特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)論文

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一、吉林省特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的重要意義

（一）有利于抵御自然災(zāi)害

對(duì)特色農(nóng)業(yè)發(fā)展的不利影響吉林省大部分地區(qū)屬溫帶濕潤(rùn)、半濕潤(rùn)季風(fēng)氣候，自然災(zāi)害主要有干旱、洪澇、夏季低溫冷害、霜凍及冰雹。在各種自然災(zāi)害中,旱澇較頻繁發(fā)生，西旱東澇是吉林省的旱澇分布特點(diǎn)。據(jù)歷史資料表明,平均每3年左右吉林省就出現(xiàn)一次災(zāi)情,災(zāi)害已經(jīng)成為阻礙吉林省農(nóng)業(yè)快速、持續(xù)發(fā)展的重要因素。吉林省農(nóng)作物受災(zāi)面積和成災(zāi)面積統(tǒng)計(jì)頃，造成直接經(jīng)濟(jì)損失52.1億元。相對(duì)于這個(gè)數(shù)字，現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能夠提供的風(fēng)險(xiǎn)保障十分有限，因此需要進(jìn)一步擴(kuò)大保障范圍，提高保障金額。

（二）有利于促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整

2013年吉林省實(shí)現(xiàn)農(nóng)林牧漁業(yè)增加值1509.3億元，比上年增長(zhǎng)4.0%。其中，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增加值835.1億元，增長(zhǎng)6.0%；林業(yè)增加值61.4億元，增長(zhǎng)6.3%；牧業(yè)增加值547.7億元，增長(zhǎng)0.8%；漁業(yè)增加值22.5億元，增長(zhǎng)3.0%；農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)增加值42.6億元，增長(zhǎng)2.6%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，吉林省農(nóng)林牧漁業(yè)發(fā)展結(jié)構(gòu)并不協(xié)調(diào),高附加值的農(nóng)產(chǎn)品增長(zhǎng)乏力。通過(guò)開(kāi)展特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，地方政府可以因地制宜，對(duì)富有本地特色、比較優(yōu)勢(shì)明顯的高附加值農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼，降低農(nóng)戶(hù)和相關(guān)配套企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理成本，推動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)良性調(diào)整，從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)民收入的穩(wěn)步增長(zhǎng)。

（三）有利于控制農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，尤其是特色農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)，需要相當(dāng)?shù)馁Y金支持，但由于缺乏抵押物或質(zhì)押物，使得貸款難以收回，很多農(nóng)民無(wú)法從現(xiàn)有的農(nóng)村金融體系獲得充足的資金，全國(guó)很多省市的農(nóng)村信貸缺口都在50%上下，吉林省面臨同樣的情況。而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以允許農(nóng)民將保單作為質(zhì)押物獲得貸款，或者通過(guò)購(gòu)買(mǎi)小額信貸保證保險(xiǎn)的方式保證銀行能夠收回貸款，既免去了銀行的后顧之憂(yōu)，又可使農(nóng)民放心大膽地從事特色農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，極大優(yōu)化了農(nóng)村信貸環(huán)境，激活了農(nóng)村金融服務(wù)鏈，對(duì)地方特色農(nóng)業(yè)發(fā)展十分必要。

二、吉林省特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展存在的問(wèn)題

（一）地方政府對(duì)特色

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的資金支持力度不足黨的“十八大”報(bào)告中強(qiáng)調(diào)，解決好農(nóng)業(yè)農(nóng)村農(nóng)民問(wèn)題是全黨工作的重中之重，要提高農(nóng)民收入、消除城鄉(xiāng)差距、穩(wěn)固國(guó)家發(fā)展根基，就要加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，確保國(guó)家糧食安全和重要農(nóng)產(chǎn)品有效供給。為此，國(guó)家對(duì)戰(zhàn)略性農(nóng)產(chǎn)品實(shí)施統(tǒng)保，每年下?lián)艽罅垦a(bǔ)貼資金，保證了戰(zhàn)略性農(nóng)產(chǎn)品得到充足的保險(xiǎn)保障，而作為農(nóng)民增收重要增長(zhǎng)點(diǎn)的特色農(nóng)產(chǎn)品，國(guó)家要求各級(jí)地方政府自行開(kāi)展統(tǒng)保。作為農(nóng)業(yè)大省，在缺乏中央相關(guān)配套政策的情況下，吉林省對(duì)特色農(nóng)業(yè)的支持力度十分有限，2013年吉林省財(cái)政總收入2086.6億元，位居全國(guó)倒數(shù)第十位。因此特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康發(fā)展需要政府、金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)業(yè)企業(yè)與農(nóng)戶(hù)之間建立起更加良性的合作互動(dòng)關(guān)系。

（二）特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的配套政策和措施缺位

1.政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法不夠完善

在我國(guó)的現(xiàn)行法律制度中，還沒(méi)有一項(xiàng)規(guī)定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的基本法，2012年10月我國(guó)出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》，這是我國(guó)第一部專(zhuān)門(mén)針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的行政法規(guī)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)涉及政治、經(jīng)濟(jì)、法律等問(wèn)題，基本法的缺失將會(huì)導(dǎo)致執(zhí)法沖突、穩(wěn)定性差等問(wèn)題，因此應(yīng)制定獨(dú)立的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法來(lái)規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施管理。

2.針對(duì)特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠力度不足

在《中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》中，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠主要有營(yíng)業(yè)稅、印花稅和企業(yè)所得稅。譬如保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從事農(nóng)牧保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可免征營(yíng)業(yè)稅，對(duì)農(nóng)林作物、牧業(yè)畜類(lèi)保險(xiǎn)合同暫不貼花，對(duì)企業(yè)所得稅按照當(dāng)年保費(fèi)收入不超過(guò)25%的比例計(jì)提的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，準(zhǔn)予在稅前據(jù)實(shí)扣除。這雖然填補(bǔ)了多年來(lái)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠的空白，但由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有高風(fēng)險(xiǎn)、高費(fèi)率和高賠付的特點(diǎn)（在特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中尤甚），很多國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度都比較大。如美國(guó)政府在《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》中規(guī)定：“聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司一切財(cái)產(chǎn)免征一切現(xiàn)有和將來(lái)可能開(kāi)征的稅收，而私營(yíng)農(nóng)作物保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)合同和由公司提供再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司均免征一切稅收。”這對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的制定可以起到很好的啟發(fā)和借鑒作用。

（三）吉林省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司存在超賠現(xiàn)象

農(nóng)業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)使保險(xiǎn)公司出現(xiàn)虧損的幾率大大高于其他險(xiǎn)種，普遍存在超賠現(xiàn)象。數(shù)據(jù)顯示，2007-2008年由于發(fā)生歷史罕見(jiàn)的旱災(zāi)，吉林省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司超賠3.4億元。這種現(xiàn)象存在的主要原因是吉林省的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備機(jī)制還不健全，極端天氣導(dǎo)致的農(nóng)業(yè)災(zāi)害多發(fā)、重發(fā)，使得保險(xiǎn)公司在擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面的同時(shí)，也面臨著風(fēng)險(xiǎn)快速累積集中、超賠壓力急劇增加的困境。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)一般會(huì)采用再保險(xiǎn)的方式。作為吉林省政策性保險(xiǎn)的主力軍，目前吉林省安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司已與中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)簽訂了分保協(xié)議，也儲(chǔ)備了一定的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，但仍然缺乏農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，超賠壓力仍然存在。

（四）農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)意愿有下降趨勢(shì)

雖然近年來(lái)災(zāi)害頻發(fā)，農(nóng)戶(hù)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有強(qiáng)烈的需求，但實(shí)際購(gòu)買(mǎi)意愿卻有所下降，在2007年至2009年，松原市甚至出現(xiàn)了保費(fèi)收入逐年下降的態(tài)勢(shì)。究其原因有以下兩個(gè)方面：

1.農(nóng)民收入增長(zhǎng)乏力,增收壓力大，難以承擔(dān)農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)

近年來(lái)的惠農(nóng)政策使農(nóng)民收入增長(zhǎng)一直較為穩(wěn)定，但由于政策補(bǔ)貼的基數(shù)已經(jīng)增大，可以預(yù)見(jiàn)今后的增長(zhǎng)幅度將極為有限，依靠直接增加補(bǔ)貼來(lái)增收的幅度將越來(lái)越小。此外，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)人工成本不斷提高，土地流轉(zhuǎn)承包費(fèi)用居高不下，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)進(jìn)入高成本階段，給農(nóng)村居民增收帶來(lái)壓力。

2.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)際保障效果未達(dá)到農(nóng)民預(yù)期

大多數(shù)農(nóng)民對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)目前保險(xiǎn)公司只保種地成本不保收入的保障方式并不滿(mǎn)意，在遭受損失后，賠償金額很難與保險(xiǎn)公司達(dá)成一致。由于特色農(nóng)產(chǎn)品地域性較強(qiáng)，一些地區(qū)出現(xiàn)農(nóng)業(yè)災(zāi)害的幾率較小，因此農(nóng)民的保險(xiǎn)需求并不迫切，對(duì)于一些家庭收入主要來(lái)源不是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的家庭來(lái)說(shuō)，根本無(wú)需投保。

三、對(duì)吉林省發(fā)展特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的建議

（一）探索新型特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式

由于國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼主要集中在戰(zhàn)略性農(nóng)產(chǎn)品中，而地方財(cái)政的支持力度又無(wú)法完全滿(mǎn)足特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求，因此對(duì)于特色農(nóng)業(yè)來(lái)說(shuō)，解決資金不足的關(guān)鍵還是要探索新的特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式。吉林省現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式是“政策補(bǔ)貼，以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”的安華模式，即農(nóng)民實(shí)際平均承擔(dān)39.5%的保費(fèi)，地方各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼44%，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)補(bǔ)貼16.5%。這種模式對(duì)地方財(cái)政的依賴(lài)性較強(qiáng)，農(nóng)業(yè)企業(yè)及保險(xiǎn)公司也要承擔(dān)一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)農(nóng)民承擔(dān)的保費(fèi)數(shù)額也不小，因此保險(xiǎn)持續(xù)性存在隱患。參考國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)，吉林省特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展在原有基礎(chǔ)上，可拓展為多種模式并存的局面：

1.政府支持型相互保險(xiǎn)模式

與安華模式相比，這種模式下政府不直接經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但給予一定的資金和政策支持，經(jīng)營(yíng)主體不是商業(yè)性保險(xiǎn)公司，而是不以盈利為目的的互助保險(xiǎn)公司，可由市、鎮(zhèn)、村農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)社組成，經(jīng)營(yíng)主體為被保險(xiǎn)人自己。這種模式能夠降低保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本，較好地控制核保理賠中的道德風(fēng)險(xiǎn)，適合低收入農(nóng)民的保障需求，并且可以大大減輕政府財(cái)政負(fù)擔(dān)，在日本以及國(guó)內(nèi)的黑龍江省都取得了較好的成效。

2.行業(yè)協(xié)會(huì)主導(dǎo)相互保險(xiǎn)模式

特色農(nóng)產(chǎn)品門(mén)類(lèi)復(fù)雜，生產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小，風(fēng)險(xiǎn)較為分散，會(huì)增加保險(xiǎn)公司承保理賠成本，導(dǎo)致費(fèi)率上升。在行業(yè)協(xié)會(huì)主導(dǎo)相互保險(xiǎn)模式下，可依托省內(nèi)相關(guān)政府主管部門(mén)或行業(yè)協(xié)會(huì)，針對(duì)單一的特色農(nóng)產(chǎn)品開(kāi)展農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)。這種模式可將省內(nèi)的大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)集聚起來(lái)，降低保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展有較強(qiáng)的針對(duì)性。

（二）完善特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策環(huán)境

1.加強(qiáng)立法

國(guó)家應(yīng)在《中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》的基礎(chǔ)上盡快出臺(tái)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基本法，并在《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》中確認(rèn)和強(qiáng)調(diào)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的地位。吉林省也應(yīng)針對(duì)本地特色農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)制定相應(yīng)的地方法規(guī)，彌補(bǔ)現(xiàn)有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例對(duì)特色農(nóng)業(yè)規(guī)定的補(bǔ)丁，維護(hù)本省的特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系和運(yùn)行。

2.政策優(yōu)惠

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，賠付率高而保費(fèi)低廉，保險(xiǎn)公司盈利較困難。為了防止虧損，省內(nèi)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司采用的是“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”，即以商業(yè)險(xiǎn)種的收益來(lái)彌補(bǔ)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)可能產(chǎn)生的虧損。但是保監(jiān)會(huì)要求專(zhuān)業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的商業(yè)性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不超過(guò)總業(yè)務(wù)量的40%，這一限制使得“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”模式愈發(fā)舉步維艱，保險(xiǎn)公司從商業(yè)性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中獲取的收入很難完全彌補(bǔ)農(nóng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。因此，應(yīng)建議保監(jiān)會(huì)適度放寬相關(guān)規(guī)定，更好地調(diào)動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的積極性。在稅收方面，也應(yīng)在國(guó)家規(guī)定的基礎(chǔ)上加大對(duì)保險(xiǎn)公司的減稅力度。

3.加強(qiáng)與其他涉農(nóng)部門(mén)的合作

地方政府應(yīng)明確農(nóng)業(yè)、財(cái)政、稅收、水利、金融、民政、科技等部門(mén)在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的地位和作用，打破農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)單一籌資渠道，科學(xué)調(diào)配各部門(mén)可用資金，使各部門(mén)的支農(nóng)惠農(nóng)政策真正作用于特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)行。

（三）加快建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

1.完善農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)制，拓展多元化的分保渠道

除中再集團(tuán)外，應(yīng)加強(qiáng)與國(guó)際再保險(xiǎn)公司的合作，在國(guó)內(nèi)建立由財(cái)險(xiǎn)公司組成的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)聯(lián)合體，更好地轉(zhuǎn)移巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，緩解并逐步消除超賠現(xiàn)象。

2.調(diào)動(dòng)各級(jí)力量建立大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金

完善中央財(cái)政、地方財(cái)政和保險(xiǎn)公司共同分擔(dān)的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，同時(shí)積極組織社會(huì)力量建立農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金，將農(nóng)業(yè)防災(zāi)防損納入到農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制中統(tǒng)一管理。

3.加強(qiáng)農(nóng)業(yè)災(zāi)害防范，建立災(zāi)害預(yù)警系統(tǒng)

在做好農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，鞏固農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)的同時(shí)，努力改善生產(chǎn)環(huán)境，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和抵御自然災(zāi)害能力。此外，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的力度，做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的提前預(yù)測(cè)、干預(yù)和控制。

（四）努力提高農(nóng)民對(duì)特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)可度

1.開(kāi)發(fā)適應(yīng)農(nóng)民需求的特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品

有針對(duì)性地根據(jù)特色農(nóng)產(chǎn)品的地域特點(diǎn)、種植特點(diǎn)開(kāi)發(fā)新險(xiǎn)種，厘定合理費(fèi)率，盡量適應(yīng)農(nóng)民經(jīng)濟(jì)能力。政府財(cái)政補(bǔ)貼的運(yùn)用應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督，保證及時(shí)到位，滿(mǎn)足農(nóng)民保障需求。

2.創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)技術(shù)

提高服務(wù)質(zhì)量。在特色農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)、保險(xiǎn)精算、核保理賠以及銀保合作領(lǐng)域積極創(chuàng)新，適應(yīng)農(nóng)民參保理賠的需要，降低保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

3.加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)人才隊(duì)伍建設(shè)

支持各級(jí)農(nóng)業(yè)院校開(kāi)設(shè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)，積極培養(yǎng)、挖掘、引進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)人才，提高保險(xiǎn)公司直接進(jìn)行大范圍特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保和理賠業(yè)務(wù)的能力。

作者：楊錚單位：吉林省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院