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          稅務風險論文范文精選

          前言:在撰寫稅務風險論文的過程中,我們可以學習和借鑒他人的優秀作品,小編整理了5篇優秀范文,希望能夠為您的寫作提供參考和借鑒。

          稅務風險論文

          綜述公司稅務風險控制探討論文

          摘要:稅務風險貫穿于企業經濟活動的各個環節,從企業戰略的制定到具體經營決策的實施,無不需要考慮到稅務風險。而由于稅務風險具有很強的不確定性,很難從根本上消滅。只能通過采取各類制度和手段對其評估、防范和控制。本文從稅務風險的成因入手,結合當前集團公司的現狀,就如何防范和控制稅務風險提出了若干對策和建議。

          關鍵詞:集團公司、稅務風險、防范、控制

          一、前言

          稅務風險是每個企業在經營過程中都必然需要面對的,無論公司規模如何、從事何種行業,其經營過程中都會面臨稅務風險。而集團公司由于其規模較大,分支機構較多,有時候甚至跨多個地域和行業從事經營活動,因此其稅務風險的來源就更為復雜。并且由于集團公司在財務體系上的聯系性,一旦某一分支機構發生稅務問題,就會波及整個集團,從而帶來巨大的經濟損失和名譽損失等。因此,做好集團公司的稅務風險防控工作就顯得十分必要和迫切。本文將針對集團公司稅務風險現狀展開風險,以期能夠對集團企業的稅務風險規避和控制工作有所裨益。

          二、集團公司稅務風險成因分析

          所謂稅務風險,通常包括兩個方面的內容。一方面,企業納稅行為不符合相關法律法規規定,應納稅而未納稅或者少納稅。這種情況通常會面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險。另一方面,企業在進行稅收籌劃時,沒有充分利用相關優惠政策,而導致企業多繳稅款,從而增加了企業的稅收負擔。對于集團企業來講,其中第一種情況是企業必須要避免的,而后一種情況則可以通過采取一系列措施進行有效防控,而要采取有針對性的防范和控制措施,必須首先明確當前集團公司稅務風險的成因,以便對癥下藥,做到有的放矢。從稅務風險的成因來看,大體分為內部原因和外部原因兩個方面,而內外部原因又是由多種要素綜合構成的。

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          稅務風險企業財務報表論文

          一、在企業財務報表上識別稅務風險的方法

          1.比率分析法。

          比率分析法是通過計算多個財務指標,查找企業存在稅務風險的原因,用財務比率揭示企業經濟活動變動程度及財務狀況的一種方法。這種稅務風險識別方法具備計算簡單、直觀的特點,能夠通過計算為財務報表使用者提供所需的財務數據。但是,該方法計算出來的指標往往難以準確反映出企業的納稅狀況,不能很好地明確財務報表與稅務風險的關系。比率分析法主要包括以下內容:一是相關比率,通過計算財務報表中兩個或兩個以上相關的財務數據獲取財務比率指標。如,產權比率、資產負債率等;二是構成比率,將財務報表視為一個整體,將財務數據視為其組成部分,對各個組成部分與總體之間的比重,以及指標構成內容的變化進行分析。如,流動資產占資產總額的比率等;三是效率比率,是指通過評價企業的經濟效益,進而反映企業某項經濟活動投入與產出的關系。如,資產效率比率等。

          2.趨勢分析法。

          趨勢分析法是通過對兩期或多期連續的財務報表中的相關指標或比率進行定基對比或環比對比,進而得出分析對象增減變動方向、幅度以及數額的一種方法,其分析結果可以反映出企業一段時期內的經營情況、財務狀況和現金流量變化趨勢。通過對多期財務報表的內容進行分析,以及對報表與報表之間的數據勾稽關系進行核對,能夠為識別納稅風險提供有力依據。

          3.因素分析法。

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          稅務干部的執法風險監督分析論文

          內容提要:隨著我國社會主義市場經濟的發展和法制化的進程,社會主義稅收事業也進入了一個嶄新的發展時期。這一時期,社會各界關注稅收的程度在提高,納稅人的稅收法制觀念也隨之不斷提高,他們對稅收政策的掌握能力也在不斷增強,稅務干部的執法行為時刻在接受著多層次的監督和制約。因此,稅務干部在行政執法過程中無論是在執行稅收政策、執法程序還是在公開辦稅、優化服務等方面,都要在法制、公平、文明、效率上下功夫,稍有不慎,就要承擔相應的執法風險。從近年來全國檢察機關承辦的一些涉稅案件中應當讓我們清楚地意識到,稅收執法風險,已經是當前和今后一個時期不可避免的一個話題。

          關鍵詞:稅收執法風險防范

          一、稅收執法風險的概念

          所謂執法風險,就是具執法資格的國家公務人員在執行法律、法規所賦予的權力或履行職責的過程中,存在有未按照或未完全按照法律、行政法規、規章要求的行為執法或履行職責,侵犯、損害了國家和人民群眾的利益,給國家或人民群眾造成一定的物質或精神上的損失以及應履行而未履行職責,所應承擔的責任。稅收執法作為國家行政執法的一部分,承擔著為國聚財,堵漏增收的重任。正是由于稅務機關是國家財政收支的關鍵部門,已越來越成為國家紀檢監察部門關注的對象。隨著國家法律、法規的不斷完善和健全,公民和法人的法律意識及自我保護意識也在不斷增強,如果我們的稅收執法人員不及時調整工作思路,轉變執法觀念,克服隨意執法的老毛病,就隨時存在著執法風險,小到經濟損失,大到觸犯刑律。

          二、防范和化解稅收執法風險的意義

          防范和化解稅收執法風險的意義就在于保障稅收執法部門有一個安全的稅收執法環境,起到穩定隊伍,增強凝聚力,提高戰斗力的目的,從而促進稅收工作效率,更好地維護稅法的尊嚴。防范和化解稅收執法風險,保障稅收執法安全的意義主要應有以下幾個方面:

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          中小企業稅收籌劃管理風險防范分析

          編者按:本論文主要從中小企業的稅收籌劃風險;中小企業防范稅收籌劃風險的對策等進行講述。包括了中小企業自身因素帶來的風險、企業外部因素帶來的風險、正確認識稅收籌劃,規范會計核算、及時、系統地學習稅收政策,準確理解和把握稅收政策的內涵,緊密關注稅收政策的變化和調整、提高企業稅收籌劃人員的素質,也可以借助社會中介機構、稅收專家的力量、營造良好的稅企關系、保持稅收籌劃方案適度的靈活性等,具體資料請見:

          論文關鍵詞:中小企業稅收籌劃風險防范

          論文摘要:隨著人們法制觀念的增強,越來越多的中小企業意識到稅收籌劃對降低稅負的重要性,也迫切需要通過合理的稅收籌劃來規范企業的經營行為,為企業發展提供動力。但是,由于稅收籌劃經常是在稅法規定的邊緣操作,其風險無時不在,如何實現涉稅零風險吸引了人們越來越多的關注。

          稅收籌劃的風險是指稅收籌劃活動因各種原因失敗而付出的代價。

          一、中小企業的稅收籌劃風險

          (一)中小企業自身因素帶來的風險

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          企業稅收籌劃

          論文關鍵詞:稅收籌劃;稅收風險;風險防范

          論文提要:稅收籌劃是指納稅人在稅法許可的范圍內,通過對自身經營或投資活動的適當安排,在不妨礙正常經營的前提下,達到稅負最小化的目標。本文首先介紹了稅收籌劃的概念,以及稅收風險的概念和特征,針對稅收風險提出了防范的措施。

          稅收籌劃屬于企業財務管理的范疇,它的目標是由企業財務管理的目標決定的,即實現股東財富最大化或企業價值的最大化,因此稅收籌劃應遵循成本效益原則。在進行稅收籌劃時,首先要進行“成本-效益”分析,合理預測籌劃成本和籌劃收益。所謂籌劃收益指的是納稅人因稅收籌劃而取得的稅收利益,通常是由于采取稅收籌劃方案而減少的稅收,而籌劃成本指的是因選擇籌劃方案而付出的額外費用或放棄其他方案的機會成本。

          一、稅收籌劃的概念及特征

          (一)稅收籌劃的概念。企業稅收籌劃是納稅人在稅法允許的范圍內,從多種納稅方案中進行科學合理的事前選擇和規劃,利用稅法給予的對自己有利的可能選擇與優惠政策,選出合適的稅收方法,從而使本身稅負得以延緩或減輕的一種行為,從而實現企業利潤最大化的一種行為過程。

          (二)企業稅收籌劃的特征

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