預(yù)算執(zhí)行科學(xué)管理論文

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1.創(chuàng)新工作的出發(fā)點與目標(biāo)

湖南省氣象部門創(chuàng)建“預(yù)算執(zhí)行實時智能分析預(yù)警系統(tǒng)”，主要考慮利用科技手段加強預(yù)算執(zhí)行管理，進一步提升財務(wù)服務(wù)能力和水平，這是最根本的出發(fā)點。此項目集合了預(yù)算執(zhí)行管理工作創(chuàng)新和技術(shù)手段創(chuàng)新。在管理上，通過預(yù)算執(zhí)行管理模式創(chuàng)新，實現(xiàn)進一步強化對預(yù)算執(zhí)行科學(xué)化管理的工作目標(biāo)。在技術(shù)上，該系統(tǒng)設(shè)計采用先進BS架構(gòu)，掛接于湖南省氣象局綜合管理信息系統(tǒng)，集合財政部國庫集中支付、預(yù)算管理、A++6.06等系統(tǒng)數(shù)據(jù)，完成對全省預(yù)算執(zhí)行的智能分析預(yù)警、風(fēng)險防控和績效考評。

2.創(chuàng)新工作的主要內(nèi)容

針對現(xiàn)階段氣象部門實施預(yù)算執(zhí)行管理主要采取手工統(tǒng)計、人工分析、每月多次通報等措施和手段，預(yù)算執(zhí)行管理中普遍存在不能及時掌握預(yù)算執(zhí)行情況，重復(fù)統(tǒng)計工作量大，資金支付風(fēng)險不能實時防控等問題，我們依托湖南省氣象部門綜合管理信息系統(tǒng)、財政部國庫支付平臺、氣象部門財務(wù)核算業(yè)務(wù)系統(tǒng)，采用現(xiàn)代計算機技術(shù)，研發(fā)應(yīng)用“預(yù)算執(zhí)行實時智能分析預(yù)警系統(tǒng)”，創(chuàng)建了預(yù)算執(zhí)行管理新模式。“預(yù)算執(zhí)行實時智能分析預(yù)警系統(tǒng)”主要由預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)警、支付風(fēng)險預(yù)警、預(yù)算執(zhí)行績效考評三大部分組成，包括預(yù)算執(zhí)行情況圖形預(yù)警、專題報告查詢、總體支出進度查詢、項目匯總查詢、項目支出進度查詢、基本支出進度查詢、支付風(fēng)險預(yù)警、績效考評八大功能。預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)警以圖像方式顯示全省各級氣象部門預(yù)算執(zhí)行總體情況、基本預(yù)算、項目預(yù)算執(zhí)行達標(biāo)情況，未達標(biāo)單位用醒目的紅色閃爍標(biāo)識；支付風(fēng)險預(yù)警可以分析全省每一筆零余額支出的票據(jù)信息特征，從文件規(guī)章制度的邏輯關(guān)系中尋找預(yù)算執(zhí)行支付行為的可疑風(fēng)險點，提示有關(guān)管理人員關(guān)注，是否存在違規(guī)行為的可能；預(yù)算執(zhí)行績效考評根據(jù)全省氣象部門各級單位關(guān)鍵節(jié)點執(zhí)行進度和當(dāng)年目標(biāo)管理考核計分情況，自動計算各單位預(yù)算執(zhí)行考核評分情況。通過預(yù)算執(zhí)行實時智能分析預(yù)警系統(tǒng)的應(yīng)用，我們實現(xiàn)了全省預(yù)算執(zhí)行進度的智能分析統(tǒng)計、查詢預(yù)警、風(fēng)險防控和績效考評，細化了預(yù)算管理工作，提高了預(yù)算執(zhí)行管理水平，同時明顯減少了財務(wù)管理人員的工作量。

3.三個創(chuàng)新點

3.1技術(shù)創(chuàng)新，實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行智能化管理研發(fā)應(yīng)用的“預(yù)算執(zhí)行實時智能分析預(yù)警系統(tǒng)”能夠?qū)崟r查詢預(yù)算執(zhí)行管理中的省市縣三級進度、執(zhí)行分析分項目預(yù)算、智能分析收支情況、及時防控財務(wù)風(fēng)險、自動生成績效考評。系統(tǒng)還能通過手機短信提示進度未達標(biāo)單位、警示“三公”經(jīng)費支出比例、通報績效考評結(jié)果等，及時為管理層提供決策依據(jù)，提高預(yù)算執(zhí)行科學(xué)化、精細化管理水平，為預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范管理賦予了全方位定位和新功能。

3.2理念創(chuàng)新，實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行全過程管理預(yù)算執(zhí)行是綜合預(yù)算管理的一項重要過程管理工作，全過程主要涉及預(yù)算執(zhí)行進度、預(yù)算執(zhí)行資金安全、預(yù)算績效考評等方面。我們通過分析現(xiàn)有各崗位(支付崗、預(yù)算崗、項目崗、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)崗)工作流程和數(shù)據(jù)流向特點，創(chuàng)建了預(yù)算執(zhí)行實時智能分析預(yù)警系統(tǒng)，智能分析預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，實時生成分析報告，較傳統(tǒng)手工方式更為及時、準(zhǔn)確、高效。同時完成了對全省預(yù)算執(zhí)行重要時點智能分析、對關(guān)鍵風(fēng)險點提示預(yù)警和風(fēng)險防控，實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行全過程科學(xué)管理。

3.3方法創(chuàng)新，實現(xiàn)了預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險防控動態(tài)化管理風(fēng)險防控是加強預(yù)算管理的一項重要工作措施。我們通過創(chuàng)建應(yīng)用“預(yù)算執(zhí)行實時智能分析預(yù)警系統(tǒng)”這個預(yù)算支出風(fēng)險防控平臺，及時捕捉資金安全風(fēng)險早期信號，建立了風(fēng)險防控政策法規(guī)模型，對銀行支付、“三公”經(jīng)費、政府采購、津補貼開支等重點事項實施分析，實現(xiàn)了預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險防控動態(tài)化管理。

4.創(chuàng)新工作成效

4.1提升了財務(wù)工作規(guī)范化水平將預(yù)算執(zhí)行進度、預(yù)算績效考評、執(zhí)行中風(fēng)險防控等納入綜合管理，有利于部門預(yù)算科學(xué)規(guī)范管理。

4.2保證了預(yù)算執(zhí)行進度通過實時推送預(yù)算執(zhí)行信息，加強預(yù)算執(zhí)行管理，提高了預(yù)算執(zhí)行能力。2013年1-3季度我省預(yù)算執(zhí)行進度排名在往年落后的情況下躍居全國前十，與2011年、2012年同期相比大幅提升。

4.3提高了綜合管理效益預(yù)算執(zhí)行信息管理模塊覆蓋面廣，功能齊全，既能細化到四級預(yù)算單位，也能按各項目全省生成。通過實時發(fā)送預(yù)算執(zhí)行信息，提示及時查詢預(yù)算執(zhí)行進度，為管理層提供決策依據(jù)。手機短信預(yù)警實時通報，快捷高效，解決了預(yù)算執(zhí)行會議和電話通報多、督辦成本高的問題，提高了行政效率。據(jù)統(tǒng)計，2013年僅減少同類預(yù)算執(zhí)行會議文件和通知就達到上年的70%以上。信息傳達時間由以往的2-3天縮短至當(dāng)天。

4.4提高了財務(wù)風(fēng)險防控能力通過分析預(yù)警基層單位突擊花錢、開支不合規(guī)、不合法的潛在財務(wù)支付風(fēng)險，豐富了財務(wù)管理工作監(jiān)控手段，2013年1-9月共分析記錄13000多條，自動生成待核實記錄85條，糾正不合規(guī)支出126萬元，進一步強化了財務(wù)管理和監(jiān)督。

作者：梁紅兵張華波毛柳楊韋連文單位：湖南省氣象局