商業銀行業務管理
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摘要：本文從商業銀行合規管理的內涵為延伸，拓展出現代商業銀行在合規管理中存在的一些問題，并就我行如何加強合規管理歸納總結了六條建議。
關鍵詞：銀行合規風險管理
引言：
從巴林銀行的倒閉到近年來各大國有商業銀行相繼暴露的資金案件來看，合規風險逐漸成為除信用風險、市場風險和操作風險之外的我國商業銀行面臨的重要風險。因銀行業經營風險的特點，在吸取大量銀行案件的教訓后，銀行業合規問題日益引起監管者和商業銀行的高度關注和重視，合規管理作為專門的銀行風險管理技術也日益得到全球銀行業的普遍認同。2005年4月，巴塞爾銀行監管委員會了《銀行的合規與合規管理部門》指導性文件，對銀行的合規管理提供了框架性指導，以敦促并指導銀行業金融機構建立起有效的合規政策和程序，推進銀行機構的穩健經營。之后我國銀監局也出臺了商業銀行風險管理指引，規定了合規風險管理體系應包括的基本要素：合規政策、合規管理部門的組織結構和資源、合規風險管理計劃、合規風險識別和管理流程、合規培訓與教育制度。
一、銀行業合規管理的內涵與作用
合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動。其中合規指銀行遵循法律、條例、準則、相關的自律組織標準和行為的守則的活動。其內涵：一是強化制度約束。即商業銀行在構建由股東大會、董事會、監事會、高級管理層組成的權責分明，有效制衡，規范科學的現代金融企業公司治理結構的基礎上，各項經營活動置于嚴密有效的制度、規章、流程的約束之下。二是實現風險控制。即促使商業銀行為實現資本充足率、總資產凈回報率、成本收入比、資本利潤率、股本收益率、不良貸款率等經營目標，依靠各項制度、規章、流程，建立對信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險有效進行事先防范、事中控制、事后監督與糾正的動態過程和機制。三是提高制度執行力。即商業銀行各級管理者和員工強化內部控制意識，嚴格落實各項控制制度，確保內部控制體系有效運行。四是建立應急預案。即商業銀行在業務創新、機構重組及新設等重大變化時，及時有效地評估和控制可能出現的風險。五是提升商業銀行總資產凈回報率、資本利潤率、股本收益率，商業銀行各項經營活動實現價值最大化。
合規建設在銀行管理中的作用是指銀行主動識別合規風險，持續修訂合規管理制度，采取懲戒措施，避免違規事件發生，持續管理合規風險的動態過程。加強合規建設，建立和完善合規管理工作體制、機制，對于銀行業市場化改革具有深遠的影響和意義。
長期以來，我國商業銀行一直未將合規作為一個重要的風險源來管理，更沒有將合規風險管理擺上應有的重要位置，與巴塞爾銀行監管委員會關于銀行合規管理的一系列要求相比存在較大差距，目前就以我國商業銀行在合規風險管理中存在以下問題：
（一）合規風險管理意識普遍比較淡薄
由于認識上的誤區和理念上的偏差，商業銀行合規風險管理意識普遍比較淡薄：一是重業務拓展，輕合規管理。金融企業各級機構往往把目光局限于完成考核任務和經營目標，注重市場營銷和拓展，忽視業務的合規性管理，有些營業機構甚至不惜冒著違規操作的風險以實現短期業績，加大了銀行合規經營風險。二是重事后管理，輕事前防范。商業銀行往往偏重于對已發生或已存在的風險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴厲的處罰遏制風險的出現，而對前的防范和事中的控制措施卻關注較少。三是重基層操作人員管理，輕高層管理人員約束。我國銀行業在合規風險管理上存在著一個根深蒂固的錯誤理念，即重視對基層操作人員的管理，忽視對高層管理人員的約束，似乎只有基層操作人員才有引發合規風險的可能。事實上，由于高層管理人員掌握著人力、物力、財力等大權，由其而引發的合規風險，其危害性要遠遠大于基層操作人員。
（二）合規風險管理框架仍存在一定缺陷
健全的合規管理框架是實現全面的合規風險管理的前提。從目前情況看，我國銀行業在合規風險管理框架上仍存在一定缺陷：一是完善、垂直的合規風險管理體制形同虛設。我國大多數商業銀行雖然已經成立了專門的合規風險管理部門來對合規風險進行統籌管理，但還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規風險管理架構。就以我分行為例，風險管理部門一人獨擋，缺乏嚴重的實質性管理。二是合規風險管理職責有層次型的重復。目前，各大商業銀行合規性管理分別由財會、信貸、公司、個人等不同的業務部門進行自律監管下，還設立了風險合規部、審計部來進行高層次的監管，但這種合規管理模式，使得合規風險管理不能有效地獨立于經營職能，而且由于缺乏統一的相互協調，使得合規風險管理有的部門重疊，形成重復管理，有的職責不清，出現管理真空。
(三)合規風險管理法規制度缺乏可操作性。
目前，我國商業銀行的合規風險管理還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。銀行內部缺乏一個統一完整、全面科學的合規風險管理法規制度及操作規則，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象，缺乏可操作性。同時合規風險管理的激勵約束機制比較欠缺，褒獎力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有資金損失的案件，對違規人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進行嚴厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴厲，懲戒作用有限。
三、如何加強我行合規風險管理機制
我國商業銀行應積極借鑒國際先進銀行關于合規風險管理的最新理念和先進經驗，按照巴塞爾銀行監管委員會的銀行合規管理的文件要求，積極探索、創新機制，加強我國商業銀行合規管理機制建設，提升商業銀行合規風險管理能力。
（一）倡導主動合規，培養有效互動的合規文化
商業銀行應倡導和培育自身的合規文化，并將合規文化作為銀行文化的重要組成部分。
1、強調有效互動的合規文化。通過合規與監管的有效互動，解決過去銀行與監管者博弈、規避監管規定的問題。一方面，監管者應對銀行的合規管理提出明確要求，進一步加強對銀行的監管，逐步促使商業銀行把外部的壓力轉換成自身合規經營的要求；另一方面，銀行合規部門要密切關注和持續跟蹤法律、規則和準則的制定和修改等，主動爭取有利于銀行未來發展和業務創新的外部政策。
2、樹立主動合規的合規文化。倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題，并相應地在業務政策、行為手冊和操作程序上進行適當的改進。各商業銀行的績效考核應充分體現倡導合規風險管理的關系，建立合規問責機制，提高員工的合規意識，形成良好的合規文化。
3、培育良好的合規文化。合規文化決定了商業銀行的價值趨向和行為規范，要具體落實到全行員工的每項業務操作和經營行為中去。一是要確定并貫徹落實銀行的職業道德規范和企業價值標準，明確員工的行為準則，包括銀行明確鼓勵和禁止的行為等。二是要改變規章制度的制定范式，自上而下、自下而上制定，同時加強規章制度的后評價，并根據組織結構和業務流程調整，及時修訂和完善各項規章制度和業務操作規程。三是要嚴格有效地落實問責制，包括制定明確的崗位責任制，建立嚴格的問責制等。四是針對合規機制建設的要求改革和完善績效考核機制，并將績效考核機制作為培育合規文化的重要組成部分，充分體現銀行業倡導合規和懲處違規的價值觀念。
(二)以人為本，創建科學的合規管理機制
1、要建立合規部門或專職合規崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經營活動。合規部為履行其職責應有權獲取必要的信息，銀行其他部門和員工有給予密切合作的義務。合規部門有權獨立調查銀行內部可能違反合規政策的事件，對于調查所發現的任何異常情況或違規行為，合規部門可隨時向上一級合規部門和所屬機構管理層報告。銀行高層應確保合規部門報告路線的暢通，并采取切實保障措施使合規部門不用擔心來自管理層或其他員工的報復或冷遇；應給予合規部門足夠的資源支持，重視并依賴合規部門協助其有效管理銀行的合規風險。
2、合規的“規”要在實踐中得以貫徹執行，必須建立有效的激勵機制，切實有效地落實問責制，確保獎懲分明、違規必究。銀行不僅要獎勵好的道德行為和良好合規做法，還要懲罰不道德的行為和違規行為，并且將資源應用于好的控制系統、優質的客戶服務和盡職員工激勵上，而不只是表面上的業績激勵。糾正“重經營業績、輕內控管理”的績效考核理念，確立內部控制優于業務發展的理念，平衡業務拓展與風險管理的關系。對合規工作做得好或對舉報、抵制違規有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對存在或隱瞞違規問題、造成不良后果者，要按照規定給予處罰，追究責任，使整個團隊形成合規光榮、違規可恥的工作氛圍。
3、通過一定方式對所有員工和負責人進行上任前的合規培訓，通過加強培訓使其充分系統地了解和掌握各項主要規章制度和其所在部門的全部規章制度，達到工作中可能涉及到的“規”了如指掌。（三）從細節做起，建立合規管理的細節化機制
基于我行縣支行代辦網點案件的發生，應該加強細節上的管理。正是由于放松了對細節管理，才會使資金案件乘虛而起。因此，從嚴治行，必須從大處著眼，小處著手。要認識到“從嚴治行、加強內控”是個系統工程，必須注重長效，把細節管理融入長效機制建設之中，通過抓住“防、查、建、糾”建立四種機制，實現四個轉變。
1、要“防”。建立群防群治機制，從事后查向事前防轉變。要發動全員力量，共同參與，齊抓共管。發動全行員工積極參與。必須提高全行員工依法合規經營意識，增強執行力，嚴格落實內控制度，杜絕有章不循違規操作，工作中責權不分、職責不明、授權無度、授權不清、反程序操作等現象。
2、要“查”。建立監督檢查長效機制，從集中檢查向制度化經常化轉變。稽核等相關檢查部門要注重實效，提高科技手段在檢查中的運用，實行重點檢查與抽查相結合，現場檢查與調取數據監控相結合，對違規問題查實、查清、查準。檢查不能三天打魚兩天曬網，要常抓不懈。被查部門要加強事后監督和事中復核，使“查”落實到每筆業務始終。
3、要“建”。建立制度及時更新機制，從“被動防”向“主動堵”轉變。充分利用檢查結果，超前規劃，及時查補，及時堵塞漏洞。制定相關制度時要由具有一定實踐經驗的人員參加，出臺的制度要易操作、易檢查、易評價。要加快機構扁平化改革步伐，切實解決基層機構多頭管理，使制度執行能夠“一戳到底”。
4、“糾”。實行屬地、屬下、屬權管理，違規必糾。對于發現的問題，絕不搞“下不為例”。對制度執行者要問責，對直接管理者要問責，對檢查者要問責，對用人者也要問責。通過加強教育、加大處罰、加強檢查等多手段的綜合運用，培養全行員工合規經營意識，建設合規文化系統工程，營造業務發展的良好內部環境。
（四）準確界定合規管理部門的定位，科學確定合規管理工作的職能
合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動。合規管理部門作為全行的監督管理職能部門，其人員配備、審計、培訓、管理費用應當高度重視。
合規管理部門應在合規負責人的管理下協助高級管理層有效識別和管理商業銀行所面臨的合規風險，保持與監管機構日常的工作聯系，跟蹤和評估監管意見和監管要求的落實情況。
（五）建立合規風險管理長效機制。
1、要落實合規風險“三性”。一是有效性。即合規檢查和管理要有效率；二是獨立性，合規部門能夠獨立地、不受干擾地自己發現問題，調查問題，以確保合規風險管理的有效性；三是被審查性。合規部門履職情況要受到內部審計部門的定期檢查。
2、建立違規舉報機制。各級行要為內部員工舉報違規、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報保護機制。
3、要變以往“部門銀行”為“流程銀行”。為有效防止對客戶服務內容單一、業務創新單一、監督檢查內容單一、風險控制不全面，出了問題部門之間相互推諉扯皮，相互推卸責任等弊端，要按照業務線所經營的產品種類整合業務流程和管理制度，開展制度檢查，要將每一個業務崗位涉及的方方面面都納入檢查范圍，進而通過流程銀行建設，從整體上提高服務水平和對合規性風險的掌控與駕馭能力。
