企業懲防系統建構探索

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本文作者：丁逸作者單位：上海徐家匯商城股份有限公司六百分公司黨支部

新時期，企業紀檢工作面臨著不少新情況、新問題，企業紀檢工作如何在推進企業內部體制機制建設中，發揮其獨特的作用，這是當前企業黨風廉政建設中亟待解決的一個重要課題。這幾年，我們在積極推進中央“建立健全懲治和預防腐敗體系2008—2012年工作規劃”的落實，保障領導人員的廉潔從業，保障企業的健康持續發展的實踐中作了有益的探索。

一、推進法人治理結構的完善，構筑有效的制衡機制

完善法人治理結構已是老生常談之事。然而，至今仍有很多不盡人意之處。目前，有些企業的董事會、經理室、監事會班子成員過少，不能形成有效的治理結構；有些企業的班子成員兼職過多，甚至有的僅僅掛名而已，“三重一大”的集體決策機制形同虛設，無法實現監督和制約機制，變成個別領導拍板決策，少數人說了算。有的企業董事會班子和經理班子成員過分重疊，造成董事會和經理的職責不分。有的企業的監事會成員經常不到位，監事工作無從談起。

有些班子成員雖然到位，但是缺乏規范的制度，有的盡管有規范，因不切合本企業的實際，照搬照套、無法實行，形同虛設的制度有百害而無一利。制定一套切實可行的制度是問題的關鍵。2009年，中紀委、中組部、監察部、國資委聯合《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》，其中第九條，要求國有企業依據該規定制定規章制度或者將該規定的要求納入公司章程，建立健全監督制約機制，保證本規定的貫徹執行。進一步對制定能有效執行的制度提出了要求。

因此，健全董事會、經理室、監事會班子是完善公司治理機制的首要任務。這是實現法人治理機制的基礎條件，是實現廉潔從業的重要保障。在企業的領導人員看來，習慣思維是寄托在“能人”身上，希望能干的企業“一把手”能獨當一面，忽略了機制的重要性，領導人員常常處于缺位的情況，班子成員難以到位。

各負其責的行政管理機制難以落實，有效的制約機制就不可能實現。必須改變這種狀況，切實落實公司治理結構，各套班子成員到位。規范用人制度，確保治理機制的落實。企業領導人員的任用應當有規范的程序，這既是黨管干部的要求，又是企業適應市場經濟體制的需要。企業在市場經濟體制中運行，其人力資源配置也應適應這個環境，推行公開選拔、競爭上崗制度，提高任用人員工作的透明度，試行職業經理制度。所有領導崗位都明確崗位任期，確定任期目標。完善對領導人員的考核評價體系，通過考核評價工作，促進領導人員提高能力和素質，淘汰不合格者。對于需要通過選舉產生的職位，應實行差額選舉的辦法。

建立和完善各項法人治理制度，才能保持正常的運行。國資委對于董事會、監事會、經理班子的規范運行都有一定的制度要求，制定切合本企業的實際，切實可行的制度，才能保持治理機制的正常運行，“廉潔從業的規定”才能真正在企業內貫徹落實。

建立起“董事會議事規則”、“總經理辦公會議制度”、“監事會議事規則”等有關制度，實行分工負責制，明確各自的職責，落實監督和制約。在一定規模的現代企業中，沒有一個管理者可以將公司事務“事無巨細”一抓到底的，授權和分工是企業保持正常運行的基本條件。董事會需對企業長期發展負責，制訂和實施戰略管理，對經理班子執行董事會的決議、完成計劃、實現目標進行監督、檢查。經理班子需努力貫徹落實董事會的決議，采取有效措施完成工作計劃、實現目標。為了有效地參與市場競爭，充分利用市場資源，推行職業經理人制度是企業發展的必然趨勢。這將更加有利于法人治理機制的規范運行，有利于推行和建立監督、制衡機制。

當前，需進一步規范監事會的運行機制，強化監事會和監事的責任。企業內，監事會應當履行職責，承擔責任，對企業和企業領導人員的違規違法行為及時提出監督意見。對監事長要有明確的考核要求，要求監事認真行使職權，了解公司的重大決策、經營狀況，主動收集各項信息，檢查行政機構執行制度規范的正確性，發現問題及時提出，責成有關方面糾正錯誤。要充分發揮職工董事、職工監事作用問題，《公司法》針對當前的實際，提出了設置職工董事和職工監事的規定，為發展社會主義民主提供法律依據。由職工代表大會選舉產生職工董、監事，需加強培訓，提高他們參與活動的能力，增強履行職責的責任心和心理素質，了解更多的企業經營管理知識，認真參與決策，敢于實施監督。這是監督機制的重要組成部分，不能將其看作是擺設，更不能排斥和阻撓。

二、建設規范的內部控制制度，強化企業內部管理機制

所謂內部控制制度，由企業管理人員在經營管理實踐中創造，并經審計人員理論總結而逐步完善的自我監督和自行調節體系。企業內部控制劃分為內部管理控制與內部會計控制兩大類。內部管理控制包括組織規劃以及與管理者進行經濟業務授權決策過程有關的程序和記錄。內部會計控制包括資產保護、保證帳目和財務報告真實性和完整性的有關方法、程序和組織規劃。企業制定內部控制制度的基本目的在于：保證組織機構經濟活動的正常運轉，保護企業資產的安全、完整與有效運用，提高經濟核算的正確性和可靠性，評價企業的經濟效益，提高企業經營管理水平。

內部控制貫穿于企業經營管理活動的各個方面，只要企業存在經濟活動和經營管理，就需要加強內部控制，建立相應的內部控制制度。為此，財政部、審計署等部門聯合了《企業內部控制基本規范》。

除完善法人治理結構，從領導班子著手強化管理外，進一步規范內控制度，實行有效的內部控制，也是實現廉潔從業的重要內容。建立和健全企業內部管理制度，促進其規范化、程序化也是十分必要的工作內容。根據《企業內部控制基本規范》，結合企業實際，制訂詳盡的內控制度，將制度的執行流程定式化，使企業活動規范有序。改變過去僅是簡單規定應當怎么做，不應該怎么做，而沒有規范的操作程序或流程的狀況，培養起規范操作的良好工作習慣，從而保障制度的正確、有效執行。

努力推行企業內部預算管理制度。這是內部控制的重要內容。企業內部的資金使用要有計劃、有監督，在資金的運用上實施內部控制，改變只要領導者點頭，什么樣的費用都可以出、什么樣的投資都可以進行的陳舊觀念。都說要讓“權力在陽光下運行”，這規范的預算制度也是“權力在陽光下運行”的措施之一。

進一步完善企業內部審計機制。目前，大多數單位都有審計機構，都開展著內部審計工作，如何進一步完善，保障企業內部審計的規范化，認真幫助基層單位規范管理，強化內部控制，更好地預防經濟上出現違紀違法行為是企業領導務必重視的事情。要強化任期和離任審計制度。領導人員在任時，定期進行任期審計。企業領導人員離任必須進行責任審計。審計結果除報告上級外，應向全體股東通報。審計中發現的問題須及時提出整改措施并落實整改時限。

建立規范的投資決策機制。投資決策前應進行調查研究，設計投資決策的規范程序，設定投資決策的審批權限，從而加強投資決策的科學性，保障投資者的利益。健全項目的全過程管理機制，對投資項目的全過程實行規范的監督檢查。

加強對重要管理人員的監督，實現內部控制。根據本企業特點，在一定時期內確定那些重要崗位上的管理人員是重點監督的對象，作為內控制度的重點關注對象，對這些人員作為廉潔從業教育和監督的重點，在制度設計上作為重要關注點，規范管理程序和工作流程，堵住可能出現的漏洞，保護這些人員的健康工作。

三、深化企務公開民主管理，落實群眾監督機制

所謂“企務公開”已是一個專有名詞，其就是指企業通過職代會等規范的形式將企業的經營管理內容向職工通報，聽取意見，集思廣益，保障職工的合法權益，調動職工的工作熱情，促進企業的全面發展。企務公開民主管理已成為企業管理的工作內容，企業的“一把手”是責任人，同時建立企務公開民主管理工作領導小組，定期召開會議，分析企業實行企務公開民主管理的情況，發現并研究問題，制定對策措施，部署企務公開民主管理工作計劃。推進企務公開民主管理建設，事關企業的穩定健康發展，也是實現領導人員廉潔從業的措施。

堅持職工(代表)大會制度。職工(代表)大會是企務公開民主管理的基本載體，企業須保證每年召開二次以上職工(代表)大會，有重大事項可增加次數，保障職工群眾的知情權、參與權、監督權，實現公開、透明、公正，讓職工參與到企業管理中。強化職工(代表)大會的三項剛性制度，即：企業重大改革事項預告制，涉及職工工資、獎金、獎懲、福利等切身利益的方案實行表決制，職工(代表)大會民主評議的不合格干部免職建議制。

推進職工(代表)大會無記名表決制度的實施。職工(代表)大會通過涉及職工利益的制度和方案須實行表決，這是上海市職工(代表)大會規范中早已明確的，即“職代會表決應采用無記名投票的形式”。目前，大多數單位都采用的無記名投票表決的方式，還有一些單位仍采用舉手表決方式，需盡快改變，認真按照上海市職工(代表)大會規范的要求實施。

堅持民主評議企業領導人員。企業領導人員每年應在職工(代表)大會上進行述職、述學和述廉，由職工代表對其進行無記名投票測評，并將匯總測評結果向職工代表通報。對工作不能勝任的領導人員，由職工(代表)大會提出罷免建議。根據有人管、有方案、有程序、有掛鉤、有考核、有監督的“六有”原則要求規范領導人員的收入，已是呼吁多年的事情。企業領導人員的收入公開，有利于落實群眾監督。徐匯區國資委會同有關方面，正在制訂企業領導人員收入公開的辦法，相信企業領導人員收入公開的辦法將會很快得以落實。

維護職工切身的合法利益。這是企務公開民主管理的重要內容，其中集體合同和工資集體協商制度是最重要的制度。無論何種企業，都是由所有者、管理者和勞動者共同建設的，勞動是資本增值的決定性因素，因此維護職工利益，讓職工共享企業發展成果也要得到切實的保障。國家推行集體合同和工資集體協商確定職工、管理者和所有者之間的利益安排，落實這項體制性的規范，是保障職工合法權益的措施，更是發展經濟的重要手段。當前的任務是要對工會干部和行政管理者進行必要的培訓，在相互尊重的基礎上，提高研究協商能力，形成和諧共進的協商機制。

四、倡導優秀的廉政文化，形成廉潔從業的良好氛圍

廉政文化是企業文化的一部分，倡導廉政文化應當與企業文化建設同步進行。所謂企業文化，就是企業在發展中形成的一種企業員工共享的價值觀念和行為準則。企業文化是企業在長期的經營活動中所形成的共同價值觀念、行為準則、道德規范，以及體現這些企業精神的人際關系、規章制度、生產設施、產品與服務等事項和物質因素的集合。企業文化融合了企業的經營理念、管理方式、價值觀念、群體意識和道德規范等許多方面，企業文化實質上是一種現代管理理論和方法。將廉潔從業的風氣融入企業文化，以領導者的榜樣作用推進企業文化建設，使對外形象和內部風尚都能顯現出廉潔從業的風范。

強化企業價值觀。企業文化的核心是價值觀，廉政文化建設的重要內容同樣是價值觀，兩者是一致的。在企業中我們倡導什么樣文化的關鍵就是價值觀。價值觀不是簡單地學習、宣傳就能推廣的，這是需要用心去培植的，是要通過實踐活動，日積月累而形成的。在企業文化的形成中，“模范人物”至關重要，這是企業文化的核心人物或者說是企業文化的人格化，他是一種活的樣板，給企業中其他員工提供可供仿效的榜樣，對企業文化的形成和強化起著極為重要的作用。什么是“模范人物”，企業的主要領導者，企業內的先進生產者，他們是員工學習的榜樣，他們的舉動無時不刻地在影響著企業的員工。因此，宣傳好“模范人物”，將他們的精神發揚光大，是企業文化建設的重要工作。由于領導者的工作范圍廣，接觸面大，他們的舉動就成為自我宣傳的手段。我們常說干部的榜樣作用，就是這個道理。同樣地，廉政文化建設中，領導者的示范作用是影響這個單位廉政文化建設的重要力量。

堅持持久的職業道德教育。廉政文化建設同樣也是要將職業道德教育作為重要工作的。加強職業道德教育，把廉潔從業與經營者的職業道德結合起來，將廉政文化的理念滲透到企業經營者的日常思想和行為中，廉潔從業成為經營者自覺的行為，從內心深處接受“權力在陽光下運行”的理念，把接受職工群眾和社會輿論監督作為對自身的愛護和幫助。同時，注重推進誠信企業的建設，將個人誠信和企業誠信連接在一起，以促進經營者保持廉潔從業。

綜上所述，企業紀檢監察工作結合企業特點，促進企業管理的制度化、規范化，通過推進企業內部的法人治理機制的完善，切實形成有效制衡；推進企業內控機制的建設，促進企業按照制度規范運行；推進企業企務公開民主管理的落實，發揮職工群眾的主力軍作用和監督作用；推進企業文化的培育，建設好一個積極向上、廉潔從業的優良氛圍等，大力踐行公正、包容、責任、誠信的價值取向，促使企業經營管理規范有序，企業領導者的廉潔從業。