中外銀行監(jiān)管

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論文關鍵詞：銀行業(yè)監(jiān)管；監(jiān)管組織；監(jiān)管措施

論文摘要：本文通過對中外銀行業(yè)監(jiān)管體制現(xiàn)狀的比較，指出了我國目前銀行監(jiān)管存在的問題。并借鑒發(fā)達國家成功經(jīng)驗，具體從五個方面提出完善我國銀行業(yè)監(jiān)管的建議。

一、國外發(fā)達國家銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀

在世界各國銀行監(jiān)管領域，美國的銀行監(jiān)管被公認為是最成熟、最完備、最具代表性的。

(一)監(jiān)管組織機構

目前，美國銀行監(jiān)管體系是一個以美國聯(lián)邦儲備銀行為主體包括其他政府金融管理機構共同參加的龐大的金融管理體系。這一巨大的管理體系控制著美國所有的銀行，建立起了一個有系統(tǒng)分工的、縱橫交錯的金融管理網(wǎng)絡。其目標是適應銀行業(yè)發(fā)展的內在要求和經(jīng)濟、金融形勢的變化，建立既保障銀行業(yè)安全又富有競爭性和活力，公平與效率并重的健全的銀行監(jiān)管體制?！皟杉壎嘣钡谋O(jiān)管體制是美國銀行業(yè)監(jiān)管最突出的特點。法律一方面賦予聯(lián)邦監(jiān)管商業(yè)銀行的職能，另一方面又授權各州政府行使監(jiān)管職責。美國的銀行也因此分為“國民銀行”和“州立銀行”?！皣胥y行”依照聯(lián)邦法律登記注冊，接受美國聯(lián)邦儲備銀行的監(jiān)管?！爸萘y行”依照各州法律登記注冊，接受各州政府的銀行監(jiān)管機構監(jiān)管。銀行監(jiān)管具有明顯的“兩級”監(jiān)管特點。另外，“多重化”是美國銀行業(yè)監(jiān)管的另一特點。除前面所介紹的兩個基本監(jiān)管主體之外，貨幣監(jiān)理署(OCC)、聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)、證券交易委員會(SEC)、聯(lián)邦儲備理事會(FRB)等也都從各自的職責出發(fā)參與商業(yè)銀行的監(jiān)營。

(二)監(jiān)管措施

1各監(jiān)管主體之間，監(jiān)管者與被監(jiān)管者的高級管理人員和內部審計部門之間定期進行信息交流。通過交流，既加強了不同監(jiān)管者之間監(jiān)管信息的交流和溝通，避免監(jiān)管漏洞的發(fā)生，又通過直接與金融控股公司高級管理人員和內部審計部門人員的溝通，及時獲取必要的信息。

2金融控股公司要定期向監(jiān)管者遞交自身內部風險評估報告。通過對公司自身評估報告的閱讀和對報告內容的核查，監(jiān)管者可以了解公司面臨的風險以及公司的風險管理程序是否有效。在此基礎上，監(jiān)管者可以對金融控股公司或整個金融行業(yè)的風險狀況做出評價。

3為確保商業(yè)銀行和整個金融體系的安全，獲得商業(yè)銀行關于風險管理和內控制度的足夠信息，監(jiān)管者可以實施現(xiàn)場檢查。檢查的內容包括對商業(yè)銀行的信息收集系統(tǒng)、決策系統(tǒng)的評價，以確保建立在信息收集基礎上的銀行風險管理和控制程序的有效性，并將現(xiàn)場檢查的評價結果與現(xiàn)場檢查前的評價結果進行比較后，決定未來的監(jiān)管策略。

4對資產(chǎn)流動性的監(jiān)管是美國金融監(jiān)管當局防止商業(yè)銀行發(fā)生信用危機的另一項極為重要的措施。美國金融監(jiān)管當局為了分散商業(yè)銀行的貸款風險，要求商業(yè)銀行將單一借款與銀行自身的資本量掛鉤。美國的法律規(guī)定，商業(yè)銀行對單一客戶的貸款不得超過該行自有資本的10％。

5資本充足率管理始終是監(jiān)管者控制商業(yè)銀行經(jīng)營風險的重要內容。美國監(jiān)管當局除了按照巴塞爾協(xié)議對銀行業(yè)資本充足率的要求監(jiān)管商業(yè)銀行以外，正在試驗一種新的資本充足率的監(jiān)管方式——預先承諾制。即監(jiān)管當局設定一個測試期間，商業(yè)銀行在測試期初向聯(lián)儲承諾其資本量水平，在整個承諾期間內，只要累計損失超過其承諾水平，美國監(jiān)管當局將對其給予提高資本充足率的懲罰。這一方案主要適用于內部風險管理和控制較好的銀行。這樣就減少了監(jiān)管成本，激勵商業(yè)銀行強化對風險的自我控制。

二、我國銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀

(一)我國銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展情況

1在總結以往監(jiān)管經(jīng)驗的基礎上，提出了新的監(jiān)管理念，即“管法人、管風險、管內控和提高透明度”。其中，堅持促進銀行內控機制的形成和內控效率的提高，堅持以風險為監(jiān)管主線，是銀監(jiān)會及其派駐機構重要的監(jiān)管原則。銀行監(jiān)管工作的重心正在從合規(guī)性監(jiān)管向提高內控有效性和堅持以風險為本的審慎監(jiān)管轉變。

2在新的監(jiān)管理念下，我國銀行業(yè)監(jiān)管工作正進行著監(jiān)管制度、方式和手段的創(chuàng)新，系統(tǒng)規(guī)劃和科學設計了一系列審慎監(jiān)管的規(guī)章和指引，全面加強了銀行業(yè)監(jiān)管工作，與一些境外金融監(jiān)管部門建立了監(jiān)管合作和信息交流機制。新的監(jiān)管理念及其實踐措施在探索建立中國有效銀行監(jiān)管的新框架過程中產(chǎn)生了積極效果。銀行業(yè)在我國宏觀經(jīng)濟形勢發(fā)生重大變化的情況下保持了平穩(wěn)運行，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額和比率雙雙下降，銀行業(yè)改革和開放取得了新突破。

(二)目前我國銀行業(yè)監(jiān)管存在的缺陷

1銀行監(jiān)管法律法規(guī)尚待健全。我國現(xiàn)有的銀行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)不夠健全，在現(xiàn)已出臺的銀監(jiān)法中，沒有與之相配套的法規(guī)。有些法律法規(guī)條文的可操作性不強。如對不遵守審慎經(jīng)營規(guī)則的銀行業(yè)不能采取強制措施發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營有問題不能進行接管。另外，法律法規(guī)出臺的速度落后于金融創(chuàng)新的速度，往往是新的金融產(chǎn)品出現(xiàn)以后才開始出臺相應的法律法規(guī)來規(guī)范銀行的經(jīng)營行為，這個矛盾在混業(yè)經(jīng)營日趨發(fā)展、新業(yè)務新產(chǎn)品層出不窮的今天表現(xiàn)得尤為突出。

2銀監(jiān)會與央行的關系需進一步理順。銀監(jiān)會與中央銀行的關系，一是監(jiān)管信息的共享問題。中央銀行制定貨幣政策的微觀基礎是金融機構經(jīng)營行為、財務狀況和風險控制情況及企業(yè)與個人的信貸行為。這些信息應來自監(jiān)管部門上，由于兩個機構存在一定的摩擦，信息共亨困難。二是對出現(xiàn)流動性風險和退出市場的金融機構的資金救助問題。中央銀行是最后貸款人，對出現(xiàn)流動性風險和退出市場金融機構提供資金支持。銀行監(jiān)管部門應當在對金融機構風險正確評價的基礎上，及時審慎地向中央銀行提出向高風險金融機構提供資金支持。中央銀行資金支持應盡量減少直接發(fā)放信用貸款救助，而是通過再貼現(xiàn)形式或某一中介來發(fā)放救助資金。因此，中央銀行與銀監(jiān)會之間有關金融穩(wěn)定的協(xié)調機制欠缺已成為一個緊迫的問題。

3監(jiān)管技術指標欠缺。目前，我國銀行業(yè)監(jiān)管人員在對銀行監(jiān)管過程中，科學利用指標體系對銀行機構的風險狀況進行分析的能力還不強，同時，銀行機構還未完全建立系統(tǒng)的商業(yè)銀行風險評價模型和預警系統(tǒng)。銀行信用風險評級工作還沒有實質性的進展。隨著國際金融市場的發(fā)展，金融創(chuàng)新產(chǎn)品日益增多，現(xiàn)有的監(jiān)管手段已不能完全適應發(fā)展的需要。

4監(jiān)管人員素質有待進一步提高。目前我國銀行監(jiān)管人員在一定程度上存在著層次低和業(yè)務水平參差不齊的現(xiàn)象。具備扎實的金融財會知識并掌握現(xiàn)代分析工具的復合型監(jiān)管人才極度匱乏，已嚴重制約了我國銀行監(jiān)管水平的提高。

三、國外銀行業(yè)監(jiān)管的啟示

1進一步完善與現(xiàn)代商業(yè)銀行監(jiān)管相適應的法律法規(guī)，力求使其具有較強的前瞻性和可操作性。銀行監(jiān)管必須有法可依、有章可循，我們應大量吸取國際上監(jiān)管法律法規(guī)的優(yōu)點，最大限度地完善我們的監(jiān)管法規(guī)體系。

2銀監(jiān)會與中央銀行之間應當保持緊密合作。銀監(jiān)會與央行保持緊密合作，尤其在信息收集方面的合作，尤為重要。一方面，央行制定和實施貨幣政策所需要的許多信息均來自于銀行監(jiān)管當局對銀行機構的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。另一方面，銀監(jiān)會也需要央行的信息資料。在這方面，我們可以借鑒英國英格蘭銀行和FSA在信息共享方面的做法。因此，銀監(jiān)會和中國人民銀行之間要及時溝通有關金融市場風險和運營情況，通過信息共享和相互提供服務避免重復，以節(jié)約成本，提高效率。

3借鑒和運用國際經(jīng)驗和國際監(jiān)管慣例，制定符合我國實際的風險分析系統(tǒng)和監(jiān)管指標體系。銀行監(jiān)管機構應對銀行業(yè)的有關信息進行量化管理，使用相關的經(jīng)濟分析方法如比率分析法、趨勢分析法、構成分析法及貸款規(guī)模預測、風險集中度預測、流動性預測等對數(shù)據(jù)進行科學的量化分析。監(jiān)管指標的設計應根據(jù)不同地區(qū)、不同銀行機構以及不同的風險特征來確定。監(jiān)管分析指標應充分體現(xiàn)科學性、準確性、及時性和真實性。

4提高銀行監(jiān)管人員素質，建立一支合格的銀行監(jiān)管隊伍。銀行監(jiān)管工作不僅需要監(jiān)管人員自身要有風險監(jiān)管的專業(yè)知識和處理具體事務的技巧，更需要熟知金融與資本市場的專家、風險評估專家、信息技術處理專家以及有豐富業(yè)務經(jīng)驗的銀行家來充實監(jiān)管人員隊伍。為此，應借鑒國外經(jīng)驗，大力實施人力資源培訓計劃，為監(jiān)管工作提供強有力的人力資源支持，從而提高我國銀行監(jiān)管工作的整體水平。

5建立存款保險制度。存款保險制度是在商業(yè)銀行出現(xiàn)支付困難、瀕臨倒閉時，由存款保險機構按一定比例，向存款人支付一定補償資金的保險機構。實行存款保險制度不僅可以保護存款人的利益，提高銀行的吸儲能力和負債的安全性，而且可以利用這一機制對銀行機構實施有效的監(jiān)管，同時還能運用巨額的保險基金對被保銀行出現(xiàn)的風險實施救助。為了保護存款人的利益，建立存款保險制度對我國銀行業(yè)尤為迫切。