商業(yè)銀行科技創(chuàng)新金融論文

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一、河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展模式

選擇科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展模式包括：政府主導(dǎo)型協(xié)同發(fā)展模式、過(guò)渡型協(xié)同發(fā)展模式、市場(chǎng)主導(dǎo)型協(xié)同發(fā)展模式。根據(jù)科技部對(duì)2013年全國(guó)各地區(qū)科技進(jìn)步的監(jiān)測(cè)結(jié)果，河北省綜合科技進(jìn)步水平指數(shù)為38.07%，遠(yuǎn)低于全國(guó)平均水平60.30%，在全國(guó)31個(gè)省市中排名25位，科技創(chuàng)新發(fā)展?fàn)顟B(tài)為低等水平。從2013年各省市科技金融資金總規(guī)模測(cè)算來(lái)看，河北省科技金融發(fā)展?fàn)顟B(tài)為低等水平。通過(guò)河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同度測(cè)算結(jié)果，協(xié)同發(fā)展程度為低等水平。為此，判斷河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力主要依靠政府力量。政府財(cái)政科技投入導(dǎo)向與相關(guān)政策配合是實(shí)現(xiàn)河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展的關(guān)鍵?；诤颖笔】萍紕?chuàng)新與科技金融發(fā)展基礎(chǔ)與發(fā)展?fàn)顟B(tài)，選擇“政府主導(dǎo)型協(xié)同發(fā)展模式”作為河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展模式。政府主導(dǎo)型協(xié)同發(fā)展模式要求整合河北省區(qū)域創(chuàng)新與金融資源，利用政府力量推進(jìn)產(chǎn)學(xué)研金合作。河北省應(yīng)整合科技創(chuàng)新三大階段和公共科技金融與市場(chǎng)科技金融有關(guān)要素，對(duì)其協(xié)同發(fā)展模式進(jìn)行細(xì)化設(shè)計(jì)。

二、河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展

機(jī)制構(gòu)建前面設(shè)計(jì)了“政府主導(dǎo)型協(xié)同發(fā)展模式”為河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展模式，而機(jī)制則是使模式“運(yùn)轉(zhuǎn)”的具體保障。河北省應(yīng)建立政府協(xié)調(diào)機(jī)制、主體交叉學(xué)習(xí)機(jī)制、信息共享機(jī)制和環(huán)境保障機(jī)制“四位一體”的科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展機(jī)制。政府協(xié)調(diào)機(jī)制包括財(cái)政科技投入優(yōu)化配置、財(cái)政科技投入監(jiān)管、稅收政策配合與建立協(xié)調(diào)管理機(jī)構(gòu)四個(gè)方面：

（1）在政府主導(dǎo)型協(xié)同發(fā)展模式下，河北省財(cái)政科技投入優(yōu)化配置的關(guān)鍵是財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算的科學(xué)性；優(yōu)先配置的領(lǐng)域包括產(chǎn)業(yè)共性與關(guān)鍵性技術(shù)攻關(guān)、科技成果轉(zhuǎn)化及市場(chǎng)科技金融培育；優(yōu)先配置的對(duì)象包括產(chǎn)學(xué)研、企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行等市場(chǎng)科技金融主體；

（2）而有效的財(cái)政科技投入監(jiān)管體系應(yīng)該是河北省政府科技部門(mén)、政府財(cái)政部門(mén)、政府審計(jì)部門(mén)、第三方中介機(jī)構(gòu)、相關(guān)專(zhuān)家、項(xiàng)目承擔(dān)單位、人大常委會(huì)及輿論媒體機(jī)構(gòu)等多部門(mén)多元化、全方位的監(jiān)管，其中政府科技部門(mén)全方位參與，保證財(cái)政科技資金的使用效益。在政府主導(dǎo)型協(xié)同發(fā)展模式下，對(duì)財(cái)政科技投入監(jiān)管績(jī)效的考察重點(diǎn)為政府資金對(duì)企業(yè)創(chuàng)新主體與市場(chǎng)科技金融主體資金的引導(dǎo)帶動(dòng)效果；

（3）實(shí)行稅收優(yōu)惠政策。對(duì)于投資于科技型中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)和天使投資者，一律免征企業(yè)所得稅。降低銀行科技貸款的營(yíng)業(yè)稅稅率，并允許科技貸款損失專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金在稅前扣除。對(duì)于個(gè)人科技創(chuàng)新所取得的創(chuàng)新相關(guān)收入，可免征其個(gè)人所得稅。對(duì)于高校與科研院所利用其科研資源進(jìn)行的科技成果轉(zhuǎn)讓與其他技術(shù)服務(wù)性收入，免征所得稅。對(duì)大學(xué)科技園、科技企業(yè)孵化器等科技中介服務(wù)機(jī)構(gòu)給予企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、土地稅等優(yōu)惠政策；

（4）在政府主導(dǎo)型協(xié)同發(fā)展模式下，河北省應(yīng)建立協(xié)調(diào)管理機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)是調(diào)研制約區(qū)域內(nèi)科技創(chuàng)新與市場(chǎng)科技金融發(fā)展的關(guān)鍵因素，為財(cái)政科技投入優(yōu)化配置與相關(guān)稅收政策制定提供建議。主體交叉學(xué)習(xí)機(jī)制要求：河北省企業(yè)和科研院所以及高校等科技創(chuàng)新主體、風(fēng)險(xiǎn)投資和商業(yè)銀行等市場(chǎng)科技金融主體、政府公共科技金融主體應(yīng)該交叉學(xué)習(xí)，以促進(jìn)科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展。信息共享機(jī)制應(yīng)包括事前信息共享、事中信息共享與事后信息共享。事前信息指科技創(chuàng)新主體的項(xiàng)目融資信息、科技金融主體的投資條件與要求及各主體的信用記錄等。事中信息指科技創(chuàng)新項(xiàng)目的進(jìn)度情況與階段性成果、科技金融資金的到位情況等。事后信息指科技創(chuàng)新主體與科技金融主體的損益情況及雙方信用記錄等。環(huán)境保障機(jī)制包括法律法規(guī)保障機(jī)制、中介服務(wù)支持機(jī)制和人才供給保障機(jī)制。法律法規(guī)保障機(jī)制要求：完善《專(zhuān)利法》、《商標(biāo)法》和《著作權(quán)法》等知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)法律；完善《風(fēng)險(xiǎn)投資法》、《企業(yè)購(gòu)并法》、《產(chǎn)權(quán)交易法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》，使科技創(chuàng)新投資業(yè)務(wù)有法可依；完善《公司法》和《證券法》的相關(guān)條款，允許被投資企業(yè)進(jìn)行股權(quán)回購(gòu)。中介服務(wù)支持機(jī)制要求：河北省發(fā)展開(kāi)發(fā)推廣服務(wù)機(jī)構(gòu)、完善技術(shù)交易服務(wù)體系、提高創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)能力、發(fā)展科技擔(dān)保機(jī)構(gòu)、發(fā)展科技保險(xiǎn)。人才供給保障機(jī)制要求河北省培養(yǎng)創(chuàng)新人才、金融人才及復(fù)合型人才。

三、河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展對(duì)策建議

（一）政府應(yīng)加大財(cái)政資金投入和稅收優(yōu)惠力度

扶持科技金融協(xié)同發(fā)展。政府出臺(tái)財(cái)政、稅收等優(yōu)惠政策，在技術(shù)和資金方面給予科技企業(yè)盡可能大的注入。改變財(cái)政資金單一投入的方式，充分發(fā)揮財(cái)政資金的融資杠桿作用，引導(dǎo)民間資本、外國(guó)資本等社會(huì)資本向科技事業(yè)的投入。商業(yè)銀行提供科技貸款后，政府向科技貸款配套貼息。對(duì)于科技貸款增長(zhǎng)較快的商業(yè)銀行應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專(zhuān)項(xiàng)資金，補(bǔ)償銀行在支持科技成果產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中的貸款損失，實(shí)現(xiàn)政府、銀行、企業(yè)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)對(duì)高新技術(shù)園區(qū)的管理和引導(dǎo)，鼓勵(lì)高新技術(shù)園區(qū)的創(chuàng)新與改革。

（二）建立政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)和政策性銀行

支持科技金融協(xié)同發(fā)展。河北省政府財(cái)政廳應(yīng)提供部分資金，成立實(shí)力雄厚、規(guī)模較大、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的科技擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)和加快技術(shù)成果轉(zhuǎn)化等為目標(biāo)，選擇既符合政策條件又具有成長(zhǎng)性的科技企業(yè)提供擔(dān)保。同時(shí)，政府設(shè)立政策性銀行專(zhuān)門(mén)為科技企業(yè)服務(wù)。資金來(lái)源以政府財(cái)政及其他公共部門(mén)出資為主，運(yùn)營(yíng)主體為銀行體系，資金使用需要還本付息，但在科技貸款客戶規(guī)模、資信條件的評(píng)估方面可以采取比銀行更為靈活的條件。以此增加科技貸款市場(chǎng)的有效供給，彌補(bǔ)科技貸款缺口。

（三）政府應(yīng)增加科技投入

提升科技產(chǎn)出效益，并設(shè)立產(chǎn)學(xué)研投資基金，打造科技人才隊(duì)伍。政府應(yīng)不斷增加R&D的投入，積極支持具有市場(chǎng)潛力、前景好的科技企業(yè)和項(xiàng)目，重點(diǎn)提升科技金融產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。政府應(yīng)投資設(shè)立產(chǎn)學(xué)研投資基金，為科研成果與企業(yè)需求搭建橋梁。充分發(fā)揮科技型企業(yè)在科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新中的主體地位，建立產(chǎn)學(xué)研一體化體系，提高科技投入產(chǎn)出效益。打造一支結(jié)構(gòu)合理、勇于創(chuàng)新的科技人才隊(duì)伍，不斷提高科技人員科技創(chuàng)新能力?？梢酝ㄟ^(guò)建立科技人才信息庫(kù)，設(shè)立留學(xué)人員科技園等途徑為河北省創(chuàng)造優(yōu)良的創(chuàng)新人才環(huán)境，提高河北省高新技術(shù)的自主研發(fā)能力。

（四）商業(yè)銀行不斷進(jìn)行金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新

扶持科技型企業(yè)。商業(yè)銀行應(yīng)學(xué)習(xí)美國(guó)硅谷銀行的經(jīng)驗(yàn)設(shè)立科技支行，如光谷科技銀行、科技金融集團(tuán)等，推進(jìn)科技金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新。還應(yīng)創(chuàng)新無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保方式，擴(kuò)大對(duì)科技活動(dòng)的信貸投入。鼓勵(lì)銀行為科技企業(yè)創(chuàng)新貸款品種，如企業(yè)成長(zhǎng)貸款、農(nóng)業(yè)科技貸款、商標(biāo)專(zhuān)利權(quán)質(zhì)押貸款、法人信用貸款、保證貸款、企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押貸款、企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款等。鼓勵(lì)銀行針對(duì)處于不同發(fā)展階段的科技企業(yè)提供個(gè)性化融資產(chǎn)品，降低融資門(mén)檻。同時(shí)應(yīng)豐富金融市場(chǎng)，發(fā)展小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行等新型金融機(jī)構(gòu)，加大對(duì)科技企業(yè)的支持。

（五）培育資本市場(chǎng)

拓寬科技企業(yè)直接融資渠道。我國(guó)目前應(yīng)建立政策支持體系，提供專(zhuān)項(xiàng)資金，推進(jìn)科技型企業(yè)上市。不僅要培育主板市場(chǎng)，而且要大力培育創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，為初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)提供上市融資機(jī)會(huì)。對(duì)于成長(zhǎng)迅速、市場(chǎng)前景好的科技企業(yè)，應(yīng)給予特別政策扶持，不僅為其提供財(cái)政資金補(bǔ)貼，而且應(yīng)優(yōu)先為其提供項(xiàng)目用地，實(shí)行價(jià)格優(yōu)惠措施。建立擬上市科技型企業(yè)儲(chǔ)備庫(kù)，有計(jì)劃地對(duì)這些企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)資助和輔導(dǎo)，推進(jìn)其進(jìn)入資本市場(chǎng)并掛牌交易。對(duì)上市后備企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加大支持力度，并優(yōu)先支持資金需求合理、上市時(shí)間表明確的擬上市企業(yè)。對(duì)于擬上市企業(yè)，可以先引導(dǎo)其發(fā)行企業(yè)中長(zhǎng)期債券、中期票據(jù)融資和短期融資券，待條件成熟再發(fā)行股票。

（六）風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)成立“創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金”

為科技型企業(yè)補(bǔ)充資金供給，并完善風(fēng)險(xiǎn)資本退出機(jī)制。發(fā)揮河北國(guó)創(chuàng)創(chuàng)業(yè)投資有限公司的引導(dǎo)作用，吸引國(guó)內(nèi)外實(shí)力雄厚的優(yōu)質(zhì)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、私募投資機(jī)構(gòu)等設(shè)立“創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金”。對(duì)于處于初創(chuàng)期的科技企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)投資資本的扶持。風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要》要求，不斷創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品，提供創(chuàng)業(yè)基金、風(fēng)險(xiǎn)投資補(bǔ)助基金等，為科技型企業(yè)補(bǔ)充資金供給。同時(shí)，為實(shí)現(xiàn)收益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化，應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)資本退出路徑。風(fēng)險(xiǎn)資本可以選擇以下退出路徑：在市場(chǎng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票收回企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資；創(chuàng)業(yè)者自己繼續(xù)保留創(chuàng)業(yè)企業(yè)的股份，變風(fēng)險(xiǎn)投資為長(zhǎng)期投資。鼓勵(lì)有條件的科技企業(yè)到資本市場(chǎng)上市，并壯大河北省產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)。

（七）發(fā)展科技保險(xiǎn)

為科技企業(yè)提供融資保障機(jī)制。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以通過(guò)設(shè)立科技巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障基金、發(fā)行科技風(fēng)險(xiǎn)巨災(zāi)債券、建立科技再保險(xiǎn)體系等形式分擔(dān)科技企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。也可以“全參與”模式或“半?yún)⑴c”模式直接或間接參與企業(yè)的科技研發(fā)活動(dòng)。鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在科技企業(yè)融資過(guò)程中采用多種模式進(jìn)行融資保障機(jī)制創(chuàng)新。1、可以采用擔(dān)保型模式。企業(yè)向保險(xiǎn)公司繳納一定保費(fèi)，作為擔(dān)保費(fèi)用。保險(xiǎn)公司依此為企業(yè)擔(dān)保，企業(yè)從銀行獲得科技貸款的便利條件。如果企業(yè)申請(qǐng)的銀行貸款違約，保險(xiǎn)公司向銀行理賠部分貸款，作為保險(xiǎn)賠償金。2、可以采用再保險(xiǎn)模式。該模式的關(guān)鍵是政府出資建立信用保險(xiǎn)基金。企業(yè)向擔(dān)保公司請(qǐng)求擔(dān)保后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了分散風(fēng)險(xiǎn)，向信用保險(xiǎn)基金進(jìn)行再保險(xiǎn)。獲批后擔(dān)保公司為科技型企業(yè)提供擔(dān)保，銀行為企業(yè)發(fā)放科技貸款。擔(dān)保公司從而有效地將科技貸款的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偨o了信用保險(xiǎn)基金。

（八）優(yōu)化金融環(huán)境

發(fā)展社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)，完善科技企業(yè)擔(dān)保和信用評(píng)級(jí)體系。應(yīng)盡快完善社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)體系，讓社會(huì)中介機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮為科技企業(yè)服務(wù)的職能。應(yīng)重點(diǎn)發(fā)展科技評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)公司、擔(dān)保公司、律師事務(wù)所、券商分支機(jī)構(gòu)等社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)。社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)揮科技孵化、降低金融風(fēng)險(xiǎn)的作用，為企業(yè)、銀行等金融機(jī)構(gòu)、政府提供信息咨詢(xún)服務(wù)。此外，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)科技企業(yè)擔(dān)保體系和信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)。通過(guò)建立企業(yè)的信用記錄體系和企業(yè)信用咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，探索識(shí)別防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法和制度規(guī)范，為銀行等投融資機(jī)構(gòu)提供科技企業(yè)信用狀況。最后，建立集合競(jìng)價(jià)制度、拍賣(mài)制度等促成交易，搭建河北省科技成果交易平臺(tái)。

作者：李海申苗繪張楊單位：河北金融學(xué)院河北省科技金融重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室