商業銀行信貸論文

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一、建立有效的公司治理結構

（一）按照“三會分設、三權分開、有效制約、協調發展”的原則，內部設立股東大會、董事會、監事會、高級管理層董事會作為最高決策層，負責制定適合本行的風險管理戰略及政策，并對全行的風險管理進行監管。董事會下設風險管理委員會等專門委員會。風險管理委員設立在高級管理層下。負責制定風險控制方案，為全行的信貸風險防范提供規范、統一的標準。對高級管理人員在風險控制狀況的行為進行監督；針對不斷變化的經濟環境提出相應的內部風險控制意見。設立獨立的監事會與內部審計部門，對全行所有業務活動進行監督與檢查。值得注意的是董事長和行長要分離。明確界定董事會與首席執行官的職責范圍，防止越權行為。同時，商業銀行的高級管理層的任命應真正的由股東大會選出，而不是行政任命。

（二）進一步推行前臺、后臺功能的分離前臺、后臺分離，即貸款的調查崗位和審查崗位必須分離。整合內部職能部門，設立前臺營銷部門和后臺風險管理部門。分別獨立行使信貸營銷與風險管理工作。發展專門的貸后監督人員隊伍，上級監督下級、非現場監督檢查與現場監督檢查相結合，加強信貸業務的存續期管理和預警監控。

二、完善信貸業務流程

（一）評級授信流程前臺業務部門客戶經理對客戶經性評級和授信前調查，對其所提供資料的合法性、真實性、有效性進行核實，形成評級和授信限額初步方案，提交授信審批部門風險經理提出審查意見。對需要提交信用審議委員會審議的，經審議后提交信貸審批人出具審批意見后，再提交業務簽批人進行最終簽批；不需用審議委員會集體審議的，直接提交信貸審批人和業務簽批人進行雙簽。對于集體審議通過的授信方案。信貸審批人和業務簽批人都擁有一票否決權。

（二）信貸業務調查、審查與審批流程客戶經理受理客戶的業務申請，對客戶資信狀況進行調查，提出初審意見提交風險經理；風險經理根據調查報告進行風險審查，提出審查意見后提交信貸審批人和業務簽批人進行雙簽。對超權限的信貸業務，經雙簽后報送上級行。

（三）信貸業務辦理流程客戶經理按照審批意見與客戶溝通落實放款前提條件，核查客戶提供的資料，通知抵押品價值評估人員評估價值。價值評估人員將核保意見報送風險經理確認，最后通知客戶經理是否可放款。

（四）貸后管理與信貸資產質量分類流程在信貸業務存續期內，客戶經理要做好貸后檢查，通過現場走訪了解客戶實際經營情況、信貸資金使用情況，形成檢查報告報送本部門領導與貸后風險監管人員。若發現風險，需要及時分析其風險狀況，制定出風險防范措施。

三、優化信貸風險控制信息系統

（一）形成集中式的數據庫結構把原先信貸綜合管理系統分布在各分支機構的數據庫進行重新設計，改造成為大規模集中式數據庫結構。包括應用體系結構的改造、數據模型的重新構造等。

（二）與會計核算系統全面鏈接全面整合會計系統中的信息，兩個系統要鏈接好。會計系統中記錄的放款、利息償還、貸款賬戶資金變動情況等信息能自動同步到信貸風險控制系統中，同時信息系統中的記錄更新時也要同步到會計核算系統中，保持兩者信息的一致性與互補性。

（三）信貸業務操作全過程實現電子化信貸業務的貸前檢查、信貸審批、貸款發放、貸中檢查、貸后監督等環節都要做電子化記錄與控制。要對信貸業務授信審批系統、貸后監督系統等操作流程進行優化設計，提高操作的簡便性與運行的穩定性。并且要對不同環節的系統設定不同的權限，防止越權操作，提高信貸風險控制系統的安全性。

四、改進不良貸款處置方法

（一）針對不良貸款的機構差異，深入推行分類管理根據分支機構之間信貸資產質量的懸殊差別和不良貸款狀況的巨大差異，我國商業銀行提出了“劃分類別、差別管理、統一調控、整體推進”的分類管理方法，并在實踐中取得了一定的效果。面對不良貸款在機構之間的差距及其繼續擴大的趨勢，其中潛藏的深層次風險將逐漸暴露，并可能成為銀行改善信貸資產質量乃至實現改革與發展目標的阻礙因素，因此我國商業銀行針對不良貸款比率高低不同的分支機構需要實行分類管理。首先，主要是依據各機構不良貸款的具體情況，制定不同的經營目標與考核要求，實施不同的管理方式，采取不同的清收處置策略，引導分支機構調整業務定位，提高信貸資產質量。然后，修訂經營績效考評方法中的資產質量考核內容，加大信貸資產質量的考核權重；按照各機構所處的不同類別，對應設置一定比例信貸資產質量指標權重；減少不良貸款下降比例的考核權重，增加不良貸款絕對額下降的考核權重，通過風險拔備缺口壓縮指標的考核優化不良貸款結構；設置貸款劣變率與不良貸款收回率指標并分別考核。最后，優化資源配置，調整業務授權，實行分類指導。

（二）制定清收處置策略，推行處置預案管理清收處置不良貸款前要制定科學的方案與詳盡的處置方法。首先，對不良貸款進行細分，按照不良貸款的期限、結構、借款人的償債能力等把次級、可疑、損失類貸款對應細分若干個檔次，為制定相應的處置策略提供依據。其次，對現有的各類組織結構、政策資源與業務功能進行全面評價論證，分析其作用與技能，在優化整合的基礎上重新作出調整與改進。再次，按照不良貸款的變動趨勢，廣泛吸納國內外同業、專業機構、中介組織的清收處置經驗，并結合本行不良貸款的實際，設置新的清收處置策略與預案。然后，樹立商業化的經營理念，增強商業談判技能，制定不良貸款營銷方案與工作計劃。最后，加強對不良貸款處置預案的動態監測與執行管理，開展預案執行情況的跟蹤，并對一定時期內處置策略與預案的執行情況進行評議。

五、結束語

銀行信用風險形勢嚴峻，不良資產風險化解任重道遠。在做好打風險防控持久戰和攻堅戰的同時，必須盡快處理好風險管理與業務發展的關系，綜合考慮當前考核與長遠發展的關系，市場風險、操作風險和信用風險的關系，授信審批質量與效率的關系，業務拓展與風險識別、風險控制和風險把握的關系，風險文化建設與員工職業生涯培養的關系，嚴守風險底線，全面強化風險管控能力，以確保銀行持續穩健運行。

作者：周可文單位：中國建設銀行股份有限公司溫州分行