企業資金管理范文精選

【摘要】企業資金始終是企業賴以生存發展的血液，是財務管理的核心內容。由于市場的競爭日趨激烈，企業墊資越來越多，應收帳款居高不下，資金緊張的矛盾日益突出，嚴重地制約了企業的生存和發展，現就企業流動資金緊張原因及加強資金的管控措施作簡要論述。

【關鍵詞】企業資金管理探討

在企業的財務管理中，資金始終是一項值得高度重視的的資產，是企業賴以生存發展的血液，是財務管理的核心內容。資金管理的好壞不僅是衡量一個企業財務管理水平的重要標志，而且直接影響企業的經濟效益，甚至關系到企業的生存與發展。企業要在市場經濟中站穩腳跟，只有抓住資金管理這個中心，深入研究，采取有效的管控措施，疏通資金流轉環節，提高企業經濟效益。

近年來，由于市場的競爭日趨激烈，企業墊資越來越多，資金緊張的矛盾日益突出，嚴重地制約了企業的生存和發展。現就企業流動資金緊張原因及加強資金的管控措施作簡要論述。

一、企業流動資金緊張原因

1.企業經營效果不佳

摘要：企業的流動資金是企業的“血液”，它的流動和運動，反映在企業生產經營的各個環節。管好用活流動資金，加速流動資金周轉，是企業生存和發展的需要。本文通過對企業流動資金管理的現狀描述，找出企業流動資金管理中存在的問題及成因，說明企業加強流動資金管理的意義和作用，提出加強流動資金管理的途徑與對策。

關鍵詞：流動資金；管理；原因；對策。

一、企業資金管理的現狀

1、盲目投資,短貸長投

一些企業資金分配比例失調，把過多的資金用于長期項目，致使流動資金嚴重不足。一方面由于企業資金監管機制不健全，計劃外盲目采購使存貨中的物資儲備額成倍增長，形成大量的沉淀資金；另一方面產品賒銷又形成大量的應收賬款，增大了呆壞賬的風險，使企業資金積壓與資金不足并存。對此，若不采取相應措施及時處理，其結果必將加重企業財務風險和經營風險，形成大量的潛虧，使企業步入惡性循環。

2、內部管理不善,資金不良占用

當前，隨著市場經濟的發展，經濟環境發生了根本性的變化，企業經濟增長方式由粗放型逐步轉向集約型。在這種經濟環境中，如何提高經濟效益已成為我們郵政企業的一項十分重要的、迫切的任務。提高經濟效益有兩條途徑：一是從科技發展中創效益。從長遠看這是企業經濟發展的必由之路，但這需要投入大量的資金，對多數企業來說是受到各種條件制約的。二是從管理中要效益。從當前的實際情況看，把管理工作抓上去，向管理要效益，則是投入少、產出大的一條生財之道。在企業的經營管理工作中，財務管理具有更大的綜合性，涉及企業的各個方面，直接反映一個企業生產經營管理水平的高低和經濟效益的大小，而且是企業領導人決策的重要依據，是企業管理的重要部分。

在企業的財務活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產，因此資金管理是企業財務管理的核心內容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是每個企業所面臨的重要課題。因而郵政企業要在市場經濟中站穩腳跟，只有抓住資金管理這個中心，深入研究聚財、生財和用財之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉環節，提高企業經濟效益。

一、現階段企業財務資金管理中的突出問題

目前企業資金管理還存在一些問題，財務風險日益顯露。突出表現在財務預算管理“虛”，資金結算管理“散”，監督考核環節“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等方面。這些問題同樣在我們郵政企業身上也或多或少的存在，其表現主要有以下三個方面：

(一)信息失真，難為科學決策提供依據。現代企業管理的根本是信息管理，企業必須及時掌握真實準確的信息來控制物流、資金流。然而，目前我國相當多企業的信息不透明、不對稱和不集成。企業的高層決策者難以獲取準確的財務信息，搞不清楚下面的情況。更為嚴重的是，企業各層面都在截留信息，甚至提供虛假信息，使得匯總起來的信息普遍失真，會計核算不準，報表不真實，有時合并的會計報表還掩蓋了下屬單位的實際經營狀況。據財政部會計信息質量抽查證實，全國80％以上的企業會計信息存在不同程度的失真。信息的不真實，不但直接影響了企業的科學決策，也影響了政府宏觀管理的效果。

(二)監控不力，缺乏事前、事中的嚴格監督。目前國有企業中，所有者對企業、母公司對子公司、公司管理層對各資金運動環節普遍存在著監控不力甚至內部人為控制現象，擅自挪用轉移資金甚至侵吞國有資產等問題突出。盡管設置了一些監督職能，也制定了多種監督制度，但因種種原因難以及時有效地發揮作用。相當多的企業在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機制，個人說了算，資金的流向與控制脫節。不少母公司難以及時掌握子公司的財務資金變動情況，企業資金人不敷出，依賴借新還舊來維持生產經營，財務風險極大。很多企業領導對自身家底財務狀況說不清，而財務人員對經營情況又不甚了解，且處于從屬地位，常常只能按領導的意圖處理賬務，造成“財務管理跟著會計核算走，會計核算跟著領導意志走”，使財務監督流于形式。

摘要：近年來,資金管理已經成為現代企業發展的重要內容。本文針對企業加強資金管理的重要性進行分析，對資金管理中存在的問題進行探討，希望能夠解決資金管理效率不高的問題，切合推動資金管理工作順利展開。

關鍵詞：企業；資金管理；措施探討

如今，很多企業雖然開始了解到加強資金管理的重要性，但是在實際管理中仍舊會遇到一些阻礙，比如：資金管理模式單一，制度缺失，都會影響資金管理工作進度，所以為了推動資金管理工作順利展開，我們要結合問題制定可行方案，這樣才能夠將資金管理的價值發揮出來。筆者認為現代企業要想提高綜合市場競爭力，需要加大資金管理力度，進而提高管理水平。

一、資金管理的定義和特點

資金管理是指在市場經濟大背景下，合理的、有計劃的對自己手中的資金進行分配，提高資金安全運轉能力，對投資資金比例進行控制。資金管理的目的是收益，核心是對資金進行風險管理。目前，世界層面較為高效的資金管理方法是結合預期收益對資金進行分配，根據風險大小，對資金使用比例進行分配，以此在保證資金安全的情況下，提高資金收益率。再者，需注意開展資金管理工作，應秉承資金的特點進行有的放矢的管理，需要劃清資金管理的界限，包括專項資金、流動資金、固定資金，注意不允許進行互相流用，并應按照一定的計劃開展管理，即要確保資金的使用與企業規定的資金管理任務相匹配，也應注意企業對資金能夠進行最大限度的合理利用。此外，資金管理的定義還包括，應通過群眾管理與專業管理相結合的模式，做好不同部門的分工合作，使企業中的每名員工都養成資金管理的意識。

二、企業資金管理的重要性

摘要：商業企業管理中最突出的問題是資金短缺，這與企業內部結構、市場季節性變化、通貨膨脹及競爭對手的強弱等因素有關。

關鍵詞：商業企業；資金管理；資金短缺

目前，資金短缺是商業企業一個不容忽視的問題。筆者試圖對商業企業資金短缺的原因加以分析并提出相應對策。

一、資金短缺的原因分析

企業在經營中出現資金短缺的原因多種多樣。商業企業處于流通的中間環節，積壓了大量的資金，經營中有很大的風險。商業企業資金短缺從內部因素來看，一是企業原始資金投入不足，主要靠貸款維持，再加上企業快速擴張，抽出過多的流動資金而引起資金流轉困難。二是經營中由于管理不到位，造成某個環節資金周轉受阻。三是企業經營發生虧損，尤其是虧損額大于企業的折舊提取額時，企業的流動資金逐漸減少，引起資金短缺。

除了企業自身的原因外，商業企業的資金短缺還與市場的季節性變化、經濟的波動導致消費能力的變化、通貨膨脹及同一地區競爭對手的強弱等因素有關。一是資本不足及盲目投資造成資金緊張。二是經營不善造成企業資金緊張。第一，庫存商品粗放管理。商業企業的經營過程是購進商品、銷售商品、實現貨幣積累，商品是商業企業正常經營后占用資金最大的一項資產，對于企業經營目的的實現有著舉足輕重的地位。而現階段我國企業面臨兩個問題：首先是不能及時、準確、科學預測進貨量。如果一次進貨量大，極易引起庫存積壓，提高了資金的使用成本，另一方面也增加了存貨的管理成本，同時其毀損的可能性也會加大，承擔著很大的跌價風險。其次是難以詳細掌握庫存商品情況，影響商品的定價決策。由于商品日漸增多，一個大型的商業企業品種多達數萬種。如此龐大的數據靠手工管理，日常的核算只能估算，這就增加了用工量，浪費了大量的人力資源，而且因無法掌握詳細的庫存量和存儲期，很難及時進行商品價格調整，致使有的商品仍處在銷售的成熟期卻做了削價處理，而有的商品卻早已超出保本期，仍在庫存積壓。第二，賒銷政策不當。合理運用賒銷政策有助于穩定銷售渠道，開拓市場。但由于賒銷并不是完全意義上的銷售，它會直接產生應收賬款，對賒銷控制不當和對應收賬款的管理不嚴，都會影響企業流動資金的正常周轉。應收賬款增加不僅占用了大量資金，降低了資金周轉速度，而且不可避免地產生一些壞賬，導致資金徹底損失。第三，費用無預算或預算執行不力。主要表現在以下幾個方面：一是進貨費用無預算。科學的進貨不僅要對商品的價格進行比較，還應該對進貨費用嚴格控制。二是日常經費支出無預算。目前多數商業企業的費用管理如日常維修費、對外采購費等管理存在著諸多問題，比如采購由于缺乏控制出現舍近求遠、質次價高等現象。三是重大支出無預算。目前一些重大支出項目由于事前缺乏科學預測安排，事中缺乏嚴格控制，事后沒有嚴密評價審計，造成項目資金浪費、中途追加投資、事后沒有明確責任等現象。四是由于管理體制不當造成資金緊張。目前多數商業企業由于管理體制的限制，實行二級核算，無法嚴格執行預算。核算單位之間資金不能互通有無，造成旱澇不均。