企業金融信貸
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[摘要]如何提高對縣域小企業的金融服務水平，是金融工作領域中的難點之一。本文就縣域小企業金融需求特點、融資過程中面臨的主要問題進行了深入調研，并提出了提高對小企業信貸業務的認識、完善資信等級評定方法、選擇有成長性的企業、構建可持續發展機制和改善金融服務等信貸對策措施。
[關鍵詞]中小企業；金融需求；信貸對策
一、江西縣域小企業現狀與特點
縣域經濟是統籌城鄉發展的重要載體，縣域經濟發展主體是中小企業的發展。根據江西省有關統計資料反映，至2005年末，江西在工商登記的小企業接近90萬戶，其中縣域小企業73.38萬戶，占全省各類經濟性質企業總量的81.53%；從業人數394.85萬人，在全省各類經濟性質企業總量中占比68.77%；資產總額1542.76億元，當年實現產值3064.35億元，占全省實現產值的21.09%；當年實現增加值855.61億元，比上年增長25%，其中工業增加值576.7億，增長29%；年銷售收入超500萬元以上規模企業由2000年的913戶增長到2511戶，農產品加工企業比重21.1%；出貨值占銷售收入的5.7%；營業收入2828.47億元，達到國有及規模以上企業銷售收入的98.11%，利潤總額185.83億元。上述數據表明，縣域小企業對全省經濟的綜合發展有非常密切的關系，是全省經濟總量中十分重要的組成部分，經濟決定金融，縣域小企業金融市場巨大。
(一)縣域小企業信貸現狀。縣域小企業信貸現狀就是銀行信貸投入絕對總量逐年增加，但與小企業快速發展的融資需求尚有差距。有資料顯示，2005年全國縣以下銀行業金融機構貸款年均增長率為9.72%，全國為15.66%，相差5.94個百分點。據省中小企業局統計資料反映，創造了我省GDP24.7%的縣域中小企業貸款余額僅占全社會貸款余額的4.7%，大部分縣域中小企業只能靠民間資本支撐。另據有關調查統計反映，發展成熟、行業前景好、績效優良的小企業的70%融資需求能得到保障，而大量處于創業初期的小企業資金緊張的矛盾日益突出，銀行支持相對不足，融資困難逐漸成為制約小企業發展的瓶頸。根據國際金融公司最近在某些省份所做的調研也顯示，融資困難是小企業面臨的第一大障礙。從企業發展來看，融資困難導致企業發展不景氣，生產經營信心下降；從企業經營業績來看，資金短缺導致小企業贏利水平不斷下降；從企業財務方面來看，資金短缺使企業財務結構不健全，并連帶影響企業經營業績。“融資難”主要表現在以下幾方面：
1.融資渠道狹窄。小企業目前發展主要依靠自身內部積累，即小企業內源融資比重過高，外源融資比重過低。據相關調查統計資料反映：在企業全部債務中，銀行貸款約占55%，外部權益性融資約占17%，內部集資約占2%，依靠利潤補充資本金約占5%。
2.過分依賴銀行貸款，融資滿足率低，經營資金非常緊張。銀行貸款是小企業最重要的外部融資渠道。據調查統計資料反映：(1)銀行貸款在企業外部融資來源中所占的比重超過50%，且企業規模越大，銀行貸款占比越高；(2)貸款滿足率不足40%；(3)在反映資金緊張程度問題上70%小企業認為本單位資金緊張，在顯示資金緊張原因方面有76%的企業反映取得銀行貸款難。人民銀行調查顯示，在小企業的規模擴張中普遍伴隨資金緊張情況，江西小企業融資成功率不到10%。
3.非正規金融起重要作用。親友借貸、職工內部集資以及民間借貸等非正規金融在小企業融資中發揮了重要作用。有資料表明，約11%的企業有過內部集資，約8%的企業利用過民間借貸，其中資產規模低于500萬元的小企業，職工集資與民間借貸資金占16%，但非正規金融渠道融資也有限，而且增加了小企業的融資成本，降低企業贏利水平。
4.普遍缺乏長期穩定的資金來源。小企業不僅權益資金的來源極為有限，而且很難獲得長期債務的支持，從而以長期資金來彌補固定資金缺口的額度較少，不得不依靠短期負債來彌補，加大財務危機的可能。據調查，江西農行對小企業的流動資金貸款占小企業貸款余額的80%左右。
(二)縣域小企業金融需求新特點。伴隨著小企業發展，小企業金融價值日漸凸顯，對金融服務需求也呈現出一些新的變化，歸納起來，主要有以下幾方面：
1.流動資金貸款成為小企業的主要信貸需求。隨著小企業經營領域的擴大，銀行信貸需求的行業也得到拓寬。據江西省銀監局有關調查材料顯示，全省小企業流動資金緊張占總數54%，流動資金貸款是小企業的主要信貸需求。2006年1-9月江西農行投放的小企業貸款中，流動資金貸款(含票據貼現)占比達95%。
2.對金融服務品種需求趨于多元化。據調查，目前小企業對銀行業服務品種已從較為單一的結算、信貸等為主要方式，轉向全方位的融資、結算、外匯、投資理財、網上銀行、信貸證明及保函等金融中間業務，以適應小企業信貸市場經營的金融需求。
3.融資渠道進一步拓寬。隨著小企業運行質量的提高和銀行服務措施的完善，小企業融資渠道和結構也不斷發生變化。據對100戶企業統計調查，截至2005年，100戶企業對外融資總額94416萬元中，銀行貸款占57.2%，民間借貸占22.8%，集資占7.2%，票據融資占4.5%，政府投入占0.3%，其它方式占8%。表明小企業融資手段增多，渠道拓寬，銀行票據業務也成為企業融資的新手段。據調查，10月底江西農行小企業票據貼現余額占全省小企業貸款余額的12.3%。
4.對金融服務的時效性要求增強。小企業具有商機信息靈、市場適應能力強、資金需求時間急、頻率高和數額小的特點，對時效性的要求十分高。據對100戶小企業調查反映，在希望銀行哪些方面給予支持時，有30%的企業要求縮短貸款審批時間，31%的企業要求增加貸款額度，27%的企業反映要求簡化貸款手續。不少小企業反映銀行評級授信不及時，有時要到下半年才審批下來，影響企業年初制訂年度生產計劃，貸款申報審批時間太長，跟不上企業“以銷定產”訂單式生產需求，特別是臨時性資金需求。
二、縣域小企業信貸業務中存在的難點和問題
目前，江西省銀行業對小企業的信貸支持，各行都有不同的基本作法。據了解，工行對企業放貸的條件中注冊資本為5000萬元以上，信用等級為A+以上；建行對于額度在300萬元以下的貸款完全列入不予考慮范圍，并對該指標以下的存量部分限期退出；中行對小企業有嚴格的限制；農發行對小企業發放貸款，業務范圍受到了限制，對二級分行只授權200萬元以下的以貸引存的農業類項目；國開行主要是利用政策與政府打包貸款。因此，多數小企業資金需求仍處在“吃不飽”、“融資難”的狀態。
(一)小企業先天不足制約了銀行信貸業務開展。與大企業相比，小企業資產規模小，自有資本不足，大多為傳統行業和勞動密集性企業，科技含量低，組織結構多為傳統家族式、夫妻式，企業財務管理不規范，經營隨意性大，業務穩定性較弱，發展后勁受限，經營風險較高，直接融資渠道十分有限，融資過分依賴銀行，增大了銀行風險。由此，銀行對開展小企業信貸業務一直有“幾難”：1.信貸準入條件把握難。如何掌握信貸準入條件始終是支持小企業發展面臨的難點問題。如果信貸準入條件過低，一大批高風險的小企業將會趁機進入，難免重蹈客戶層次“低、小、散、差”的覆轍；如條件過高，又會把一些真正有發展潛力的優質小企業客戶擋在門外。
2.資信等級評定難。由于小企業普遍規模小，存在多套賬的情況，信息不對稱，數據的真實性難以判定分析，調查中企業的業主、合伙人、主要股東對個人賬戶、儲蓄存折的發生額大都不愿提供，或有負債情況只能通過第三方收集，抵(質)押物價值、變現能力非專業人員不易判定等，由此測算的信用等級難以真正反映小企業的實際財務和經營狀況，結果也缺乏可比性。
3.提供足額有效擔保難。擔保難是制約銀行開展小企業信貸業務的關鍵因素。一是擔保一般以不動產抵押為首選，這是防范風險、保證信貸資產安全的有力舉措。但小企業又有其特殊性，許多小企業因為自身規模小、資本積累少，地點一般在農村或者鄉鎮，一旦貸款出現風險，可抵押的不動產變現值低。二是對政府部門推動成立的信用擔保機構，一般資金實力較弱，且資金來自多方(財政、社會、民間等)比較復雜，對外擔保金額過大，擔保能力不足，且監管缺位，隱含一定的風險。三是《擔保法》規定的擔保方式不夠廣泛，有的也不明確，實際操作中很難執行，導致銀行在動產抵押、專利權質押等方面的嘗試還不多，可供選擇的余地非常有限。四是目前各地為小企業貸款辦理貸款抵押的登記、評估、公證等收費標準不統一，據統計，綜合收費率一般在貸款金額的1%左右，個別地區超過2%，而小企業貸款普遍具有期限短、金額小、頻率高的特點，如果中介機構收費過高，必然會影響小企業辦理貸款抵押的積極性。小企業同其他類型企業一樣，信譽、經營效益和必要的擔保條件不解決，單純強調銀行貸款是不現實的。
(二)農行經營現狀存在影響小企業信貸業務的不利因素。由于歷史原因，農行小企業信貸客戶多，不良貸款占比高，風險管理難度大，因此，在信貸制度不斷完善、風險意識進一步增強、經營機構轉型過程中，發展縣域小企業信貸業務與提升經營層次、改善經營狀況存在一些矛盾。
1.小企業貸款缺乏規模經濟效應。在現行貸款管理體制下，農行對小企業也基本采取與大企業相同的業務流程，由于科技支撐能力相對較弱，不少資料還要依靠人工傳遞，審批環節、審批層次、管理成本與小企業的信用額度不相匹配，相比之下，銀行對小企業貸款的單位成本遠高于大企業。在市場原則驅動下，銀行理所當然地愿意向大企業而不是小企業貸款。
2.金融產品滿足不了小企業發展需求。由于受準入條件、人員素質、開發能力等因素的制約，還缺少更加豐富的個性化產品，難以充分滿足小企業日益多樣化的金融需求變化。
3.歷史的教訓使農行不敢輕易涉足小企業信貸業務。建行以來，農行主要的服務對象實際上就是中小企業，而出現的不良貸款相當程度上就是小企業貸款，尤其是鄉鎮企業、村辦企業，大部分已經形成不良。農行為縣域經濟發展作出重大貢獻的同時，自身付出了重大代價，因此，被迫在較長的時期內，信貸市場逐步向中心城區市場轉移，對縣域農村市場收縮和縣級支行信貸轉授權收緊，加上金融生態環境的不協調和盡職免責制度的不完善，也一定程度制約了縣域小企業信貸業務發展。
(三)國家金融相關政策制度還不完善。這主要表現在需要政府制定的金融政策，會計制度、審計制度，合同可執行的法律框架司法制度，財稅政策等等。如銀監會下發的《銀行開展小企業貸款業務指導意見》中提出要在監管資本要求方面對中小企業貸款給予優惠，但未見相應的地方對支持小企業發展的政策調整，對銀行發放小企業貸款的激勵仍顯不足。又如現行財稅政策也對小企業貸款業務發展存在諸多阻礙。一是目前多數地區稅務部門對銀行無法追償的壞賬，只認可法院出具的法律文件，但部分小企業貸款在起訴、執行過程中發生的費用有時甚至超過起訴標的額，訴訟成本過高致使銀行不愿起訴而無法取得相關法律文件；二是財政部規定的證明信貸資產已損失的要件過多，小企業貸款往往涉及自然人，實際上難以收集或收集成本過高，導致核銷成本上升；三是貸款損失準備征稅問題，按照財政部的規定，貸款損失準備可計入當期損益，但稅務總局仍執行其[2002]4號文的規定，即金融企業納稅每年只有占金融企業資產1%的準備可以稅前列支，超過部分就要征收33%的所得稅。而小企業貸款的風險和損失情況都高于大中型企業貸款，這種稅務處理方式勢必使銀行缺乏足夠動力去拓展小企業貸款業務。
三、支持縣域小企業發展是農行的必然選擇
我們認為，在現實縣域經濟發展狀態下，小企業已經成為推動新農村建設、促進縣域經濟發展和穩定就業的重要生力軍。作為農業銀行在不“改姓”的情況下，支持縣域小企業發展是自身加快經營戰略轉型，優化經營結構，提高經濟效益的重要途徑，是發揮農行縣域商業金融主渠道作用的必然選擇。
(一)利率市場化趨勢加速了銀行支持小企業發展的趨勢。隨著我國政府對加入WTO承諾的逐步兌現，我國利率市場化加速推進、直接融資迅猛發展和對外資銀行全面開放的情況下，從國內金融市場和銀行業發展趨勢看，資本市場才是大企業的主融資渠道，大型企業通過金融市場融資“脫媒”之后，銀行需要轉而開拓中小企業融資市場，中小企業融資代表了未來銀行信貸業務的發展趨勢。一是隨著銀行業競爭的日益加劇和利率市場化步伐的加快，大企業客戶在融資談判中的討價還價能力愈發增強。在目前的市場條件下，商業銀行也不得不采用價格手段進行競爭。從實際情況來看，大多數商業銀行對大客戶的貸款利率普遍采取了下浮策略。根據央行最新公布的報告，2005年第4季度國有獨資商業銀行對大型企業下浮利率貸款比例為58.91%，股份制商業銀行對大型企業利率下浮比例為64.93%。二是商業銀行客戶結構和業務結構面臨較大風險。從目前情況看，多數商業銀行的客戶結構和業務結構具有以下特點：大客戶數量占比少，但業務量占比高；中小企業數量占比高，但業務量占比小。按照歐美成熟市場的經驗，一旦利率徹底市場化，隨著直接融資渠道的發展和各種金融工具創新，加之非理性的競爭，毫無疑問，商業銀行將面臨大企業客戶迅速流失的風險。從國外優秀同業的經驗來看，中小企業客戶能夠帶來豐厚的利潤，是商業銀行價值創造的重要源泉。
(二)農行在縣域經濟發展中具有傳統優勢。一直以來，農行相對其它國有大銀行來說，擁有全國最多的物理網點、最多的客戶服務人員、最大的電子化網絡和最廣泛的客戶群體，一直都擔負著縣域商業金融的主渠道作用，在小企業金融市場上的具有傳統優勢，如開發培育了一批忠誠度較高的小企業客戶，培養了一支具有豐富實踐經驗的小企業信貸專業隊伍，形成了許多行之有效的經營政策，開發了一些特色、適用產品等。相對于地方性金融機構來說，有遍及全國的網點和網絡以及“連接城鄉”的整體優勢。江西省農行依托總行總體部署和整體優勢，為縣域小企業發展提供了有力支撐。江西農行雖然近幾年撤并了大量的低效農村網點，但相對于其它國有商業銀行來講，69.8%的機構、57%的人員仍處于縣域，在經濟活躍的集鎮有一大批高產網點。據調查統計：至2006年9月末，江西農行共支持小企業客戶20552戶，小企業貸款余額201.29萬元，占全行人民幣各項貸款的36.86%。占全行法人貸款余額的40.28%。
(三)發展縣域小企業信貸業務符合農行未來發展市場定位。現代化、工業化、城鄉一體化沒有縣域的發展是不可能實現的。黨的十六屆五中全會通過的《中共中央關于制定國民經濟和社會發展第十一個五年規劃的建議》，明確了今后五年我國經濟社會發展的奮斗目標和行動綱領，提出了建設社會主義新農村的重大歷史任務，為做好當前和今后一個時期的“三農”工作指明了方向。據有關部門測算，在未來15年內，社會主義新農村建設的資金缺口將在13600億元至43200億元之間，所以說農村金融大有可為，有巨大的增長空間和發展潛力。縣域金融是農業銀行下一步改革發展的重點，農行要充分發揮在縣域商業金融中的主渠道作用，以縣域為基礎，城鄉聯動，農工商綜合經營，積極支持社會主義新農村建設。而縣域經濟的支撐點是縣域中小企業，支持中小企業發展不但是社會主義新農村建設的重要切入點，也是農行縣級支行走出經營困境、尋求發展機遇的良好契機。各級行要在經營戰略轉型中，準確把握當地區域經濟發展趨勢、社會信用環境和客戶資源，進一步細分市場、細分客戶，大力拓展和培育一批優質中小企業客戶群體，尋求新的業務增長點。四、建立和完善小企業信貸業務的建議
小企業一直是農行的客戶基礎，小企業信貸是農行業務的重要組成部分。自銀監會下發《銀行開展小企業貸款指導意見》以來，江西農行按照總行的要求成立了小企業業務處，落實了專職信貸人員，并制定了小企業信貸實施細則，同時組織人員開展了對全省小企業貸款情況和新農村建設情況的調研，對進一步促進小企業發展提出了要求。今后，農行要認真總結過去小企業信貸業務發展中的成功經驗和深刻教訓，深入研究當前小企業信貸業務發展過程中的行業特征、區域特征、客戶群體特征，全面思考、研判小企業信貸業務的發展趨勢，牢固樹立現代商業銀行的經營理念，增強發展小企業信貸業務的緊迫感和競爭意識，力爭在縣域業務發展中更好更快地提高效益增長點。
(一)進一步提高對小企業信貸業務的認識，推動創新。小企業問題不是個新問題，小企業信貸業務是農行的一項傳統業務，是全行業務的重要組成部分。小企業的快速發展，不僅已成為地區經濟加快發展的亮點和重要的戰略制高點，也日益成為銀行業加快發展的新增長點和重要的戰略制勝點，因此要進一步消除對小企業的顧慮，充分認識小企業的市場價值，堅持與時俱進，以科學的發展觀為指導，按照現代商業銀行的經營思想來發展縣域業務。加強對小企業信貸業務管理和改善對小企業金融服務，逐步調整和改善信貸資產結構。把國家、社會支持小企業發展的要求和商業銀行的經營理念、目標、方式有機地結合起來，全面提升農行在小企業信貸市場的競爭力，更好地發揮農業銀行業務經營和服務社會的雙重職能。
(二)正確認識縣域經濟發展與當地農行業務發展關系。對縣級支行信貸業務實施分類授權、穿透式管理，加大對重點縣支行的內部資源傾斜，進一步完善和推動支行轉型。通過縮短辦貸鏈條，簡化審批程序，提高辦貸效率，更好地把握信貸客戶的準入標準和風險程度，更科學地作出信貸決策，提升縣域業務的營銷效率和營銷質量，從而更好地支持縣域市場的優質成長型小企業客戶，提高縣級支行新的業務和效益增長點，增強經營規模大、管理水平高、業績突出的縣支行經營活力。
(三)完善小企業資信等級評定方法，擇優支持具有成長性、未來發展預期良好的小企業。小企業數量眾多，門類繁雜，必須充分把握經濟發展趨勢、社會信用環境和客戶資源，細分市場，細分客戶，進一步完善與小企業特點相適應的統一信用評價體系。要根據小企業經營狀況、擔保方式、與農行建立業務合作關系的情況等，將企業分成不同類型，分別設置評價指標和計分方法，實施分類管理，使信用等級能合理反映小企業的實際資信和償債能力。對小企業客戶，必須突出重點，擇優支持和營銷那些產權清晰、股權穩定、管理科學、優勢明顯、競爭力強、信譽度高、自身積累相對較好、具備一定發展潛力的小企業客戶，為客戶結構調整和可持續發展打下堅實基礎。
(四)強化小企業貸款風險管理，構建可持續發展機制。小企業由于公司治理結構不健全，資信狀況、財務信息不透明，信用意識較為淡薄，競爭力不強等諸多不足，發展情況千差萬別，金融風險相對較大。因此，要始終堅持發展、創新、規范有機結合，因地因戶制宜，大力拓展優質成長型客戶，避免一哄而起，防止步入“一放就活，一活就亂，一亂就收，一收就死，一死再放”的怪圈，同時制訂規劃，加大對不良貸款的清收力度。對小企業貸款，要在產品設計、回收管理、擔保合作、風險預警、風險撥備、激勵約束、風險定價、客戶退出等方面實行全程風險管理。
(五)改善金融服務，積極探索小企業信貸業務流程和產品創新。隨著小企業的發展壯大，小企業融資需求呈現出“數量小、需求急、期限短、次數頻”的新特點，應不斷總結小企業金融需求特點，整合優勢資源，樹立“伴你成長”品牌，加強銀企溝通，“量體裁衣”，堅持開展有針對性的業務創新，如為小企業提供財務咨詢和理財等服務，同時銀行還要在深度和廣度上挖掘市場潛能，完善服務功能，拓延服務領域，通過融資、結算、理財等各層次、全方位的合作，積極為小企業提供多元化金融服務，提高收益水平。
(六)加強小企業信貸機構和隊伍建設，健全激勵約束機制。積極探索構建符合省情、地情和行情的針對性很強的小企業信貸操作流程和管理細則，構建激勵約束對稱的責任追究機制和完善盡職免責制度及業績考核評價辦法；充實小企業信貸業務人員，加強對小企業信貸人員培訓工作和持證上崗制度建設，不斷提高小企業信貸人員水平。
