中小企業金融融資
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論文摘要：文章從金融機制角度分析了中小企業融資難的原因，并提出了解決困難的對策。
中小企業是我國經濟舞臺上一支極為活躍的力量，是推動國民經濟持續、穩定、發展、構造市場經濟主體和促進社會穩定的生力軍，特別是在當前，在確保國民經濟增長、緩解就業壓力、實現國民經濟戰略調整、優化經濟結構、發展地方經濟和增加財政收入等方面日益發揮極其重要的作用。然而，近年來，中小企業的發展勢頭有所減緩，主要原因在于中小企業融資困難。融資難成為中小企業發展的一個很大障礙。文章從金融機制角度，分析中小企業融資難的原因，并提出解決對策。
一、中小企業融資難的金融機制障礙
中小企業的融資主要來自兩個方面，一是中小企業創業者自身投入資金和企業發展過程中的收益資金，即內部融資；二是企業外部融資。中小企業在企業創立之初，由于投資規模較小，產量有限，因此較重視企業的自身積累。然而，如果僅靠企業的留存利潤來作為企業發展資金的唯一來源，企業的規模發展是很有限的。
隨著企業規模的擴張，企業內部融資無法滿足企業生產經營的需要，外部融資則成為企業擴張的主要融資手段。外部融資包括直接融資和間接融資。直接融資又包括股票和債券融資；間接融資主要是指銀行貸款。一般而言，中小企業融資困難，主要是外部融資難。目前我國中小企業涉及的外部融資渠道主要有:銀行貸款、票據融資、發行企業債券、股票融資、租賃和民間借貸等。對大多數中小企業來說，上述融資渠道都存在很多困難。
造成以上這種現狀的原因有很多，而金融機制不健全是一個重要原因。具體表現在以下幾方面:
（一）銀行信貸管理體制需要進一步完善
金融業隨著我國市場經濟體制改革的不斷深入而逐步走向市場化，而國際金融危機的教訓和國內金融資產質量不高的現實，使得國有商業銀行開始實行市場化的資產負債風險管理，把清理金融資產、化解不良貸款為工作重點。于是，各商業銀行在信貸管理制度上進行重大調整，普遍上收信貸管理權限，實行集約化經營，壓縮不良貸款，集中資金投向大城市、大企業、大項目，而中小企業自然在壓縮之列。
商業銀行加強風險管理以后，在信貸管理中推行的授權授信制度，以及資信評估制度主要是針對國有大中型企業而制定的，使信貸資金流向國有企業和其他大中型企業的意愿得以強化，而且近兩年來，銀行信貸資金向“大城市、大企業、大行業”集中有進一步強化的趨勢。
（二）金融機構運用機制存在缺陷
我國的金融組織體系是以少數大銀行為主，輔以若干中小金融機構（如股份制商業銀行、城市商業銀行和農村信用社等）而形成的，其運用機制存在嚴重缺陷。目前四大國有商業銀行的產權虛置問題仍未得到很好解決，由此導致銀行法人治理機構嚴重扭曲，內部人控制現象十分普遍，銀行的不良貸款率仍居高不下，貸款風險增加，故放貸能力和積極性均受影響。即使是股份制商業銀行也存在著產權制度不健全的問題，其背后的“老板”仍是國有企業，故同樣存在所有者缺位及由此導致的內部控制和道德風險。改制后的城市商業銀行多從城市信用社的多級法人轉制而來，由于改制過程中過于“一刀切”，使得部分城市商業銀行出現虧損甚至支付危機，導致主營業務相對萎縮，經營能力下降，對中小企業的融資服務既缺能力又缺膽量。
（三）商業銀行的工作流程與中小企業資金需求不適應
目前，商業銀行貸款業務的流程長、環節多，而中小企業對資金的需求以短期貸款為主，具有要得急、次數多、額度小、風險高的特點，貸款的周期也難以準確測算，逾期的可能性較高。顯然，資金供求的不同特點使得雙方在操作中很難“對接”。在商業銀行方面的表現就是：管理成本高、單項融資交易成本高。這也導致商業銀行對此類業務不熱心。商業銀行在貸款發放操作上沒有區分大企業和中小企業，即將中小企業與大企業放在同一標準上來衡量，這顯然會使中小企業失去大量的貸款機會。
二、解決中小企業融資困難的對策
中小企業是國民經濟高效運行和發展的重要力量，不僅為社會提供大量的商品和勞務，而且創造出大量的就業機會，同時，中小企業是技術進步和出口創匯的一支重要力量。因此加強對中小企業的金融支持，滿足中小企業有效金融服務需求，對促進中小企業的發展，提升產業層次，增強競爭力有著重要的現實意義。建議從以下兩方面對中小企業金融支持：
（一）建立適合于中小企業的信貸支持和金融服務體系
國有商業銀行要進一步改善信貸管理運作機制，特別是授權授信方式，適當下放企業流動資金貸款審批權，降低對基層行的貸款限制，制定簡捷高效的貸款管理程序。倡導商業銀行設立的中小企業信貸部，積極、有效地開展面向中小企業的金融服務業務。除了信貸支持，還要利用銀行點多面廣、信息靈通的優勢，在結算、匯兌及財務管理、咨詢、評估等方面為中小企業提供服務。對中小企業推廣使用銀行承兌匯票、商業承兌匯票、信用開證，辦理貼現、轉貼現和再貼現業務，支持企業擴大票據融資。同時，建立社會中小企業的信用評級辦法，減少對企業報表的過分依賴，突出實地檢查，實事求是地評出中小企業的等級；并根據企業經營者的素質，風險保障能力、經營狀況、償債能力、信用記錄及發展前景等主要指標，綜合評出信用等級；作為銀行對中小企業信貸決策和重點扶持的依據。
除此之外，商業銀行還要轉變觀念，重視對中小企業的信貸服務，完善金融服務體系。一是可以嘗試在比較大的商業銀行內部成立中小企業信貸部，集中辦理對中小企業的貸款業務，探索適合中小企業特點的信貸管理辦法；二是在信貸授權提升的基礎上，根據不同的貸款品種適度調整各級銀行對中小企業的信貸審批權限，特別是下放對低風險貸款和優質客戶的審批，簡化審批環節，提高為中小企業服務的效率；三是根據中小企業發展的特點來開發金融產品，如可對中小企業開辦票據貼現業務等，拓寬其融資渠道。
（二）積極協調、引導、促進貸款擔保機制的建立
地方政府要積極協調督促有關部門，加快建立中小企業貸款機構。一是地方政府積極協調督促有關部門，加快建立中小企業貸款擔保機制。由政府牽頭并出資成立企業信用擔保有限公司，為小額、短期、急需貸款的中小企業提供擔保；二是建立信貸擔保資金按照自愿原則，通過入股形式，由中小企業集資，建立中小企業擔保基金；合理選擇個體工商戶集中、市場交易量大的專業商品批發市場建立個體工商戶擔保基金無論何種形式的擔保基金，都要遵循市場原則規范運作，以充分發揮擔保基金的作用；三是選擇合適的貸款擔保方式。充分運用保證、抵押、質押等擔保方式，或運用企業互保、聯保、貸款保險等形式，優化擔保結構，解決中小企業的貸款擔保問題。
參考文獻
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