng)數(shù)據(jù)通信加密技術(shù)的應(yīng)用。在網(wǎng)絡(luò)銀行的系統(tǒng)中，用戶必須要登陸用戶密碼，并經(jīng)過身份認(rèn)證系統(tǒng)的檢測(cè)才能登陸到網(wǎng)絡(luò)銀行賬戶中。同時(shí)為了規(guī)避網(wǎng)絡(luò)病毒和黑客的攻擊，必須建立完善的計(jì)算機(jī)病毒檢測(cè)技術(shù)，并要求用戶安裝包過濾技術(shù)的防火墻，以及病毒掃描等安全服務(wù)，營(yíng)造良好的網(wǎng)絡(luò)銀行交易環(huán)境，進(jìn)而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)降低。

我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展很不成熟，政府尚沒有與之配套的法律、法規(guī)，許多有關(guān)網(wǎng)上交易的權(quán)利義務(wù)的規(guī)定不清晰，銀行在業(yè)務(wù)拓展時(shí)無法可依，用戶權(quán)利受到侵害時(shí)也缺乏相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)管理規(guī)則，在網(wǎng)絡(luò)詐騙和交易上受到欺騙等問題也找不到相關(guān)法律支持。所以國(guó)家應(yīng)跟進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展，制定相關(guān)的法律法規(guī)，將網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)納入法律體系中，維護(hù)互聯(lián)網(wǎng)的穩(wěn)定和安全，同時(shí)大力加強(qiáng)科技創(chuàng)新的步伐，開發(fā)新的高效殺毒軟件和安全性能更高的網(wǎng)絡(luò)銀行操作系統(tǒng)。用戶也應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，與信譽(yù)好的銀行簽訂協(xié)議，并選擇安全的網(wǎng)絡(luò)銀行支付平臺(tái)，以達(dá)到降低網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（三）控制活動(dòng)

（1）內(nèi)部控制制度的制定。

金融業(yè)的舞弊行為大多是由于缺乏內(nèi)部控制制度，所以網(wǎng)絡(luò)銀行領(lǐng)域應(yīng)完善網(wǎng)絡(luò)銀行的內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制的核心其實(shí)也就是風(fēng)險(xiǎn)控制，所以對(duì)于網(wǎng)絡(luò)銀行的建設(shè)應(yīng)從宏觀上設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制體系，包括授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制等。網(wǎng)絡(luò)銀行的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)應(yīng)符合金融大局走勢(shì)，并規(guī)范好職責(zé)范圍和權(quán)限，不同部門和職能的員工應(yīng)按照各自的程序完成相應(yīng)工作，管理層應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職能和承擔(dān)責(zé)任，綜合運(yùn)用投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，定期對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的運(yùn)營(yíng)情況分析控制，發(fā)現(xiàn)存在的問題，查明原因并及時(shí)改正。對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，特別是將影響網(wǎng)絡(luò)銀行未來發(fā)展走向的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策制度，切不可單獨(dú)決策。

（2）道德建設(shè)。

網(wǎng)絡(luò)銀行與普通銀行相比，信貸活動(dòng)更加難以控制，網(wǎng)上交易的弊端也大大存在，而信貸又需要一個(gè)比較長(zhǎng)的時(shí)間才可以收回,這在客觀上為內(nèi)部員工的騙貸舞弊行為提供了可乘之機(jī)。而且技術(shù)上的疏漏難以避免，同時(shí)潛藏網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)金融業(yè)還經(jīng)常發(fā)生相關(guān)機(jī)構(gòu)人員串通舞弊和泄漏銀行商業(yè)秘密和客戶信息的案例，給網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展帶來了巨大威脅。所以應(yīng)該加強(qiáng)員工的職業(yè)道德建設(shè)，組織職業(yè)人員操守培訓(xùn)并制定員工的行為規(guī)范，營(yíng)造出良好的工作氛圍，使員工將為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量作為自己的職業(yè)奮斗目標(biāo)。同時(shí)，制定出對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行員工的激勵(lì)措施，對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展作出巨大貢獻(xiàn)者，以及在系統(tǒng)開發(fā)方面有了重大突破者給予升職或獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)串通舞弊或是泄露客戶資料以謀求自己利益者予以調(diào)崗或辭退。

（四）信息與溝通

信息交流是組織結(jié)構(gòu)的核心，對(duì)一個(gè)行業(yè)的生存發(fā)展具有重要作用。只有加強(qiáng)信息的及時(shí)溝通，獲取更多的行業(yè)信息，才能共同促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展。加強(qiáng)與用戶溝通，了解用戶的需求，收集用戶的反饋意見，對(duì)內(nèi)部人員的工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，以完善網(wǎng)絡(luò)銀行的整體服務(wù)，提高銀行信譽(yù)，這在一定程度上還可以宣傳網(wǎng)絡(luò)銀行的服務(wù)和產(chǎn)品；加強(qiáng)與員工的溝通，了解員工的思想動(dòng)態(tài)，促進(jìn)內(nèi)部控制機(jī)制的有效運(yùn)行，并通過員工反饋來完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，避免員工舞弊帶來的風(fēng)險(xiǎn)；與相同行業(yè)不同銀行溝通，了解行業(yè)動(dòng)態(tài)，利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，獲取外部信息，進(jìn)而減少同行業(yè)不同銀行之間的碰撞而帶來的安全風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行，提高操作上的安全性。同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)銀行管理者應(yīng)及時(shí)將先進(jìn)的技術(shù)和新興產(chǎn)品信息及時(shí)傳遞給內(nèi)部員工，再由工作人員傳遞給網(wǎng)絡(luò)銀行用戶，促進(jìn)信息的雙向溝通，使信息流、資金流在網(wǎng)絡(luò)銀行內(nèi)部部門之間、與外部銀行之間充分流動(dòng)。

（五）內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)

內(nèi)部監(jiān)督是風(fēng)險(xiǎn)控制極其重要的一環(huán)，也是風(fēng)險(xiǎn)控制得到有效實(shí)施的保證，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的完整性、合理性。網(wǎng)絡(luò)銀行安全離不開網(wǎng)絡(luò)法規(guī)環(huán)境的支持，更離不開內(nèi)部監(jiān)督體系的確立。完善服務(wù)投訴機(jī)制，積極與客戶溝通，發(fā)揮公眾監(jiān)督作用，有效的信息披露制度可以使用戶對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的運(yùn)作狀況充分了解，更能加強(qiáng)公眾對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的信心。確立內(nèi)部監(jiān)督體系，對(duì)不同部門的工作進(jìn)行有效監(jiān)督，防范作弊，強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)，確保各項(xiàng)活動(dòng)的合法合規(guī)性，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供信息服務(wù)和決策支持，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

作者：喻奕 單位：華中科技大學(xué)管理學(xué)院